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怎么删了已在电子税务局导入的报关单
朴老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

一、未关联申报 / 待处理数据（可直接删）登录电子税务局，进入我要办税 - 出口退税管理 - 出口退免税申报 - 免退税 / 免抵退税申报点击待处理数据，进入数据管理 - 处理数据 - 出口报关单管理 - 待处理数据。勾选需删除的报关单，点击删除，确认后完成。二、已关联申报 / 已生成明细 / 已提交（先撤销再删）撤销申报：进入出口退免税申报 - 申报查询，找到对应所属期申报记录，点击撤销申报，解除数据关联。删除明细：撤销后进入出口明细申报表，删除该报关单对应的明细数据。删除报关单：返回数据管理 - 处理数据，在待处理数据或已使用数据中勾选并删除报关单。

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税局通知已离职员工2023年的年终奖忘记申报现在已经联系不上当时的员工了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

您好，你可以直接补申报就可以

阅读 33

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老师好，公司注销，查到很多年前还有几百元的税要退，请问这个直接就让税务局退了就可以了吗？需要做账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:37

#实务#

直接转入营业外支出，不退税了

阅读 35

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老师我海南的一个公司残保金税种认定是2026年1月起；缴款期限是2025年12月31日；我是不是该申报25年的了啊
家权老师 | 提问时间：02/05 15:36

#实务#

你是25年成立的，那么26年才开始交

阅读 19

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老师，我是加工企业如果销售原材料，可以做主营业务收入，原材料收入吗，
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

您好，这个计入其他业务收入中

阅读 32

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应付利润是含税的么？如图一图二是我做了凭证，公司计提分红和支付分红（分红625万，税125万，到手500万），应付利润是625万。但我看头几年的会计做的凭证（图三），他的应付利润是不含税的，是500万。哪个做法是正确的呀
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

你好计提分红是625对的，包括个人所得税

阅读 70

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老师，白酒企业成本价跟售价是什么比例比较合适，怎么算的
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:32

#实务#

同学，你好白酒企业的成本价与售价之间的比例并没有统一标准，但综合行业实践和市场规律来看，较为合适的比例通常在1:2至1:5之间，即售价为成本的2到5倍。

阅读 20

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老板借给公司的款想作为实收资本，款打到公司账户上多长时间用于公司运营
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:32

#实务#

您好，只要有公司业务，就可以用

阅读 24

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老师好，公司购买了一台铆钉机，价值7000元，这需要做固定资产？还是做低值易耗品，一次摊销？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:30

#实务#

购买了一台铆钉机，价值7000元，这需要做固定资产

阅读 31

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老师结转制造费用，人工和燃料动力费到生产成本，摘要怎么写
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:30

#实务#

同学，你好摘要：结转成本

阅读 30

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我一般纳税人现在把票开进来可以抵上个季度的增值税吗现在要改上个季度的申报表
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:28

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 16

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老师，我公司收到一笔工程罚款，这笔罚款是因为管理人员履职不到位而罚的款，应该怎么处理，需要我公司开具发票并缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

那个不需要交增值税的

阅读 32

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一月份实际发放的工资，产生了个税，二月份申报时，需要加上一月份代扣的个税是吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

同学，你好不需要加上的

阅读 29

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老师小企业会计制度下，工资以前年度差错更正怎么做完整的账务处理呢？工资差异15万
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

是多发还是少发了呢？

阅读 26

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想咨询下，两张增值税专用发票，对方公司开票时间在1月，公司可以先不入账，不会计处理，等需要抵扣时，再作进项认证吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:24

#实务#

不可以的，不管是否抵扣，先做账

阅读 49

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老师我们公司是一般人，上个月笔进项税额转出还挂帐呢，怎么吧这笔进项税额转出金额平掉呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:19

#实务#

那个不需要平账的，挂着就行

阅读 26

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新增值税法下，①滴滴的旅客运输普票还能抵扣吗，②可以抵扣的话，是不是必须在发票上写明旅客身份信息才可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:18

#实务#

您好，可以抵，写明旅客身份信息

阅读 91

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老师，这个我怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/05 15:15

