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上一季度的报表,企业所得税错了,三季度报表已更正,企业所得税不小心作废,应该怎么重新申报第三季度的
小菲老师
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提问时间:01/19 12:41
#税务#
同学,你好 就正常重新申报
阅读 52
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老师,我公司2026年1月报的个税是12月工资表,但是工资是12月计提,2026年1月发放的。那这样个税系统在2025年 12月的表里录12月工资表对么?
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:40
#税务#
您好,是的,这个算是12月工资表
阅读 16
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25年3月做了一笔暂估借库存商品暂估58120贷应付账款暂估58120,还结转了成本,借主营业务成本 58120贷库存商品暂估58120,现在订单取消了,25年12月这一笔该怎么做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:40
#税务#
您好,这个你冲本年利润就可以,如果冲主营业务成本,会是负数
阅读 49
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重庆的公司在25年有2次跨区域预缴建筑服务增值税及附加税,因为后面进项税比较多,所以这个预缴税款一直没用于抵扣,现在26年了,我想问下这个预缴还会继续留在后续每月的增值税申报表上吗,还能在需要缴税的时候拿来抵扣吗
郭老师
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提问时间:01/19 12:36
#税务#
会继续的申报表里面可以抵扣的
阅读 18
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增值税进项税额12月份有剩余,最后怎么结转,怎么做分录,
小菲老师
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提问时间:01/19 12:33
#税务#
同学,你好 1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额);贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时,借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款。
阅读 11
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老师,有个这种情况,当年未计入的收入或者成本在次年5月31号之前会进行企业所得税汇算,如果只调表不调账的话,资产负债表次年年初数会和当年年末数对照上,但是如果次年调表并调账(走以前年度损益调整科目),次年资产负债表年初数就和当年年末数不对照,差的刚好就是以前年度损益的本期发生额的借贷方差额,如果做审计报告,把次年年初数和当年年末数调成一样可行不可行
岳老师
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提问时间:01/19 12:33
#税务#
这样确实比较好看,但严格来讲,还是进行损益追溯调整比较恰当。
阅读 12
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之前做了一笔暂估借库存商品暂估贷应付账款暂估,还结转了成本,借主营业务成本 贷库存商品暂估,现在订单取消了,这一笔该怎么做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:32
#税务#
您好, 借:应付账款 贷:利润分配-未分配
阅读 41
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请问独立核算自负盈亏的旅行社分社的税种核算应该怎么核算,有规定必须要进行差额计税吗?账务怎么处理,票据怎么开具
小菲老师
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提问时间:01/19 12:29
#税务#
同学,你好 没有规定必须要进行差额计税。 可以一般计税
阅读 59
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老关于印花税的买卖合同,我们签的销售合同有写销售金额的,有框架协议没写销售金额的, 问题1,框架协议是不是不用申报印花税,后期还需要按什么来申报印花税?
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:29
#税务#
您好,这个后面按实缴来申报印花税
阅读 21
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老师您好!我们是小规模出口企业,我们是做速卖通的,本季度有100万的收入,填报增值税时我们填出口免税还是视同内销呢?
暖暖老师
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提问时间:01/19 12:27
#税务#
你好报关了就申报免税收入
阅读 17
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个体户有收入,还用成本票吗?
小菲老师
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提问时间:01/19 12:26
#税务#
同学,你好 查账征收,就需要的
阅读 15
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老师, c公司在a公司有15万预付款,抵掉货款之后余额10万,现在c委托a公司把10万转到b公司,b公司可以根据委托函直接开票给c公司吗
岳老师
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提问时间:01/19 12:21
#税务#
B公司是否向C公司销售货物呢?
阅读 15
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因为冲销前期申报的无票收入,导致本期开票收入大于申报收入,比对不通过,我该咋办
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:18
#税务#
您好,这个要去窗口申报才可以
阅读 14
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临时工申报个税,受雇类型雇员吗
小菲老师
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提问时间:01/19 12:17
#税务#
同学,你好 是选择:其他
阅读 18
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公司收到供应商的赞助费,然后我们开了服务费发票出去,这种是不是就必须要交增值税了,本来赞助费是不用交增值税的
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:17
#税务#
您好,因为你们开了发票,所以就要交
阅读 14
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9月份从业人数是10个人,10月份是15个,请问四季度的季初从业人数应该填写哪个数
小菲老师
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提问时间:01/19 12:11
#税务#
同学,你好 是填写9月末10个人
阅读 36
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其他应收、其他应付同时都挂了近40万,这个有没有风险?去年6月成立的新公司。报财务报表时,是否可以把其他应收、其他应付金额同时减去个40万,这样会不会好一点,降低风险?
