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单位为员工家庭财产购买的商业保险 能否扣除?
税法老师
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提问时间:11/14 21:55
#税务师#
企业所得税:除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。 个人所得税:对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 如果是单位为员工购买的家庭财产购买的商业保险,是不能扣除的。
阅读 2091
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鲜牛乳不是初级农产品吗?答案税率是13%,怎么想最多也就是个9%
税法老师
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提问时间:09/11 18:14
#税务师#
这里是核定扣除的,所以计算的增值税税率为13%。
阅读 2091
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老师你好,我有一点不太理解,购买方作为合并对价发行的权益性工具或者债务性工具的交易费用,如果是权益性工具,则冲减资本公积,如果是债务性工具,则计入债务性工具的初始确认费用。那这两个只说了贷方,那借方是什么呢,借方还记入长投吗? 可以写下两种方式交易费用长投的分录吗
冉老师
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提问时间:07/06 11:41
#税务师#
你好,同学, 这个就是借方的,贷方就是银行存款
阅读 2090
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老师,全电发票差额征税差额开票与差额征税全额开票分别是怎样的?
耿老师
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提问时间:05/07 20:11
#税务师#
你好!全电发票差额征税的开票方式主要有两种:差额征税差额开票和差额征税全额开票。具体如下: - **差额征税差额开票**:这种方式是指纳税人在开具发票时,以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的余额作为销售额进行征税。简单来说,如果企业取得了100万的收入,但是又支出了60万用于购买原材料或服务,那么企业在开具发票时,只需要对40万的差额部分进行征税。 - **差额征税全额开票**:这种方式则是在无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税的情况下采取的一种方法。即使存在可以扣除的项目,但在开票时仍然以取得的全部价款和价外费用为销售额进行全额征税。 总的来说,这两种开票方式的选择取决于具体的业务情况和税务规定。在实际操作中,企业需要根据自身的业务类型和相关税收政策来确定合适的开票方式,并确保符合税务机关的要求。
阅读 2090
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老师,个税第一次3月5号申请了第一次,返回来给我补充这些图片资料,第二次3月25日提交,怎么不见审核呢
小小霞老师
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提问时间:04/08 21:13
#税务师#
你好,你可以打电话问下当地12366
阅读 2085
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吴某购买“打包”债权实际支出为40万元,2022年3月处置该债权的40%,取得处置收入25万元,在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税( )万元。 A.1.2 B.1.4 C.1.56 D.1.8 B 处置债权成本费用=个人购置“打包” 债权实际支出×当次处置债权账面价值(或拍卖机构公布价值)/“打包”债权账面价值(或拍卖机构公布价值)个人购买和处置债权过程中发生的拍卖招标手续费、诉讼费、审计评估费以及缴纳的税金等合理税费,在计算个人所得税时允许扣除。 处置债权的成本费用合计=40×40%+2=18(万元) 收入都小于成本了,为啥还要交税?
朱朱老师
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提问时间:12/17 16:21
#税务师#
您好 解答如下 收入是25 40%债券成本是40*40%+2=18 收入是大于成本的 吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税=(25-40×40%-2)×20%=1.40(万元
阅读 2085
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什么是汇兑差额 什么是外币资本折算差额
晶晶月老师
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提问时间:12/24 22:00
#税务师#
你好,正在解答中请稍等。
阅读 2085
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收到一张增值税专用发票的税额超出在方框下面,可以认证吗?
青老师
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提问时间:07/21 09:50
#税务师#
你好; 发票截图来看看; 你税额和发票内容税率都能看清楚不 ;如果都在发票上面 ; 只是税额 出框了; 不影响认证的
阅读 2085
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转出多交增值税,是因为缴纳时借 应交税费 应交增值税 贷银行存款,所以月末从应交税费 应交增值税转入应交税费 未交增值税,贷 应交税费 转出多交增值税,这样下个月可以抵扣 应交税费 未交增值税吗?
税法老师
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提问时间:10/21 14:39
#税务师#
转出多交增值税记录一般纳税人月度终了转出当月多缴的增值税额。参考以下举例理解一下。 举例:某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税,2022年5月当期进项税额40万元,销项税额为90万元,已经缴纳的增值税为60万元,月末企业的会计处理? 【解析】 月份终了,企业将本月多缴的增值税自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 100000 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
阅读 2085
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这题资料4购买固定资产为什么不交印花税?