#实务#

1. 先准备好关键信息拿出公司的不动产权证书，找到证书上的「不动产单元号」（通常是 28 位，格式和通知里的编码规则完全对应）。确认这个号码的格式：1-12 位数字、第 13 位大写字母（G/J/Z）、第 14 位大写字母（A/B/C/D/E/F/G/H/S/X/W/Y）、15-19 位数字、第 20 位大写字母（F/L/Q/W）、21-28 位数字。 2. 进入电子税务局修改税源信息登录江苏电子税务局（etax.jiangsu.chinatax.gov.cn）。搜索并进入「财产和行为税税源信息报告」模块。在房产税、城镇土地使用税的税源明细里，找到对应房产的税源记录。点击「修改」，把不动产权证书上的「不动产单元号」完整准确地填进去，注意字母要大写。保存并提交，系统会自动校验格式是否符合要求。 3. 时间要求务必在2026 年 2 月 27 日前完成修改，避免影响后续申报。 4. 如果没有房产 / 土地如果你公司实际上没有房产或土地，可能是之前误采集了税源信息。这种情况需要在税源信息报告模块里作废该税源记录，并提交情况说明。

阅读 60

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老师，请问一下分公司的所得税由总公司一起报的，我现在计提和支付应该怎么入账呢？主要是支付只有转给总公司的银行回单
家权老师 | 提问时间：02/05 15:14

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税转给总公司交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 35

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老师，我们25年福利费有点少，没超过工资的14%，我可以把招待费调到福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:13

#实务#

您好，最好不要这样操作，税务局不查账还好，查账就会罚款

阅读 45

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老师，您好！我老板的公司为服务公司，然后又找了第三方，现在需要开票，也就是说我们开给下游的发票金额同上游开给我们的金额是一样的，确实为真实交易，这样一旦发票开岀来会引来税务稽查吗？收入成本金额一样
朴老师 | 提问时间：02/05 15:12

#实务#

一、标准分录（按业务环节）收到上游发票（确认成本）借：主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款开具下游发票（确认收入）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）期末结转（无毛利，仅体现税费影响）借：主营业务收入贷：主营业务成本贷：本年利润（仅税费差异）

阅读 16

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十万元阶梯存和定期存哪个利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 08:52

#会计实务#

在比较十万元阶梯存和定期存哪个利息高时，我们需要考虑两个因素：存款金额和存款期限。首先，十万元阶梯存是指将存款金额分成多个部分，每个部分按照不同的利率进行存储。这样可以获得更高的综合利率。而定期存款是指将存款金额全部放入同一个账户，按照相同的利率进行存储。其次，存款期限也会对利息产生影响。一般来说，存款期限越长，利息越高。因为银行可以利用更长的时间来运用存款，从而获得更多的利润。综上所述，无法简单地回答十万元阶梯存和定期存哪个利息高。具体的情况需要考虑存款金额的分配和存款期限的选择。如果十万元阶梯存的分配方式能够获得更高的综合利率，并且存款期限较长，那么十万元阶梯存可能会获得更高的利息。但如果定期存款的利率较高，并且存款期限较长，那么定期存款可能会获得更高的利息。建议您在选择存款方式时，可以咨询银行或金融机构的工作人员，了解不同存款方式和期限的利率情况，综合考虑自己的需求和风险承受能力，做出合适的选择。

阅读 1207

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旅游大数据在哪些方面应用
欧阳老师 | 提问时间：01/05 08:46

#会计实务#

旅游大数据在以下几个方面应用： 1. 旅游市场分析：通过对大数据的分析，可以了解旅游市场的需求、趋势和消费者行为，从而帮助旅游企业制定市场营销策略和产品开发计划。 2. 目标客户定位：通过分析大数据，可以确定旅游产品的目标客户群体，包括他们的年龄、性别、兴趣爱好等信息，从而有针对性地进行市场推广和产品定制。 3. 价格策略制定：通过对大数据的分析，可以了解旅游产品的市场价格水平和竞争对手的定价策略，从而帮助企业制定合理的价格策略，提高市场竞争力。 4. 旅游资源优化配置：通过大数据分析，可以了解旅游资源的利用率和市场需求，从而优化资源配置，提高资源利用效率。 5. 旅游安全管理：通过对大数据的分析，可以监测和预测旅游安全风险，及时采取措施进行预防和应对，保障游客的安全。 6. 旅游服务质量提升：通过对大数据的分析，可以了解游客对旅游服务的评价和意见反馈，从而帮助企业改进服务质量，提升游客满意度。总之，旅游大数据的应用可以帮助旅游企业更好地了解市场需求、优化资源配置、提升服务质量，从而实现经营效益的提升。

阅读 1619

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自己开零食店怎么进货
周老师 | 提问时间：01/05 08:45

