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老师,现在报名学习备考税务师,白天上班,晚上有三个小时学习,周六周日,每天6个小时,请问备考哪几科好?只有初级职称过了。能帮忙出个备考计划吗?谢谢
东老师
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提问时间:07/05 10:54
#税务师#
你如果考试的话,报考《税法一》,《税法二》和涉税服务相关实务就可以。
阅读 2049
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实际税负=7613/68000×100%=11.20% ;实际税负超过3%的部分实行即征即退。老师,这里算出来的11.2%,怎么看出来税负超过3%?
刘倩老师
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提问时间:06/22 16:06
#税务师#
你好!你这个已经有11.2%了,就已经超过3%了。大于3%就是超过3%了
阅读 2049
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老师不在我公司开工资上班但是为公司出差办事可以在公司借款报销办事吗。
邹老师
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提问时间:07/04 09:24
#税务师#
你好,如果实际情况是这样,当然是可以的
阅读 2048
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同一控制下的两个子公司,两个子公司是同一种业务,销售同一种商品给同一个客户,这种有风险吗?我们之所以用两个公司去做,是为了分摊收入,不想成一般纳税人,可以吗?
周老师
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提问时间:05/20 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果金额巨大,是有风险的 不建议这样处理 或者您可以咨询相关风险规划部门 祝您学习愉快!
阅读 2048
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发出存货计价方法的改变 属于会计估计 还是会计政策变更
张老师
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提问时间:10/17 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计政策变更 祝您学习愉快!
阅读 2048
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对按月发给建筑工人的报酬,年累计约20万左右,按那种方式计算个税比较好呢?
家权老师
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提问时间:07/05 11:36
#税务师#
3.6万做年终奖,其他的按工资申报
阅读 2047
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去年公司购买了一辆二手车发票,是一次性折旧掉了的,然后今年车卖掉了,开发票销售出去了,分录要怎么做呢?
家权老师
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提问时间:04/10 10:45
#税务师#
清理残值 借: 累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 2047
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驳回诉讼请求是判决,驳回起诉是裁定?这个怎么理解
CC橙老师
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提问时间:04/06 20:54
#税务师#
你好,驳回起诉是处理案件的程序问题,所以是用裁定书,而驳回诉讼请求是处理实体问题,所以是用判决书
阅读 2047
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建设期间发生工程物资盘亏、报废及损毁净损失,为什么不是营业外支出,而是在建工程代摊支出呢
范老师
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提问时间:11/12 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为在建设期间,工程物资的盘亏、报废及损毁净损失是属于建设过程中的必要支出,应计入在建工程待摊支出,以分摊到各固定资产价值中。只有当这些损失是由自然灾害等非正常原因造成的,才会计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 2047
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请问老师,请问直播合同需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 10:53
#税务师#
你好,这个不需要交印花税。
阅读 2046
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老师您好:企业所得税弥补亏损,5年补亏,是成立之日5年,还什么那五年
郭老师
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提问时间:04/07 20:55
#税务师#
比如2024年,那你就往前数五年,2023年,2022年,2021年,2020年,2019年,只要在这以内的就行。
阅读 2045
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可委托保管 但不可委托第三人扣押?委托保管的只能是扣押的财产,是这样理解?
玲老师
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提问时间:04/07 14:38
#税务师#
你好是的,是这样对的。
阅读 2045
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自已生产销售农业机械的增值税率是9%,批发零售就是免税,对吗
税法老师
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提问时间:09/12 11:06
#税务师#
批发和零售环节销售的农机免征增值税,生产农机的环节不免征增值税。
阅读 2042
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这里为什么特别强调被限制人身自由的公民?