波德老师
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提问时间:05/05 18:31
#税务师#
同学你好,购销合同应该缴纳印花税,因看不到题目解析,如果本题中没有补缴,就是已经正常缴纳了
阅读 2083
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广告费和业务宣传费在上年未扣除的部分40万元,可以在本年未扣完的限额内扣除。 应纳税所得额=623-26+(50-5.05)+(125-77.76)-40=649.19(万元)。 应缴纳的所得税税额=649.19×25%=162.30(万元) 此题在计算应纳税所得额的为什么只扣减国债利息收入,不扣减接受捐赠所得?学堂的税二绝密压题第一卷第64题
玲竹老师
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提问时间:11/13 07:15
#税务师#
您好 国债利息收入不需要缴纳企业所得税 捐赠所得需要缴纳
阅读 2083
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这一题怎么考虑呢?感觉完全没学过这里,不知道怎么下手
苍鹭老师
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提问时间:07/04 12:41
#税务师#
题目呢?没有引用,没有图。
阅读 2082
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一般情况下,当企业增加债务成本的数额时,企业的加权资本成本为何不是上升而是下降。可以举个例子吗
范老师
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提问时间:11/10 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当企业增加债务成本的数额时,企业的加权资本成本并不是上升而是下降,这是因为在考虑所得税的情况下,债务利息可以抵减所得税。随着负债比例的增加,债务利息抵税收益对加权平均资本成本的影响增大,因此企业加权平均资本成本随着负债比例的增加而降低。例如,一个企业如果通过债务筹资,那么它需要支付的利息可以抵减所得税,这样就减少了企业的税负,从而降低了企业的加权平均资本成本。 祝您学习愉快!
阅读 2082
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老师,现在报名学习备考税务师,白天上班,晚上有三个小时学习,周六周日,每天6个小时,请问备考哪几科好?只有初级职称过了。能帮忙出个备考计划吗?谢谢
东老师
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提问时间:07/05 10:54
#税务师#
你如果考试的话,报考《税法一》,《税法二》和涉税服务相关实务就可以。
阅读 2080
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老师,我之前考了税务师1,今年想继续考的话还需要报这个科目吗
李爱老师
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提问时间:06/12 12:16
#税务师#
您好,再不需要报税1了,报其他科目就可以了
阅读 2080
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承包了1800万的工程,人工费是不是占30%,我是不是要做600万的工资,我怎么做工资表,求老师指导
秦枫老师
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提问时间:07/03 06:24
#税务师#
1800万工程款,每次按照进度款工资的比率做工资表,比如本次甲方拨付100万工程款,其中30万人工,你就必须做你说有员工合计起来等于30万元的工资表,然后一般通过农民工工资支付,工资表样式跟所有工资表样式没什么不同!按照工种每日操作✖️工时
阅读 2080
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2023年10月国内某手表生产企业(一般纳税人)进口手表机芯6000只,海关审定的关税完税价格0.5万元/只,关税税率30%,完税后海关放行;当月生产销售手表8000只,不含税单价为1.25万元。2023年10月该手表厂国内销售环节应纳增值税和消费税共计( )万元。(高档手表消费税税率是20%) A.2257 B.2793 C.3700 D.4600 正确答案:B 答案解析 国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%-6000×0.5×(1+30%)×13%=793(万元) 国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000(万元) 国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793(万元) 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是 8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25?
小王老师
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提问时间:09/12 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25? 回复:消费税是价内税。 进口的手表机芯,不属于高档手表,不用缴纳消费税。只需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2080
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因为会议,提前预定酒店,签署合同且交了定金,这种需要交印花税么?
刘艳红老师
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提问时间:05/06 12:42
#税务师#
您好,按合同金额来申报印花税就可以
阅读 2078
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麻烦用笔写下正确的分录我看看 太谢谢
吴卫东老师
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提问时间:05/05 12:35
#税务师#
内容较多,稍后详细解答
阅读 2078
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居民个人若在两处及以上取得工资薪金所得,在预扣预缴时,对于生计费用、专项扣除、专项附加扣除和其他扣除,是选择一处代扣代缴,还是几处都要代扣代缴,等到次年3/1-6/30再汇算清缴呢?
税法老师
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提问时间:12/13 10:26
#税务师#
选择一处代扣代缴
阅读 2078
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广告费和业务宣传费的计税依据是什么,是主营业务收入➕其他业务收入吗?还是销售收入?销售收入和主营业务收入,其他业务收入,营业外收入的区别在哪里?
