财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 28

收藏 0
问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

收藏 0
老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 35

收藏 0
老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

收藏 0
其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

收藏 0
25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

收藏 0
老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 10

收藏 0
支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 10

收藏 0
老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 14

收藏 0
出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 54

收藏 0
老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 11

收藏 0
请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 9

收藏 0
请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

收藏 0
老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

收藏 0
2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

收藏 0
老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

收藏 0
总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 75

收藏 0
老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

收藏 0
你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

收藏 0
存500万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 09:31

#会计实务#

要计算存500万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和市场利率确定的。假设存款利率为4%。利息 = 存款 × 利率 = 500万 × 4% = 500万 × 0.04 = 200万所以，存500万一年的利息为200万。请注意，这个计算是基于假设的利率。实际利率可能会有所不同。

阅读 3290

收藏 14
存一万元定期一年多少利息邮政储蓄
王一老师 | 提问时间：01/05 09:25

#会计实务#

根据邮政储蓄的利率，假设年利率为3%，存一万元定期一年的利息可以通过以下计算得出：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元因此，存一万元定期一年的利息为300元。

阅读 8479

收藏 19
报考cpa的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:19

#会计实务#

报考CPA（注册会计师）的条件通常会有一些变化，具体要根据不同国家或地区的要求而定。以下是一般情况下报考CPA的条件： 1. 学历要求：通常需要具备本科或以上学历，专业可以是会计、财务或相关领域。 2. 教育要求：通常需要完成一定的会计学或相关领域的学习课程，如会计原理、财务管理、成本会计等。 3. 工作经验要求：通常需要具备一定的工作经验，时间要求因地区而异，常见的是2-4年的相关工作经验。 4. 考试要求：通常需要通过CPA考试，该考试包括多个科目，如审计、财务会计、税务等。 5. 职业道德要求：通常需要遵守会计职业道德规范，如诚实、保密、独立性等。需要注意的是，以上条件只是一般情况，不同国家或地区的具体要求可能会有所不同。因此，如果有意向报考CPA，建议查阅相关国家或地区的官方网站或咨询相关机构，以获取最准确的信息。

阅读 1395

收藏 1
5万元存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 09:15

#会计实务#

根据题目描述，5万元存三年定期，我们需要计算出三年后的利息。首先，我们需要确定定期存款的利率。假设利率为r，通常以年为单位计算。由于题目没有给出具体的利率，所以我们无法确定利率的数值，只能使用变量r表示。其次，我们需要确定存款的时间。题目中明确给出存款期限为三年。根据定期存款的利息计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间代入已知条件，利息 = 5万元 × r × 3年所以，利息的数值为：15万元 × r 由于题目没有给出具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息数额。只能根据利率的具体数值来计算。

阅读 2086

收藏 9
如何计算半年利率的复利？
秦老师 | 提问时间：01/05 09:13

#会计实务#

计算半年利率的复利，可以使用以下公式：复利 = 本金 * (1 + 利率)^n - 本金其中，本金是初始投资金额，利率是年利率，n是投资的时间（以半年为单位）。举个例子，假设本金为1000元，年利率为5%，投资时间为2个半年。首先，将年利率转换为半年利率，即5% / 2 = 2.5%。然后，将半年利率转换为小数，即2.5% / 100 = 0.025。最后，代入公式计算：复利 = 1000 * (1 + 0.025)^2 - 1000 = 51.25元所以，半年利率为5%的复利为51.25元。

阅读 4167

收藏 18
五万块钱一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:09

#会计实务#

要计算五万块钱一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为5%（通常以百分比表示），那么计算公式如下：利息 = 本金 × 利率利息 = 50000 × 0.05 利息 = 2500 所以，五万块钱一年的利息为2500元。

阅读 3486

收藏 9
1万定期存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以计算出1万定期存款一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r（以小数形式表示），则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × r 所以，利息的数额取决于定期存款的年利率r。如果提供了具体的年利率，我们可以帮助你计算出利息的数额。

阅读 1710

收藏 7
加权平均资本成本率的计算中，各个资金来源的权重如何确定？
王一老师 | 提问时间：01/05 09:01

#会计实务#

在计算加权平均资本成本率时，各个资金来源的权重是根据其在资本结构中所占比例来确定的。一般来说，资本结构包括股本和债务两部分。股本的权重可以通过股本总额除以总资本来计算，即权重 = 股本总额 / 总资本。债务的权重可以通过债务总额除以总资本来计算，即权重 = 债务总额 / 总资本。总资本 = 股本总额 + 债务总额。根据上述计算公式，可以得到各个资金来源的权重，然后将各个资金来源的权重与其对应的资本成本率相乘，再将结果相加，即可得到加权平均资本成本率。

阅读 1527

收藏 0
贷款利息利率怎么计算
王一老师 | 提问时间：01/05 09:00

#会计实务#

贷款利息利率的计算通常取决于贷款合同中的具体约定。一般来说，贷款利息利率可以按照以下几种方式计算： 1. 年利率计算：将贷款利息按年计算。以年利率为例，假设合同约定年利率为5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为1年，则贷款利息为100,000元 × 5% = 5,000元。 2. 月利率计算：将贷款利息按月计算。以月利率为例，假设合同约定月利率为0.5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为12个月，则贷款利息为100,000元 × 0.5% × 12 = 6,000元。 3. 日利率计算：将贷款利息按日计算。以日利率为例，假设合同约定日利率为0.01%，贷款金额为100,000元，贷款期限为365天，则贷款利息为100,000元 × 0.01% × 365 = 365元。需要注意的是，以上计算方式仅为简单示例，实际计算可能会考虑到还款方式、还款频率以及利息计算基准等因素。在实际操作中，建议根据具体贷款合同的约定进行计算，或者咨询专业人士的意见。

阅读 3792

收藏 16

没有找到问题？直接来提问