郭老师
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提问时间:01/19 12:07
#税务#
有风险,其他应付款有隐瞒收入的风险 其他应收款如果是你职工或者老板个人使用的,有交个税的风险 可以
阅读 31
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老师,公司小规模,信息技信咨询服务 类公司,2025年12月注册,电子税务局中“财务会计制度及核算软件备案报告”中,“会计核算方法”-“成本核算方法”填什么合适?
郭老师
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提问时间:01/19 12:07
#税务#
你好,选择其他就行
阅读 40
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跨区域涉税,预收账款10万,小规模纳税人,这样不用缴纳增值税,还需跨区域申报吗?或在注册地税务局内申报?也是预收十万不申报?或增值税0申报?跨区域二个地区都在一个省内。
郭老师
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提问时间:01/19 12:07
#税务#
不需要预缴,增值税,不用申报
阅读 16
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老师,结完账公司第四季要交所得税,反结账,后计提了所得税,本年利润借方又有数了数是计提所得税的数200,不是0了,。。,我需要把计提所得税的数在结转到下年吗?让本年利润为0?????
郭老师
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提问时间:01/19 12:06
#税务#
反结账,你把结转损益删除,然后重新计提的结账,然后再结转本年利润再结一次
阅读 39
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申报B表出现退税怎么调整
小菲老师
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提问时间:01/19 12:06
#税务#
同学,你好 你是不要退税吗??还是什么?
阅读 44
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请问,农业类公司销售自己使用过的拖拉机(即固定资产)给个人,需要开具发票吗,需要缴税吗?需要怎怎么处理账务,报税怎么申报
刘艳红老师
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提问时间:01/19 12:05
#税务#
您好,要的, 这个交增值税和企业所得税
阅读 33
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老师好 小规模纳税人 人力资源有限公司(代发工资)想全额开具发票(包括工资和服务费)怎么做到只有服务费进行纳税 工资部分只开发票不计税
郭老师
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提问时间:01/19 12:00
#税务#
你好,开差额的发票,假设收入是100,成本是80的话,你收入价税合计填写100,扣除里面填写80
阅读 57
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发放工资分录,计提工资分录,社保缴费分录
文文老师
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提问时间:01/19 11:57
#税务#
计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷:应付职工薪酬—工资
阅读 177
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老师,公司员工工伤到医院看病(还没有交社保),报销票据是医院开给个人,能税前扣除吗?
小菲老师
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提问时间:01/19 11:56
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 28
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请问 享受小型微利企业的所得税20%减免 是按照抵掉以前年度亏损后的应纳税所得额,还是按照抵前的应纳税所得额(例如 2025年累计利润是6000多万 25年没有弥补亏损是4000多万 第四季度是按600-400=200万 符合小型微利企业优惠所得税率按5%算 还是按600万利润 超过了300万的小型微利企业标准 不享受减免 按25%计算所得税
暖暖老师
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提问时间:01/19 11:56
#税务#
你好,全面累计变过300就不是小微企业了
阅读 19
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老师,我们是计提工资,比如计提12月,次年1月发,这个所得税季报,实际支付工资,应该怎么填呢?比如25年实际支付,还包含了24年未发的,都要填上去吗?这样的话,25年实际支付,会大于25年计提?
家权老师
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提问时间:01/19 11:55
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 17
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申报的季报都填0,后期修改数据可以吗?期限多久可以修改
家权老师
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提问时间:01/19 11:52
#税务#
在申报期内更正,不交税可以在汇算前更正
阅读 16
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环境保护税税源信息,排放口基本信息-排放口名称或噪音源名称怎么填?
小菲老师
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提问时间:01/19 11:49
#税务#
同学,你好 就是用施工项目的实际名称来命名这个排放口,比如“XX大厦主体工程”或者“XX路市政道路施工项目”
阅读 22
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光伏施工企业项目临时工需要交残保金吗?项目工期90天
家权老师
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提问时间:01/19 11:48
#税务#
是的,要交残保金的,你按工资申报个税
阅读 398
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