郭锋老师
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提问时间:12/04 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告费和业务宣传费的计税依据是销售(营业)收入,这个销售(营业)收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入。 主营业务收入是企业主要经营活动产生的收入; 其他业务收入是除主营业务外的其他经营活动产生的收入; 视同销售收入是指虽然不属于销售行为,但其性质、功能与销售行为相同,因此税法将其视同销售行为的收入; 而营业外收入是企业在正常经营活动之外的收入,这部分收入不作为广告费和业务宣传费的计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 2078
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境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,在这一句话中,前面“境外单位或个人”中的“境外”一词,和后面的“销售在境外发生的服务”中的“境外”一词的意义应该是不同的吧?
紫藤老师
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提问时间:07/08 22:12
#税务师#
你好,境外的意思是一样的,比如中国境外,就是不在中国境内的意思
阅读 2077
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面试餐饮业会计注意哪些事项?之前做过建筑行业的,没做过餐饮业
晓庆老师
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提问时间:04/07 20:29
#税务师#
你好!餐饮业相对简单。买材料进来,加工,销售。了解一下,账务处理流程!其他没什么。
阅读 2076
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离职时怎么从电子税务局注销办税员?
易 老师
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提问时间:09/14 12:39
#税务师#
你好,是的,如果办税人员离职之后,应当尽快办理实名办税解绑。 实名办税解绑可以由办税人员自行发起,单独操作实名办税解绑;也可以由管理员(法定代表人、财务负责人)发起。 除了这个方法之外,如果公司的法定代表人、财务负责人、办税人员发生变更,在办理变更税务登记后,系统将自动对原相关人员的实名办税信息进行解绑。但这种方式可能会出现系统遗漏,因此建议大家最好采取第一种方式。 办税人员要如何办理解绑? 1、办税人员自行解绑: 办税人员看过来:实名办税认证后,从公司离职了要怎么解绑 办税人员需要登录电子税务局,点击进入“绑定纳税人信息”,然后点击解绑自行解除与纳税人的绑定关系,即可解除绑定。 2、管理员解绑 办税人员看过来:实名办税认证后,从公司离职了要怎么解绑 管理员登录电子税务局,选择“管理办税人员”,然后选择需要解绑的办税人员进行解绑。
阅读 2075
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内含报酬率为什么不受折现率影响?
赵老师
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提问时间:04/07 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内含报酬率,又称为内部报酬率、内含收益率,是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。计算内含报酬率时,并不需要使用折现率,因此它不会受到折现率的影响。 祝您学习愉快!
阅读 2075
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老师好!这个三个如何区分呢?
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 21:33
#税务师#
你好,生产型,外购固定资产不允许抵扣增值税进项税额,消费型,外购固定资产允许抵扣增值税进项税额
阅读 2074
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你好,从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值,但经过回收、加工处理能够重新获得使用价值的各种废弃物。这些再生资源包括但不限于废旧金属、废纸、废塑料、废轮胎等。 举个例子,假设有一个废旧汽车废品回收公司(一般纳税人),他们从个人、企业和军队等地方回收废旧汽车。这些废旧汽车就是他们收购的再生资源。然后,他们对这些废旧汽车进行拆解、分类、清洗等简单加工处理,将其转化为可再利用的零部件或材料。最后,他们将这些处理过的再生资源销售给下游的正规国企或其他需要这些资源的客户。 在这个过程中,废旧汽车废品回收公司需要按照国家的税收政策和规定进行纳税。这个例子里没拿到进项发票的享受简易计税,如果有些拿到进账发票的,可以即征即退吗?为啥?
张老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 但是不能说,同时享受这两个政策。 享受即征即退需要满足7个条件之一是纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。 销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 祝您学习愉快!
阅读 2074
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请问建筑公司,施工员,装修师父工资1万左右的需要交个税吗?比例和扣除金额是多少?
家权老师
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提问时间:07/03 17:42
#税务师#
那个是累计预交扣除,各种扣除后累计低于3.6万是3%,超过就是10%-2520
阅读 2073
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((2)不属于职工福利费的开支 ① 离退休职工的费用(不得税前扣除) ② 被辞退职工的补偿金(单独列支) ③ 职工劳动保护费(单独列支) ④ 职工在病假、生育假、探亲假期间领取到补助(单独列支) ⑤ 职工的学习费(单独列支) ⑥ 职工的伙食补助费(单独列支) ⑦ 企业给职工发放的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织职工旅游支出(不得税前扣除) 为什么这些不属于福利费
小林老师
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提问时间:09/08 08:38
#税务师#
您好,福利费是有明确企业所得税的规定
阅读 2073
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老师您好:企业所得税弥补亏损,5年补亏,是成立之日5年,还什么那五年
郭老师
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提问时间:04/07 20:55
#税务师#
比如2024年,那你就往前数五年,2023年,2022年,2021年,2020年,2019年,只要在这以内的就行。
阅读 2071
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