#会计实务#

自己开零食店进货的步骤如下： 1. 确定供应商：首先，你需要找到可靠的供应商。可以通过搜索互联网、参加行业展会、咨询其他零售商或者与经销商联系来找到合适的供应商。确保供应商有稳定的货源、合理的价格和良好的信誉。 2. 制定进货计划：根据你的零食店的定位和目标客户群，制定进货计划。考虑到顾客的口味、需求和消费习惯，选择适合的零食品类和品牌。同时，要考虑到库存周转率、季节性需求和销售预测等因素，合理安排进货数量和频率。 3. 与供应商洽谈：与供应商进行洽谈，了解他们的产品种类、价格、质量、包装、配送方式和支付方式等细节。如果可能，可以要求供应商提供样品，以便评估产品的质量和口味。 4. 确定进货方式：根据你的需求和供应商的要求，确定进货方式。常见的进货方式包括直接购买、批发采购、合作分销等。选择适合你的零食店的进货方式，确保货物能够按时到达。 5. 订购和支付：根据进货计划，向供应商订购所需的零食产品。确认订单的准确性和数量，并与供应商协商支付方式和期限。常见的支付方式包括现金、银行转账、支付宝、微信支付等。确保支付过程安全可靠。 6. 接收和验收货物：当货物到达时，仔细检查货物的数量、质量和包装是否符合订单要求。如有问题或破损，及时与供应商联系并解决。 7. 进货记录和库存管理：及时记录进货的时间、数量、价格等信息，并及时更新库存记录。建立有效的库存管理系统，确保及时补货和避免过多滞销的库存。 8. 定期评估供应商：定期评估供应商的服务质量、产品质量和价格竞争力等因素。如有需要，可以与其他供应商进行比较，以确保获得最佳的进货条件。总之，自己开零食店进货需要仔细策划和选择合适的供应商，同时合理安排进货计划和库存管理，以确保货物的质量和供应的稳定性。

阅读 2472

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内账和外账会计的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:43

#会计实务#

内账和外账是会计中常用的两个概念，它们之间存在一些区别。下面是内账和外账会计的区别： 1. 定义：内账是指企业内部使用的账户，用于记录和管理企业内部的经济业务，如部门间的往来款项、内部借贷、内部结算等。外账是指企业与外部单位或个人之间的账户，用于记录和管理与外部单位或个人的经济业务，如客户的应收款项、供应商的应付款项等。 2. 对象：内账主要涉及企业内部的部门、员工、项目等，是企业内部的管理工具。外账主要涉及企业与外部单位或个人之间的经济往来，是企业与外部单位或个人之间的交易工具。 3. 用途：内账主要用于内部部门之间的结算、核算和管理，可以帮助企业了解内部的财务状况和经营情况。外账主要用于记录和管理与外部单位或个人的经济往来，可以帮助企业了解与外部单位或个人的财务状况和经营情况。 4. 范围：内账的范围通常是企业内部的各个部门和员工之间的经济业务，如销售部门与生产部门之间的往来款项、财务部门与采购部门之间的内部借贷等。外账的范围通常是企业与外部单位或个人之间的经济业务，如与客户的销售收入、与供应商的采购支出等。总的来说，内账和外账在会计中有不同的定义、对象、用途和范围。内账主要用于企业内部的管理和核算，外账主要用于与外部单位或个人之间的经济往来的记录和管理。

阅读 2394

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制造费用和直接人工的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:36

#会计实务#

制造费用和直接人工是会计中两个不同的概念。制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括直接材料、直接人工和制造费用间接费用。直接人工是指直接与产品制造相关的人工成本。它是指直接参与到产品制造中的工人所产生的工资和福利费用。例如，直接操作生产设备或直接参与产品组装的工人的工资和福利费用都属于直接人工。制造费用则是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。这些费用通常无法直接归属于特定的产品，而是按照某种分配基础分配到不同的产品上。制造费用包括间接人工、间接材料、制造费用间接费用等。例如，工厂管理人员的工资、工厂折旧费用、工厂水电费用等都属于制造费用。总结起来，直接人工是指直接参与产品制造的工人的工资和福利费用，而制造费用是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。

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贷款年化利率3.7%是多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 08:19

#会计实务#

要计算贷款的利息，需要知道贷款的本金和贷款的时间。假设贷款本金为X元，贷款时间为Y年。年化利率为3.7%，即0.037。利息 = 贷款本金 × 年化利率 × 贷款时间 = X × 0.037 × Y 请提供贷款本金和贷款时间，以便计算具体的利息金额。

