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老师，公司年会吃饭对公转帐应备注什么
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:35

#实务#

同学，你好备注：餐饮费

阅读 32

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老师，从上游公司外购的猪肉（就是超市卖的那种猪肉），卖给下游公司，目前是小规模免税，开的是免税发票，连续12个月销售额超500万还免税吗
朴老师 | 提问时间：02/08 11:35

#实务#

不能免税。连续 12 个月销售额超 500 万，需按规定认定为一般纳税人，不再享受小规模免税政策

阅读 23

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老师，你好，请问下，给员工缴纳的补充养老保险和补充医疗保险需要申报吗？
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:30

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 57

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@董孝彬老师建筑材料销售可以卖石子吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 11:27

#税务师#

朋友您好，可以的，真实业务就可以开票

阅读 59

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老师，法拍了破产公司的土地，公告上显示有买方承担税费，买方都需要承担哪些税费，法拍价1535万，怎么做筹划能省税。河南省
暖暖老师 | 提问时间：02/08 11:25

#税务#

你好，增值税附加税，企业所得税，土地增值税

阅读 40

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老师您好！请问外经证已报验发现经营地址填的不完整该怎么办？
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:18

#实务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 40

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公司业务没有前几年好，但是有几个员工，工资一直是现金+银行发放的模式，怎么合理的把现金发放的部分都加到公司支付
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 11:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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比方说1月欠增值税1.7没交，3月来票，4月申请留抵欠后增值税实交3-4千，滞纳金按1.7算还是3-4千。
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:14

#税务#

同学，你好滞纳金是按照没有缴纳的税款算，是按照1.7

阅读 25

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零售业鞋店，购鞋垫用于赠送顾客怎么入账
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:13

#实务#

同学，你好计入库存商品，之后赠送，视同销售

阅读 34

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老师你好，农民专业合作社经营业范围想包含农产品种植销售加工，技术服务等，行业表述应该怎样写？
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:12

#实务#

同学，你好农产品的种植、销售、加工、运输、贮藏；农业生产资料的购买；农业技术推广、技术培训、信息咨询等与农业生产经营有关的服务。

阅读 30

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请帮我推算一下。10万块钱的固定资产，入账后摊销，每个月可以抵多少成本？然后20万的话是不是在这个基础上乘以二就行？
apple老师 | 提问时间：02/08 11:12

#税务#

同学你好，对的20万就是2倍，假如 10为不含税价，摊销期为5年残值率为10% 每月折旧额=100000*0.9/60=1500

阅读 29

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2024年会计没有做年终奖的计提，2025年发放年终奖的时候。就入了2025年的费用，2025年度的年终奖。会计做了计提。2026年2月份的时候发放2025年年终奖，这样子就变成了2025年度有两笔年终奖。企业所得税会认可吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 11:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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老师，我是小规模公司，12月份开了普票50多万.1月份有红冲其中的一张票，如果1季度我不开发票的话，那张红冲的税款原路退回，如果我开了一张普票，并且季度没超30万，那红冲的税款能退多少
apple老师 | 提问时间：02/08 11:04

#实务#

同学你好，新开的蓝字普通发票和红冲的红字发票它们两个对冲后的结果，是能退回的税。

阅读 57

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当月进项大于销项的所有财务处理！急需不会做
小菲老师 | 提问时间：02/08 10:56

#实务#

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税。；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阅读 36

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那员工2026年个人所得税的汇算清缴的范围是指2025年1月到2025年12月这一段期间企业帮员工申报的个税清缴吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:55

#税务#

是所属期是2025年1月到2025年12月

阅读 59

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老师能帮我写一个支付当月的社保费用的分录吗，再帮我写一个具体下个月的计提社保的分录，详细一点是不是说一个公司的话每个月都要写两个分录一个是支付的，一个是计提的，先支付上个月的社保，后计提本月社保
家权老师 | 提问时间：02/08 10:55

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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校长的工资一月25000,1月份工资已经发放了，他的25000是税后工资，每个月还得提前计算她的个税放到税前工资里，1月份工资前两天刚发放完，个税也计算完了，放入她税前工资申报个税了，但是今天又发了年终绩效奖金6000，没办法再申报到1月份了，能不能放到2月份工资里面申报个税
郭老师 | 提问时间：02/08 10:55

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 27

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我们付货款给对方公司，但是对方个体工商户还没开票就注销掉了，那现在可以怎么处理吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:52

#实务#

公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

阅读 18

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老师，公司借给企业的钱，收的利息，让开票怎么处理，开几个点的
家权老师 | 提问时间：02/08 10:46

#实务#

开的是其他贷款服务*资金占用利息，税率6%

阅读 22

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房地产企业按照3%预缴的增值税，在申报表中抵减本月应交的增值税怎么填列，最新的申报表填在分次预缴税额中，只抵减了主表增值税额，附加税没有减，应该怎么填，预缴的时候这部分增值税也交过附加税了
家权老师 | 提问时间：02/08 10:40

#税务#

不填附加税费的，因为抵减了增值税，附加自动就减少不交了

阅读 36

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老师，如果是新接的记账活，是以前再别的会计公司记账了，我都需要要啥
家权老师 | 提问时间：02/08 10:39

