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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

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总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 159

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 72

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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十万元阶梯存和定期存哪个利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 08:52

#会计实务#

在比较十万元阶梯存和定期存哪个利息高时，我们需要考虑两个因素：存款金额和存款期限。首先，十万元阶梯存是指将存款金额分成多个部分，每个部分按照不同的利率进行存储。这样可以获得更高的综合利率。而定期存款是指将存款金额全部放入同一个账户，按照相同的利率进行存储。其次，存款期限也会对利息产生影响。一般来说，存款期限越长，利息越高。因为银行可以利用更长的时间来运用存款，从而获得更多的利润。综上所述，无法简单地回答十万元阶梯存和定期存哪个利息高。具体的情况需要考虑存款金额的分配和存款期限的选择。如果十万元阶梯存的分配方式能够获得更高的综合利率，并且存款期限较长，那么十万元阶梯存可能会获得更高的利息。但如果定期存款的利率较高，并且存款期限较长，那么定期存款可能会获得更高的利息。建议您在选择存款方式时，可以咨询银行或金融机构的工作人员，了解不同存款方式和期限的利率情况，综合考虑自己的需求和风险承受能力，做出合适的选择。

阅读 1269

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旅游大数据在哪些方面应用
欧阳老师 | 提问时间：01/05 08:46

#会计实务#

旅游大数据在以下几个方面应用： 1. 旅游市场分析：通过对大数据的分析，可以了解旅游市场的需求、趋势和消费者行为，从而帮助旅游企业制定市场营销策略和产品开发计划。 2. 目标客户定位：通过分析大数据，可以确定旅游产品的目标客户群体，包括他们的年龄、性别、兴趣爱好等信息，从而有针对性地进行市场推广和产品定制。 3. 价格策略制定：通过对大数据的分析，可以了解旅游产品的市场价格水平和竞争对手的定价策略，从而帮助企业制定合理的价格策略，提高市场竞争力。 4. 旅游资源优化配置：通过大数据分析，可以了解旅游资源的利用率和市场需求，从而优化资源配置，提高资源利用效率。 5. 旅游安全管理：通过对大数据的分析，可以监测和预测旅游安全风险，及时采取措施进行预防和应对，保障游客的安全。 6. 旅游服务质量提升：通过对大数据的分析，可以了解游客对旅游服务的评价和意见反馈，从而帮助企业改进服务质量，提升游客满意度。总之，旅游大数据的应用可以帮助旅游企业更好地了解市场需求、优化资源配置、提升服务质量，从而实现经营效益的提升。

阅读 1684

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自己开零食店怎么进货
周老师 | 提问时间：01/05 08:45

#会计实务#

自己开零食店进货的步骤如下： 1. 确定供应商：首先，你需要找到可靠的供应商。可以通过搜索互联网、参加行业展会、咨询其他零售商或者与经销商联系来找到合适的供应商。确保供应商有稳定的货源、合理的价格和良好的信誉。 2. 制定进货计划：根据你的零食店的定位和目标客户群，制定进货计划。考虑到顾客的口味、需求和消费习惯，选择适合的零食品类和品牌。同时，要考虑到库存周转率、季节性需求和销售预测等因素，合理安排进货数量和频率。 3. 与供应商洽谈：与供应商进行洽谈，了解他们的产品种类、价格、质量、包装、配送方式和支付方式等细节。如果可能，可以要求供应商提供样品，以便评估产品的质量和口味。 4. 确定进货方式：根据你的需求和供应商的要求，确定进货方式。常见的进货方式包括直接购买、批发采购、合作分销等。选择适合你的零食店的进货方式，确保货物能够按时到达。 5. 订购和支付：根据进货计划，向供应商订购所需的零食产品。确认订单的准确性和数量，并与供应商协商支付方式和期限。常见的支付方式包括现金、银行转账、支付宝、微信支付等。确保支付过程安全可靠。 6. 接收和验收货物：当货物到达时，仔细检查货物的数量、质量和包装是否符合订单要求。如有问题或破损，及时与供应商联系并解决。 7. 进货记录和库存管理：及时记录进货的时间、数量、价格等信息，并及时更新库存记录。建立有效的库存管理系统，确保及时补货和避免过多滞销的库存。 8. 定期评估供应商：定期评估供应商的服务质量、产品质量和价格竞争力等因素。如有需要，可以与其他供应商进行比较，以确保获得最佳的进货条件。总之，自己开零食店进货需要仔细策划和选择合适的供应商，同时合理安排进货计划和库存管理，以确保货物的质量和供应的稳定性。

阅读 2606

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内账和外账会计的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:43

#会计实务#

内账和外账是会计中常用的两个概念，它们之间存在一些区别。下面是内账和外账会计的区别： 1. 定义：内账是指企业内部使用的账户，用于记录和管理企业内部的经济业务，如部门间的往来款项、内部借贷、内部结算等。外账是指企业与外部单位或个人之间的账户，用于记录和管理与外部单位或个人的经济业务，如客户的应收款项、供应商的应付款项等。 2. 对象：内账主要涉及企业内部的部门、员工、项目等，是企业内部的管理工具。外账主要涉及企业与外部单位或个人之间的经济往来，是企业与外部单位或个人之间的交易工具。 3. 用途：内账主要用于内部部门之间的结算、核算和管理，可以帮助企业了解内部的财务状况和经营情况。外账主要用于记录和管理与外部单位或个人的经济往来，可以帮助企业了解与外部单位或个人的财务状况和经营情况。 4. 范围：内账的范围通常是企业内部的各个部门和员工之间的经济业务，如销售部门与生产部门之间的往来款项、财务部门与采购部门之间的内部借贷等。外账的范围通常是企业与外部单位或个人之间的经济业务，如与客户的销售收入、与供应商的采购支出等。总的来说，内账和外账在会计中有不同的定义、对象、用途和范围。内账主要用于企业内部的管理和核算，外账主要用于与外部单位或个人之间的经济往来的记录和管理。

