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我们单位新办企业，厂房建设过程中有农民工工资这块，没有发票如何入账
小菲老师 | 提问时间：02/08 13:44

#实务#

同学，你好没有发票也正常做账，但是不能税前扣除

阅读 20

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老师，小规模纳税人销售处置固定资产可以直接开2% 的税率？
小菲老师 | 提问时间：02/08 13:39

#税务#

同学，你好开具3%的发票

阅读 23

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25年的年终奖应该什么时候申报？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 13:34

#税务#

您好，在1月就要申报的

阅读 30

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以前年度发票开具有误，现在自己发现，是否可开红字冲？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 13:34

#实务#

您好，可以的，可以红冲的

阅读 17

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股东分红要交的分红个税20%，是用哪一个会计科目核算？应交税费-个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/08 13:26

#税务#

同学，你好应交税费-个人所得税是的

阅读 38

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老师，工商登记和税务登记上面的财务负责人不一致有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 12:57

#实务#

您好，这个没事，不影响的

阅读 14

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老师你好！2025工商年报的社保实缴数怎样填写，在2025年补缴了2024年7-11月社保差额要加进2025年工商年报里吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 12:37

#实务#

2025工商年报社保实缴数：只填2025年当年实际缴纳的社保。补缴2024年的差额，不算在2025年报里。

阅读 1063

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费用报销后面都要附什么资料除了发票
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 12:33

#实务#

您好，这个有发票就可以

阅读 38

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老师，你好，请问下员工没有给费用报销单，但是有发票的话，当月是不是也可以根据发票做账？
小菲老师 | 提问时间：02/08 12:30

#实务#

同学，你好不建议的，要根据报销单做账

阅读 41

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老师请问印花税是所有企业都减半征收么，谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/08 12:26

#税务#

同学，你好小微企业，可以减半

阅读 22

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员工25年2月入职工资押一年，当时没有做账没有报个税，现在26年2月要补发之前扣押工资，现在怎么做合适
小菲老师 | 提问时间：02/08 12:24

#实务#

同学，你好做到现在借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬

阅读 35

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这样的发票可以吗？
郭老师 | 提问时间：02/08 12:23

#实务#

这个发票开得有点问题，他不是销售，他不应该让台这个是一个月的还是一天的？

阅读 37

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1月有利润，要在当月计提企业所得税吗，还是等到三月计提
小菲老师 | 提问时间：02/08 12:22

#实务#

同学，你好季度申报，三月计提就行

阅读 14

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想咨询下，合伙企业代自然出资人申报生产经营所得个税，税款由合伙企业利润承担。下面的会计分录，通过应付利润科目与不通过应付利润，那种处理更合合适？ 1、计提代扣代缴个税，借：利润分配-未分配利润贷：应付利润借：应付利润贷：应交税费-代扣代缴个税 2、代缴税金，借：应交税费-代扣代缴个税贷：银行存款
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 12:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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公司和员工签解除劳动合同协议书，需要补偿么？
郭老师 | 提问时间：02/08 12:02

#实务#

如果员工主动提出解除劳动合同，即使双方协商一致，用人单位可以不支付经济补偿其他的都需要支付

阅读 46

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你好老师，我想问下，我公司有三本账，最后对账是不是微信账本余额跟支付宝账本余额要加一起的余额是银行账本余额吗
郭老师 | 提问时间：02/08 11:56

#实务#

你好，这是企业的**和支付宝的话，银行存款的余额加上**，支付宝的余额加上库存现金的余额应该等于货币资金的余额

阅读 57

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老师我们销售出库单是比如1月开发票开了3000片托盘但是只出库了1000 片那么我暂时先给凭证后面附1000 片出库单后面几个月全部发完了我再把剩下的出库单找到1月份凭证又给附上？
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 11:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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企业负有代扣代缴个税的义务。①这个代扣代缴的含义是什么？②代扣代缴的含义一定是指在个税系统进行申报吗？③如果向非员工个人支付的劳务费没有超过5000，但是没有在个税系统申报，一定不能税前扣除吗？④对于企业向个人（非员工）支付的劳务费，如果没有超过5000，是否有代扣代缴义务？⑤企业向员工发放的工资，如果没有超过5000，是否也必须在个税系统申报？⑥企业向员工发放的工资，如果没有申报，是否一定不能税前扣除？这个问题很重要，困扰自己很长时间了，麻烦给予解答一下，并提供财税依据。感谢感谢！！！！
朴老师 | 提问时间：02/08 11:42