#税务#

需要交接清楚的。交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 40

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存500万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 09:31

#会计实务#

要计算存500万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和市场利率确定的。假设存款利率为4%。利息 = 存款 × 利率 = 500万 × 4% = 500万 × 0.04 = 200万所以，存500万一年的利息为200万。请注意，这个计算是基于假设的利率。实际利率可能会有所不同。

阅读 3180

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存一万元定期一年多少利息邮政储蓄
王一老师 | 提问时间：01/05 09:25

#会计实务#

根据邮政储蓄的利率，假设年利率为3%，存一万元定期一年的利息可以通过以下计算得出：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元因此，存一万元定期一年的利息为300元。

阅读 8375

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报考cpa的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:19

#会计实务#

报考CPA（注册会计师）的条件通常会有一些变化，具体要根据不同国家或地区的要求而定。以下是一般情况下报考CPA的条件： 1. 学历要求：通常需要具备本科或以上学历，专业可以是会计、财务或相关领域。 2. 教育要求：通常需要完成一定的会计学或相关领域的学习课程，如会计原理、财务管理、成本会计等。 3. 工作经验要求：通常需要具备一定的工作经验，时间要求因地区而异，常见的是2-4年的相关工作经验。 4. 考试要求：通常需要通过CPA考试，该考试包括多个科目，如审计、财务会计、税务等。 5. 职业道德要求：通常需要遵守会计职业道德规范，如诚实、保密、独立性等。需要注意的是，以上条件只是一般情况，不同国家或地区的具体要求可能会有所不同。因此，如果有意向报考CPA，建议查阅相关国家或地区的官方网站或咨询相关机构，以获取最准确的信息。

阅读 1325

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5万元存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 09:15

#会计实务#

根据题目描述，5万元存三年定期，我们需要计算出三年后的利息。首先，我们需要确定定期存款的利率。假设利率为r，通常以年为单位计算。由于题目没有给出具体的利率，所以我们无法确定利率的数值，只能使用变量r表示。其次，我们需要确定存款的时间。题目中明确给出存款期限为三年。根据定期存款的利息计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间代入已知条件，利息 = 5万元 × r × 3年所以，利息的数值为：15万元 × r 由于题目没有给出具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息数额。只能根据利率的具体数值来计算。

阅读 1937

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如何计算半年利率的复利？
秦老师 | 提问时间：01/05 09:13

#会计实务#

计算半年利率的复利，可以使用以下公式：复利 = 本金 * (1 + 利率)^n - 本金其中，本金是初始投资金额，利率是年利率，n是投资的时间（以半年为单位）。举个例子，假设本金为1000元，年利率为5%，投资时间为2个半年。首先，将年利率转换为半年利率，即5% / 2 = 2.5%。然后，将半年利率转换为小数，即2.5% / 100 = 0.025。最后，代入公式计算：复利 = 1000 * (1 + 0.025)^2 - 1000 = 51.25元所以，半年利率为5%的复利为51.25元。

阅读 3906

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五万块钱一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:09

#会计实务#

要计算五万块钱一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为5%（通常以百分比表示），那么计算公式如下：利息 = 本金 × 利率利息 = 50000 × 0.05 利息 = 2500 所以，五万块钱一年的利息为2500元。

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1万定期存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以计算出1万定期存款一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r（以小数形式表示），则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × r 所以，利息的数额取决于定期存款的年利率r。如果提供了具体的年利率，我们可以帮助你计算出利息的数额。

阅读 1654

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加权平均资本成本率的计算中，各个资金来源的权重如何确定？
王一老师 | 提问时间：01/05 09:01

#会计实务#

在计算加权平均资本成本率时，各个资金来源的权重是根据其在资本结构中所占比例来确定的。一般来说，资本结构包括股本和债务两部分。股本的权重可以通过股本总额除以总资本来计算，即权重 = 股本总额 / 总资本。债务的权重可以通过债务总额除以总资本来计算，即权重 = 债务总额 / 总资本。总资本 = 股本总额 + 债务总额。根据上述计算公式，可以得到各个资金来源的权重，然后将各个资金来源的权重与其对应的资本成本率相乘，再将结果相加，即可得到加权平均资本成本率。

阅读 1458

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贷款利息利率怎么计算
王一老师 | 提问时间：01/05 09:00

#会计实务#

贷款利息利率的计算通常取决于贷款合同中的具体约定。一般来说，贷款利息利率可以按照以下几种方式计算： 1. 年利率计算：将贷款利息按年计算。以年利率为例，假设合同约定年利率为5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为1年，则贷款利息为100,000元 × 5% = 5,000元。 2. 月利率计算：将贷款利息按月计算。以月利率为例，假设合同约定月利率为0.5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为12个月，则贷款利息为100,000元 × 0.5% × 12 = 6,000元。 3. 日利率计算：将贷款利息按日计算。以日利率为例，假设合同约定日利率为0.01%，贷款金额为100,000元，贷款期限为365天，则贷款利息为100,000元 × 0.01% × 365 = 365元。需要注意的是，以上计算方式仅为简单示例，实际计算可能会考虑到还款方式、还款频率以及利息计算基准等因素。在实际操作中，建议根据具体贷款合同的约定进行计算，或者咨询专业人士的意见。

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