阅读 2637

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制造费用和直接人工的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:36

#会计实务#

制造费用和直接人工是会计中两个不同的概念。制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括直接材料、直接人工和制造费用间接费用。直接人工是指直接与产品制造相关的人工成本。它是指直接参与到产品制造中的工人所产生的工资和福利费用。例如，直接操作生产设备或直接参与产品组装的工人的工资和福利费用都属于直接人工。制造费用则是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。这些费用通常无法直接归属于特定的产品，而是按照某种分配基础分配到不同的产品上。制造费用包括间接人工、间接材料、制造费用间接费用等。例如，工厂管理人员的工资、工厂折旧费用、工厂水电费用等都属于制造费用。总结起来，直接人工是指直接参与产品制造的工人的工资和福利费用，而制造费用是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。

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贷款年化利率3.7%是多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 08:19

#会计实务#

要计算贷款的利息，需要知道贷款的本金和贷款的时间。假设贷款本金为X元，贷款时间为Y年。年化利率为3.7%，即0.037。利息 = 贷款本金 × 年化利率 × 贷款时间 = X × 0.037 × Y 请提供贷款本金和贷款时间，以便计算具体的利息金额。

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个人工作职责怎么写
李老师 | 提问时间：01/05 08:18

#会计实务#

个人工作职责的写法可以根据具体的工作内容和职位要求进行调整，但以下是一些建议的要点，可以帮助你进行写作： 1. 简要介绍：首先，写一个简短的介绍，说明你的职位和所属部门。 2. 职责描述：详细描述你的工作职责，可以按照以下几个方面展开： - 会计核算：包括财务报表的编制、分析和解读，确保准确性和合规性； - 财务管理：参与预算编制和执行，监督成本控制和费用管理； - 税务管理：负责税务申报和纳税义务履行，确保遵守相关法规； - 内部控制：建立和维护内部控制制度，确保财务操作的合规性和有效性； - 资金管理：负责现金流管理、资金调度和银行事务； - 报表分析：对财务报表进行分析，提供财务指标和业务决策支持； - 合同管理：参与合同谈判和管理，确保合同履行和风险控制； - 团队协作：与其他部门合作，提供财务支持和咨询服务。 3. 职责细节：在每个职责描述后，可以进一步展开具体的工作细节和操作方法，例如使用的会计软件、报表模板等。 4. 目标和成果：在最后一段，可以列举你在工作中取得的成果和达到的目标，例如提高财务报表准确性、优化预算执行效率等。需要注意的是，个人工作职责的描述应该清晰、简洁，避免使用过于专业化的术语，使读者容易理解。同时，要根据实际情况进行调整，突出与职位相关的工作内容和职能。

阅读 2468

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其它应收应付包含什么
周老师 | 提问时间：01/05 08:08

#会计实务#

其他应收应付是指除了应收账款、预付款项、应付账款和预收款项之外的应收和应付款项。具体包括以下几类： 1. 应收利息：指企业出借资金所获得的利息收入，但尚未到期或未收回的款项。 2. 应收股利：指企业持有其他公司股权所获得的股利收入，但尚未到期或未收回的款项。 3. 应收租金：指企业出租固定资产或无形资产所获得的租金收入，但尚未到期或未收回的款项。 4. 应收赔款：指企业因保险事故或其他原因向保险公司或其他单位索赔所获得的赔款，但尚未到期或未收回的款项。 5. 应收款项融资：指企业将应收账款或其他应收款项转让给金融机构或其他第三方，以获取融资资金的行为。 6. 应付利息：指企业向他人借款所产生的利息费用，但尚未到期或未支付的款项。 7. 应付股利：指企业向股东分配利润所应支付的股利，但尚未到期或未支付的款项。 8. 应付租金：指企业租用他人固定资产或无形资产所应支付的租金，但尚未到期或未支付的款项。 9. 应付赔款：指企业因保险事故或其他原因向他人支付赔款的款项，但尚未到期或未支付的款项。 10. 应付款项融资：指企业通过向金融机构或其他第三方借款来支付应付账款或其他应付款项的行为。以上是其他应收应付的一些常见项目，具体的分类和内容可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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出卖固定资产怎么做账
周老师 | 提问时间：01/05 08:07

#会计实务#

出卖固定资产的会计处理可以按照以下步骤进行： 1. 记录出售交易：在资产负债表上，将出售的固定资产从固定资产账户中减少，并将相应的金额转入“无形资产”或“投资性房地产”账户中，具体根据出售的资产类型而定。 2. 计算资产减值损失：如果出售的资产的市场价值低于其账面价值，需要计提资产减值损失。资产减值损失的计提公式为：资产减值损失 = 资产账面价值 - 资产市场价值。 3. 记录出售收入：在资产负债表上，将出售所得的现金或其他资产增加到相应的账户中。同时，在利润表上，将出售收入计入“营业收入”账户。 4. 计算出售损益：出售损益是指出售价格与资产账面价值之间的差额。出售损益的计算公式为：出售损益 = 出售价格 - 资产账面价值。如果出售价格高于资产账面价值，出售损益为正值，表示盈利；反之，为负值，表示亏损。 5. 记录出售损益：在利润表上，将出售损益计入“其他收入”或“其他费用”账户中，具体根据出售是否盈利而定。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方法，具体的会计处理可能会受到公司的会计政策和法规的影响，建议根据具体情况咨询专业会计师或遵循当地财务会计准则进行处理。

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