廖君老师
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提问时间:04/07 17:54
#税务师#
您好,因为他自已不能随意行动, 比如该公民是被限制人身自由的(例如行政拘留),被告或者其他有义务协助的机关(例如看守所),拒绝配合法院的核实,导致法院无法正常核实的,则法院直接认为委托成立
阅读 2040
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纳税人欠缴的税款发生在纳税人的财产被留置之前的,留置权有限与税收执行,这句话怎么理解啊老师
冉老师
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提问时间:09/08 10:25
#税务师#
满意答案 一、解释: 1、税收优先于无担保债权。这里所说的税收优先于无担保债权是有条件的,也就是说并不是优先于所有的无担保债权,对于法律上另有规定的无担保债权,不能行使税收优先权。 2、纳税人发生欠税在前的,税收优先于抵押权、质权和留置权的执行。这里有两个前提条件:其一,纳税人有欠税;其二,欠税发生在前。 3、税收优先于罚款、没收非法所得。其中: (1)纳税人欠缴税款,同时又被税务机关决定处以罚款、没收非法所得的,税收优先于罚款、没收非法所得。 (2)纳税人欠缴税款,同时又被税务机关以外的其他行政部门处以罚款、没收非法所得的,税款优先于罚款、没收非法所得。 二、举个简单的例子: 某企业欠税15万元,其中一处房产价值15万元,该房产已经被用于抵押、质押贷款或者该企业与第三方发生债务纠纷,已经申请法院留置该房产的所有权。 但是企业又无其他可供执行的财产(或者因其他财产价值较大,且无法拆分),那么该房产税务机关有优先采取扣押、拍卖抵顶应纳税款的权利,这就是该条款通俗的解释。
阅读 2040
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吴某购买“打包”债权实际支出为40万元,2022年3月处置该债权的40%,取得处置收入25万元,在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税( )万元。 A.1.2 B.1.4 C.1.56 D.1.8 B 处置债权成本费用=个人购置“打包” 债权实际支出×当次处置债权账面价值(或拍卖机构公布价值)/“打包”债权账面价值(或拍卖机构公布价值)个人购买和处置债权过程中发生的拍卖招标手续费、诉讼费、审计评估费以及缴纳的税金等合理税费,在计算个人所得税时允许扣除。 处置债权的成本费用合计=40×40%+2=18(万元) 收入都小于成本了,为啥还要交税?
朱朱老师
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提问时间:12/17 16:21
#税务师#
您好 解答如下 收入是25 40%债券成本是40*40%+2=18 收入是大于成本的 吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税=(25-40×40%-2)×20%=1.40(万元
阅读 2038
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承包了1800万的工程,人工费是不是占30%,我是不是要做600万的工资,我怎么做工资表,求老师指导
秦枫老师
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提问时间:07/03 06:24
#税务师#
1800万工程款,每次按照进度款工资的比率做工资表,比如本次甲方拨付100万工程款,其中30万人工,你就必须做你说有员工合计起来等于30万元的工资表,然后一般通过农民工工资支付,工资表样式跟所有工资表样式没什么不同!按照工种每日操作✖️工时
阅读 2038
收藏 9
融资性售后回租业务,关于增值税,应该是承租方缴纳还是出租方缴纳?增值税税率是多少?有简易计税吗?
venus老师
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提问时间:12/23 20:25
#税务师#
融资性质,由出租方缴纳,6%税率,没有简易计税
阅读 2038
收藏 9
鲜牛乳不是初级农产品吗?答案税率是13%,怎么想最多也就是个9%
税法老师
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提问时间:09/11 18:14
#税务师#
这里是核定扣除的,所以计算的增值税税率为13%。
阅读 2038
收藏 0
(二)复议决定 1.维持决定 2.履行决定 3.撤销、变更或确认违法 (1)决定撤销、变更或者确认违法 具体行政行为有下列情形之一的,决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法:①老要事实不清、证据不足的;②适用依据错误的;③违反法定程序的;④越或者滥用职权的;⑤具体行政行为明显不当的。 (2)决定撤销 被申请人不按规定提出书面答复、提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的,视为该具体行政行为没有证据、依据,决定撤销该具体行政行为。 (3)决定变更 具体行政行为有下列情形之一,行政复议机关可以决定变更3①从定事实清楚,证据确凿,程序合法,但是明显不当或者适用依据错误的;②认定事实不清,证据不足,但是经行政复议机关审理查明事实清楚,证据确凿的。 (1)(3)都是变更的选项?有啥区别
法律老师
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提问时间:09/06 09:29
#税务师#
“(一)”这里,是可以在“撤销、变更或确认决定”中选择作出的。而“(三)”是只能作出变更决定的情况。 这里实质是没有区别的,只不过变更决定的情形在《复议实施条例》中又针对性的进行了规定。 《行政复议法》具体行政行为有下列情形之一的,决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法;决定撤销或者确认该具体行政行为违法的,可以责令被申请人在一定期限内重新作出具体行政行为: 1.主要事实不清、证据不足的; 2.适用依据错误的; 3.违反法定程序的; 4.超越或者滥用职权的; 5.具体行政行为明显不当的。 《行政复议实施条例》具体行政行为有下列情形之一,行政复议机关可以决定变更: 1.认定事实清楚,证据确凿,程序合法,但是明显不当或者适用依据错误的; 2.认定事实不清,证据不足,但是经行政复议机关审理查明事实清楚,证据确凿的。
阅读 2037
收藏 9
((2)不属于职工福利费的开支 ① 离退休职工的费用(不得税前扣除) ② 被辞退职工的补偿金(单独列支) ③ 职工劳动保护费(单独列支) ④ 职工在病假、生育假、探亲假期间领取到补助(单独列支) ⑤ 职工的学习费(单独列支) ⑥ 职工的伙食补助费(单独列支) ⑦ 企业给职工发放的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织职工旅游支出(不得税前扣除) 为什么这些不属于福利费
小林老师
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提问时间:09/08 08:38
#税务师#
您好,福利费是有明确企业所得税的规定
阅读 2037
收藏 9
【真题 80·单选题】某先进制造企业长期专注于制造业特定细分领域,深耕安防领域 20年,全部收人来自智能分析等领域的创新产品。2023年3月为我国境内某大型企业销售监控设备及耗材,取得不含税收入 860万元;本月购进办公用品、电脑、固定资产取得增值税专用发票注明税额16万元。该公司上述业务应纳增值税( )万元。( 2023 年考题改编) A.34 B.35.6 C.34.8 D.33.2 【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日,先进制造业企业纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵减应纳税额:(2)当期计提加计抵减额=16x5%=0.8(万元):(3)该公司上述业务应纳增值税=860x6%-16-0.8=34.8(万元)。 老师,想问一下这个题目中的销售监控设备及耗材为什么要用6%的税率
卫老师
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提问时间:09/13 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 监控设备的增值税税率为13%,您可以说一下题目出处,老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 2036
收藏 6
研发费用中其他费用中的10%,给解释一下吧!超出部分是不能扣还是不能加计扣除?详细给解释一下?还有,比例到底是10%还是20%?