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个人工作职责怎么写
李老师 | 提问时间：01/05 08:18

#会计实务#

个人工作职责的写法可以根据具体的工作内容和职位要求进行调整，但以下是一些建议的要点，可以帮助你进行写作： 1. 简要介绍：首先，写一个简短的介绍，说明你的职位和所属部门。 2. 职责描述：详细描述你的工作职责，可以按照以下几个方面展开： - 会计核算：包括财务报表的编制、分析和解读，确保准确性和合规性； - 财务管理：参与预算编制和执行，监督成本控制和费用管理； - 税务管理：负责税务申报和纳税义务履行，确保遵守相关法规； - 内部控制：建立和维护内部控制制度，确保财务操作的合规性和有效性； - 资金管理：负责现金流管理、资金调度和银行事务； - 报表分析：对财务报表进行分析，提供财务指标和业务决策支持； - 合同管理：参与合同谈判和管理，确保合同履行和风险控制； - 团队协作：与其他部门合作，提供财务支持和咨询服务。 3. 职责细节：在每个职责描述后，可以进一步展开具体的工作细节和操作方法，例如使用的会计软件、报表模板等。 4. 目标和成果：在最后一段，可以列举你在工作中取得的成果和达到的目标，例如提高财务报表准确性、优化预算执行效率等。需要注意的是，个人工作职责的描述应该清晰、简洁，避免使用过于专业化的术语，使读者容易理解。同时，要根据实际情况进行调整，突出与职位相关的工作内容和职能。

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其它应收应付包含什么
周老师 | 提问时间：01/05 08:08

#会计实务#

其他应收应付是指除了应收账款、预付款项、应付账款和预收款项之外的应收和应付款项。具体包括以下几类： 1. 应收利息：指企业出借资金所获得的利息收入，但尚未到期或未收回的款项。 2. 应收股利：指企业持有其他公司股权所获得的股利收入，但尚未到期或未收回的款项。 3. 应收租金：指企业出租固定资产或无形资产所获得的租金收入，但尚未到期或未收回的款项。 4. 应收赔款：指企业因保险事故或其他原因向保险公司或其他单位索赔所获得的赔款，但尚未到期或未收回的款项。 5. 应收款项融资：指企业将应收账款或其他应收款项转让给金融机构或其他第三方，以获取融资资金的行为。 6. 应付利息：指企业向他人借款所产生的利息费用，但尚未到期或未支付的款项。 7. 应付股利：指企业向股东分配利润所应支付的股利，但尚未到期或未支付的款项。 8. 应付租金：指企业租用他人固定资产或无形资产所应支付的租金，但尚未到期或未支付的款项。 9. 应付赔款：指企业因保险事故或其他原因向他人支付赔款的款项，但尚未到期或未支付的款项。 10. 应付款项融资：指企业通过向金融机构或其他第三方借款来支付应付账款或其他应付款项的行为。以上是其他应收应付的一些常见项目，具体的分类和内容可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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出卖固定资产怎么做账
周老师 | 提问时间：01/05 08:07

#会计实务#

出卖固定资产的会计处理可以按照以下步骤进行： 1. 记录出售交易：在资产负债表上，将出售的固定资产从固定资产账户中减少，并将相应的金额转入“无形资产”或“投资性房地产”账户中，具体根据出售的资产类型而定。 2. 计算资产减值损失：如果出售的资产的市场价值低于其账面价值，需要计提资产减值损失。资产减值损失的计提公式为：资产减值损失 = 资产账面价值 - 资产市场价值。 3. 记录出售收入：在资产负债表上，将出售所得的现金或其他资产增加到相应的账户中。同时，在利润表上，将出售收入计入“营业收入”账户。 4. 计算出售损益：出售损益是指出售价格与资产账面价值之间的差额。出售损益的计算公式为：出售损益 = 出售价格 - 资产账面价值。如果出售价格高于资产账面价值，出售损益为正值，表示盈利；反之，为负值，表示亏损。 5. 记录出售损益：在利润表上，将出售损益计入“其他收入”或“其他费用”账户中，具体根据出售是否盈利而定。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方法，具体的会计处理可能会受到公司的会计政策和法规的影响，建议根据具体情况咨询专业会计师或遵循当地财务会计准则进行处理。

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