#实务#

① 代扣代缴的含义代扣代缴是支付方（企业）向个人支付应税所得时，依法预先扣除个人应缴个税，再按期向税务机关申报并解缴税款的法定义务。依据《个人所得税法》第九条、《税收征收管理法》第四条。 ② 是否一定在个税系统申报是。企业作为扣缴义务人，必须按全员全额扣缴申报要求，通过自然人电子税务局（扣缴端）报送所有支付信息，无论是否缴税。依据国家税务总局公告2018年第61号第二条。 ③ 非员工劳务费未超5000且未申报个税，一定不能税前扣除？原则上不能。企业所得税税前扣除需满足“真实性、合理性、已依法代扣代缴个税”等条件；未履行代扣代缴义务，税务机关可不予扣除。依据《企业所得税法实施条例》第三十四条、国税函〔2009〕3号第一条。 ④ 非员工劳务费未超5000，是否有代扣代缴义务？有。支付劳务报酬即产生代扣代缴义务，与金额是否超5000无关；未达缴税标准也需零申报。依据《个人所得税法》第九条、国家税务总局公告2018年第61号第二条。 ⑤ 员工工资未超5000，是否必须在个税系统申报？必须申报。按全员全额要求，即使无需缴税，也需如实报送员工收入与扣除信息。依据《个人所得税法》第十条、国家税务总局公告2018年第61号第二条。 ⑥ 员工工资未申报个税，是否一定不能税前扣除？原则上不能。未履行代扣代缴义务的工资薪金，不符合“合理工资薪金”条件，税务机关可不予扣除。依据国税函〔2009〕3号第一条、《企业所得税法实施条例》第三十四条

阅读 55

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投资公司要注销了，但是长期股权投资不能全部收回，要怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:42

#实务#

同学，你好差额计入投资收益

阅读 18

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老师 12月份的工资没有发我能不能做到1月份去
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:36

#实务#

同学，你好 12月份做费用分录

阅读 17

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公户银行提现到库存现金，如何入帐？需要附一张收入凭证单和银行回单，还是只附一张银行支出回单？
小菲老师 | 提问时间：02/08 11:36

#实务#

同学，你好只附一张银行支出回单就行了

阅读 16

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存一万元定期哪个银行利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 10:21

#会计实务#

存一万元定期，不同银行的利息收益可能会有所不同。一般来说，利息收益受到以下因素的影响： 1. 存款期限：存款期限越长，一般来说利息收益也会相对较高。 2. 利率水平：不同银行的利率水平可能会有所差异，可以通过比较不同银行的定期存款利率来选择利率较高的银行。 3. 存款类型：不同银行可能会有不同的定期存款产品，如活期存款、一年期定期存款、三年期定期存款等。不同存款类型的利率也可能会有所不同。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，可以降低风险。因此，要确定哪个银行的利息收益高，可以通过以下途径进行比较： 1. 查阅各大银行的官方网站或咨询各大银行的客户服务，了解各银行的定期存款利率水平。 2. 可以使用比较网站或金融机构提供的比较工具，输入存款金额和存款期限，对比各大银行的利率收益。 3. 可以咨询熟悉金融行业的人士或咨询专业的金融机构，获取更多的信息和建议。需要注意的是，虽然利率是选择银行的重要因素之一，但还需要考虑其他因素，如银行的服务质量、便利性、安全性等，综合考虑选择最适合自己的银行。

阅读 1609

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存五十万定期一年利息多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 10:11