赵老师
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提问时间:05/09 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用的限额按以下公式计算:全部研发项目实际发生的其他相关费用×10%,但不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。如果超出部分,可以据实扣除,但是不能加计扣除。比例是10%。 祝您学习愉快!
阅读 2035
收藏 9
甲公司与乙银行签订一份周转信用协议,协议约定:2022年度信贷最高限额为800万元,款利率为6%,承诺费率为0.5%。同时乙银行要求保留15%的补偿性余额。若甲公司2022年度实借款510万元,则该笔借款的实际利率是多少?
小王老师
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提问时间:10/19 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司2022年度需要的借款额=510/(1-15%)=600(万元) 该笔借款的实际利率=[600×6%+(800-600)×0.5%]/510=7.25%。 祝您学习愉快!
阅读 2035
收藏 9
图片中的题目,帮忙检查下是否错误,感谢
小王老师
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提问时间:01/12 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进项税转出那个1应该是1÷(1-9%)×9%,其他基本都是正确的 祝您学习愉快!
阅读 2035
收藏 9
中国的公司派到越南工作,工资是中国风,那么他的个税需要怎么交?在中国交了,那么在越南交?如果在越南交还要不要在中国交?是怎么个交法?希望有经验的老师回答
穆易老师
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提问时间:03/23 20:19
#税务师#
您好! 居民个人被境内企业、单位、其他组织(以下称派出单位)派往境外工作,取得的工资薪金所得或者劳务报酬所得,由派出单位或者其他境内单位支付或负担的,派出单位或者其他境内单位应按照个人所得税法及其实施条例规定预扣预缴税款。 居民个人被派出单位派往境外工作,取得的工资薪金所得或者劳务报酬所得,由境外单位支付或负担的,如果境外单位为境外任职、受雇的中方机构(以下称中方机构)的,可以由境外任职、受雇的中方机构预扣税款,并委托派出单位向主管税务机关申报纳税。中方机构未预扣税款的或者境外单位不是中方机构的,派出单位应当于次年2月28日前向其主管税务机关报送外派人员情况,包括:外派人员的姓名、身份证件类型及身份证件号码、职务、派往国家和地区、境外工作单位名称和地址、派遣期限、境内外收入及缴税情况等。 中方机构包括中国境内企业、事业单位、其他经济组织以及国家机关所属的境外分支机构、子公司、使(领)馆、代表处等。 文件依据:《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第3号)
阅读 2034
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(4)为什么增值税税率是0.09?
bamboo老师
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提问时间:04/07 13:37
#税务师#
您好 请问是销售光盘税率吗
阅读 2033
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法院出具收据可以抵扣企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:06/25 17:08
#税务师#
你好!税务局一般是认可的
阅读 2032
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收到一张增值税专用发票的税额超出在方框下面,可以认证吗?
青老师
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提问时间:07/21 09:50
#税务师#
你好; 发票截图来看看; 你税额和发票内容税率都能看清楚不 ;如果都在发票上面 ; 只是税额 出框了; 不影响认证的
阅读 2031
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生产企业将自产的应税消费品用于企业技术研发,要交消费税吗,商业企业将外购的应税消费品直接销售给消费者的,要交消费税吗
玲竹老师
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提问时间:08/07 21:36
#税务师#
您好 生产企业将自产的应税消费品用于企业技术研发,要交消费税 请问外购的什么应税消费品?
阅读 2028
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