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请问一下处置固定资产收益汇算清缴需要填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:02
#税务#
若形成亏损了,要填写
阅读 48
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老师,个体户,汽车维修行业,假设利润30万,开票金额116万 税负率在什么范围合适?根据税负率怎么计算税款??
暖暖老师
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提问时间:03/27 16:00
#税务#
你好,汽车维修个体户(小规模纳税人),年利润30万、开票116万,合理综合税负率区间为1.8%—2.8%(对应全年税款约2.1万—3.2万)。核心逻辑是:增值税按1%征收、附加税约0.06%,个税(利润30万档减半后)约0.7%—1.0%。
阅读 53
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不明白借应缴税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整这个分录
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:00
#税务#
您好,这是多计提了,红冲了意思
阅读 69
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请教一下,根据财政部税务总局公告2026年第13号,销售活动板房,机器设备,钢结构件等货物的同时提供的安装服务,适用货物的税率,意思是设备销售安装合同,以后统一按13%,不能再按货物13%,安装9%来分别开具了吗?我们是做中央空调销售加安装也是这样吗?
赵老师
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提问时间:03/27 15:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财政部税务总局公告2026年第13号,一项应税交易中销售机器设备等货物同时提供安装服务的,统一适用货物13%税率,不能再按货物13%和安装9%分别开具;中央空调属于机器设备范畴,销售加安装一体化交易(同合同同交付)需全额按13%计税,若能拆分为两份独立合同、分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约,则可分别适用13%和9%税率,判定关键是看交易是否构成一项应税交易(主附关系明显)还是两项独立应税交易(各自独立履约),新规按单笔交易核心业务而非企业整体行业判定适用税率。 祝您学习愉快!
阅读 262
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我公司是小规模纳税人,做跨境电商的,我们会委托物流出口,报关单是以物流的名义去报的,那我的增值税和关税怎么缴纳呀
于老师
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提问时间:03/27 15:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税方面,申报周期通常为月报或季报,具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成,登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】,选择对应税种,填写申报表并提交。若涉及预缴税款,可使用三方协议进行线上扣款。 关税方面,虽然报关单是以物流名义去报,但贵公司作为实际的货物出口方,是关税的纳税人。海关会在货物离境时根据货物的完税价格和适用税率计算并征收出口关税。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 需要注意的是,要确保填写信息真实、准确,避免逻辑错误,并且申报时间需在规定期限内完成。若涉及退税或补税,可通过线上渠道或到主管税务机关办税服务厅办理。 祝您学习愉快!
阅读 98
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劳务派遣工资可以全额开专票吗
小菲老师
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提问时间:03/27 15:43
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 84
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请问现在国网开具2张发票,一张电费发票,还有一张代收政府基金不征税这部分,可以由出租方自己承担吗?承租方要求我们优惠,然后只开具13%电费发票,代收政府基金这部分未开票,我们自己承担可以吗?口头协商的可以吗?税局会不会认定少开票的?
朴老师
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提问时间:03/27 15:42
#税务#
可以自己承担,但别只口头协商,风险大。 只开 13% 电费发票,基金部分你承担、不向承租方收取,合规。 必须签书面协议,注明基金由出租方承担,不再开票收款。 账上把基金做自己费用,税局就不会认定少开票少缴税。
阅读 97
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社保和公积金都需要通过应付职工薪酬先计提,后扣缴吗
家权老师
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提问时间:03/27 15:35
#税务#
是的,你很棒,就是那样操作的
阅读 100
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客户给我们发票开的是碳氢清洗剂1618,我开票的时候可以不开不带后面的1618么?
家权老师
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提问时间:03/27 15:35
#税务#
客户是那么要求的,你的原则是据实开票
阅读 52
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老师好,公司简易注销,调账的话,剩余的货币资金可以冲回实收资本吗
家权老师
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提问时间:03/27 15:30
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 64
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老师您好,公司门口有停车场的收入,属于什么税率的?公司是一般纳税人
文文老师
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提问时间:03/27 15:29
#税务#
你好,属于不动产经营租赁 9%
阅读 47
收藏 0
注销应收应付还有短期借款有很多余额怎么清 0,需要税务注销
文文老师
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提问时间:03/27 15:18
#税务#
若金额不大,可以考虑往来间互抵
阅读 81
收藏 0
老师,请问以法人的名义租赁办公室,到时候公司可以报销的吗?
家权老师
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提问时间:03/27 15:17
#税务#
...