#会计实务#

存五十万定期一年的利息，需要根据定期存款的利率来计算。一般来说，定期存款的利率是根据市场利率和存款期限来确定的，可以通过查询银行的利率表或咨询相关银行的工作人员来获得准确的利率信息。假设定期存款的年利率为4%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 500,000 × 0.04 = 20,000 所以，存五十万定期一年的利息为20,000元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能有所不同。为了获得准确的计算结果，请参考相关银行的利率信息。

阅读 2519

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一万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一万元存三年定期的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r，那么三年的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目，存款金额为一万元，存款年限为三年，所以利息可以计算为：利息 = 10000 × r × 3 请注意，这里的年利率r需要转换为小数形式。如果年利率是百分数形式，需要除以100。以上是计算利息的公式，但是题目没有提供具体的年利率，所以无法计算出准确的利息金额。请根据题目提供的信息，查找年利率并代入公式进行计算。

阅读 2626

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旅游大数据是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

旅游大数据是指通过收集、整理和分析大量与旅游相关的数据，以揭示旅游行业的趋势、消费者行为和市场需求等信息的一种数据分析方法。旅游大数据可以包括各种与旅游相关的数据，如旅游景点的访问量、酒店预订数据、旅游消费金额、旅游线路的流量等。通过对这些数据进行分析，可以帮助旅游从业者更好地了解市场需求，优化产品和服务，制定合理的营销策略，并提升旅游行业的竞争力。

阅读 1226

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存一百万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:02

#会计实务#

存一百万定期一年的利息可以根据存款利率来计算。存款利率是由银行决定的，不同银行的存款利率可能会有所不同。假设存款利率为年利率5%，那么一百万定期一年的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 = 1,000,000 × 0.05 = 50,000 元所以，存一百万定期一年的利息为50,000元。请注意，这个计算结果仅仅是一个示例。实际利息可能会受到银行的政策和市场情况的影响。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利息计算结果。

阅读 6197

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住院电子票据怎么查询
周老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

住院电子票据查询的具体步骤如下： 1. 登录医院官方网站或手机APP，找到相关的住院电子票据查询入口。 2. 输入住院期间的相关信息，如就诊卡号、身份证号、姓名等。 3. 系统会根据输入的信息进行匹配，并显示出与该患者相关的住院电子票据。 4. 点击相应的住院电子票据，可以查看详细的费用明细和支付情况。 5. 如需打印或保存电子票据，可点击相应的按钮进行操作。如果在医院官方网站或手机APP上无法查询到住院电子票据，可以联系医院的财务部门或相关工作人员，提供相关信息进行查询。另外，也可以前往医院的财务部门亲自咨询和查询。

阅读 7302

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银行借十万块钱一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

要计算银行借款一年的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 利率：银行会根据借款人的信用等级和贷款类型来确定利率。假设利率为5%。 2. 借款期限：假设借款期限为一年。 3. 计息方式：常见的计息方式有简单利息和复利息。简单利息是根据借款本金和利率计算利息，而复利息是将利息加到本金中，下一期的利息将基于新的本金计算。在这个问题中，假设采用简单利息计算。根据上述假设，计算公式如下：利息 = 借款本金 × 利率利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，银行借十万块钱一年的利息为5,000元。

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30万存3年，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 09:46

#会计实务#

本金是30万，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额可以使用复利计算公式：A = P(1+r)^n，其中A表示本金和利息总额，P表示本金，r表示年利率，n表示存款年限。代入数值计算： A = 300,000(1+0.04)^3 = 300,000(1.04)^3 ≈ 300,000(1.124864) ≈ 337,459.20 所以，三年后的本金和利息总额约为337,459.20元。

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小规模纳税人免征增值税会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：01/05 09:39

#会计实务#

小规模纳税人免征增值税的会计分录如下： 1. 当销售商品或提供劳务时：借：应收账款/其他应收款贷：销售收入 2. 当购买商品或接受劳务时：借：库存商品/费用贷：应付账款/其他应付款需要注意的是，由于小规模纳税人免征增值税，所以在会计分录中不需要涉及增值税相关的科目。此外，根据具体情况，可能还需要涉及其他科目，如应交税费、其他收入等，具体会计处理应根据实际情况来确定。

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