阅读 56
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请问转股A占股80%,B占股20%,现在b要转给c,实收资本600万,未分配利润200万,b实际未出资,现在转股要交多少印花税
文文老师
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提问时间:03/27 15:17
#税务#
你好,转让价格是多少呢
阅读 59
收藏 0
老师好,工商年报的实交出资额,如果分几年到账的,那实交出资额是填总共的吗?实交出资时间是填写最后一次的吗
家权老师
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提问时间:03/27 15:08
#税务#
是的,就是你说的那样子
阅读 50
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备注栏购买方地址,电话,开户行,银行账号开错了,可以用吧
小菲老师
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提问时间:03/27 15:01
#税务#
同学,你好 可以使用
阅读 70
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老师,监控设备维修选什么税目?
家权老师
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提问时间:03/27 14:50
#税务#
你好,那个借管理费用-维修费
阅读 80
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老师,企业所得税汇算,资产折旧、摊销及纳税调整明细表,我们不需要调整,这个表还需要填吗
文文老师
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提问时间:03/27 14:49
#税务#
不需要调,也要填写
阅读 48
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老师境内货源地到多个,换汇成本是按照境内货源地单独看,还是整个保关单合计计算的,比如一个地区换汇成比较低大概4,一个高8-9,最后是合计计算还是分开?
朴老师
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提问时间:03/27 14:44
#税务#
公式:换汇成本 = 该商品不含税采购成本 ÷ 该商品 FOB 美元金额 境内货源地只是报关信息,不影响计算口径,只看每条商品的进货与出口数据。 按报关单每条明细单独算,不按整张报关单合计。
阅读 45
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老师,分公司不是小型微利企业吗?股东怎么填
文文老师
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提问时间:03/27 14:42
#税务#
通常不是,填写总公司名称
阅读 50
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小规模纳税人申报增值税的时候在申报表里怎么把3%改成1%税率的税额
文文老师
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提问时间:03/27 14:42
#税务#
无法修改,系统默认的是3%。
阅读 61
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老师,请问,日用杂品的开票编码是多少
家权老师
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提问时间:03/27 14:41
#税务#
你好,日用品编码有点不清晰,还应该开出具体的明细。所谓按商品和服务编码规范开票,即在“食品”、“办公用品”、“日用品”等原先可开具发票的较笼统的大类项目下需要进一步列出二级明细。规范开票就是不能按大类开票,也不能开具与实际购买商品不相符的发票。图片仅供参考。
阅读 45
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当年的收入和成本必须匹配吗 如果不匹配呢 收入存在跨年
家权老师
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提问时间:03/27 14:40
#税务#
跨年的收入就要分年摊销的哈
阅读 59
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老师好 员工2025年2月份就离职了 但是个税一直申报到2026年2月份 现在对方提起申诉 我咋个修改个税呢
家权老师
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提问时间:03/27 14:39
#税务#
那么你要更正去年3月以后的个税申报
阅读 75
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税务罚款100元 在汇算清缴时需要填到哪个表哪行?
文文老师
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提问时间:03/27 14:37
#税务#
填写在纳税调整明细表,有个滞纳金,罚款栏
阅读 50
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老师,车辆固定资产清理了所得税汇算清缴时A105080表如何填
文文老师
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提问时间:03/27 14:36
#税务#
清理了,不用填写这个明细表
阅读 52
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老师,比如我25年所得税计提的7万,然后我再12月就应该计提7万所得税,然后我汇算后调减了费用,那我还要补缴所得税5千,那我这5千是在这个月计提吗还是应该在12月就计提哦
家权老师
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提问时间:03/27 14:31
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 49
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老师,要在25年的报表上增加资产,增加实收资本,需要怎么操作呢
刘艳红老师
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提问时间:03/27 14:30
#税务#
您好,这个实缴是转的银行存款吗
阅读 51
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收入与成本的匹配怎么理解
家权老师
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提问时间:03/27 14:26
#税务#
比如 ● 3 月卖出去商品,3 月确认收入 ● 这批货的采购成本 / 生产成本,必须也记在3 月→ 收入和成本在同一个月匹配
阅读 60
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老师,请问为公司高管租房支付的租金计入福利费,但是发票和合同都是高管个人的名字,能在企业所得税前扣除吗。适用那条政策呢?
李老师
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提问时间:03/27 14:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发票和合同均为高管个人名字的租房支出,通常不能直接在企业所得税前扣除,因不符合《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)中“企业发生支出应取得与税前扣除凭证抬头一致”的基本要求,只有公司抬头的发票才能作为合规扣除凭证;若确属为高管提供的住房非货币性福利,可按《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条规定计入职工福利费,同时依据《企业所得税法实施条例》第四十条在不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除,但需先将合同和发票变更为公司抬头或由高管凭公司抬头发票报销,若无法变更则需在汇算清缴时做纳税调增处理。 祝您学习愉快!
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