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老师，你好，请问制造业的包装纸盒和打包装的木框，怎么怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 07:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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2026年4月有新规定，股东分红不用缴纳个人所得税吗？
李老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是所有股东分红都不用缴纳个人所得税。对于股东从上市公司取得的股息红利，如果持股期限超过一年，可以享受免税政策；非上市公司的分红则直接按照20%的比例税率征税；若持股期限超过一个月但不超过一年（含一年），个人所得税实际税负为20%，暂减按50%计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 170

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我是个体户，一家核定征收年收入70多万，一家查账征收60多万，到时汇算清缴要补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

你好核定的没超过就不需要补税！查账的看利润这里

阅读 28

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项目的投资款可以备注项目吗
王一老师 | 提问时间：04/16 07:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注项目。备注项目能明确款项的用途和性质，便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，避免后续财务核算时出现混淆，保证财务数据的准确性和可追溯性。比如备注“[项目名称]投资款”。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

阅读 14

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 37

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

阅读 25

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

阅读 31

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

阅读 25

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 43

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

阅读 32

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 7

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 11

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存一万元定期哪个银行利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 10:21

#会计实务#

存一万元定期，不同银行的利息收益可能会有所不同。一般来说，利息收益受到以下因素的影响： 1. 存款期限：存款期限越长，一般来说利息收益也会相对较高。 2. 利率水平：不同银行的利率水平可能会有所差异，可以通过比较不同银行的定期存款利率来选择利率较高的银行。 3. 存款类型：不同银行可能会有不同的定期存款产品，如活期存款、一年期定期存款、三年期定期存款等。不同存款类型的利率也可能会有所不同。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，可以降低风险。因此，要确定哪个银行的利息收益高，可以通过以下途径进行比较： 1. 查阅各大银行的官方网站或咨询各大银行的客户服务，了解各银行的定期存款利率水平。 2. 可以使用比较网站或金融机构提供的比较工具，输入存款金额和存款期限，对比各大银行的利率收益。 3. 可以咨询熟悉金融行业的人士或咨询专业的金融机构，获取更多的信息和建议。需要注意的是，虽然利率是选择银行的重要因素之一，但还需要考虑其他因素，如银行的服务质量、便利性、安全性等，综合考虑选择最适合自己的银行。

阅读 1701

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存五十万定期一年利息多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 10:11

#会计实务#

存五十万定期一年的利息，需要根据定期存款的利率来计算。一般来说，定期存款的利率是根据市场利率和存款期限来确定的，可以通过查询银行的利率表或咨询相关银行的工作人员来获得准确的利率信息。假设定期存款的年利率为4%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 500,000 × 0.04 = 20,000 所以，存五十万定期一年的利息为20,000元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能有所不同。为了获得准确的计算结果，请参考相关银行的利率信息。

阅读 2665

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一万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一万元存三年定期的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r，那么三年的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目，存款金额为一万元，存款年限为三年，所以利息可以计算为：利息 = 10000 × r × 3 请注意，这里的年利率r需要转换为小数形式。如果年利率是百分数形式，需要除以100。以上是计算利息的公式，但是题目没有提供具体的年利率，所以无法计算出准确的利息金额。请根据题目提供的信息，查找年利率并代入公式进行计算。

阅读 2727

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旅游大数据是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

旅游大数据是指通过收集、整理和分析大量与旅游相关的数据，以揭示旅游行业的趋势、消费者行为和市场需求等信息的一种数据分析方法。旅游大数据可以包括各种与旅游相关的数据，如旅游景点的访问量、酒店预订数据、旅游消费金额、旅游线路的流量等。通过对这些数据进行分析，可以帮助旅游从业者更好地了解市场需求，优化产品和服务，制定合理的营销策略，并提升旅游行业的竞争力。

阅读 1254

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存一百万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:02

#会计实务#

存一百万定期一年的利息可以根据存款利率来计算。存款利率是由银行决定的，不同银行的存款利率可能会有所不同。假设存款利率为年利率5%，那么一百万定期一年的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 = 1,000,000 × 0.05 = 50,000 元所以，存一百万定期一年的利息为50,000元。请注意，这个计算结果仅仅是一个示例。实际利息可能会受到银行的政策和市场情况的影响。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利息计算结果。

阅读 6632

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住院电子票据怎么查询
周老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

住院电子票据查询的具体步骤如下： 1. 登录医院官方网站或手机APP，找到相关的住院电子票据查询入口。 2. 输入住院期间的相关信息，如就诊卡号、身份证号、姓名等。 3. 系统会根据输入的信息进行匹配，并显示出与该患者相关的住院电子票据。 4. 点击相应的住院电子票据，可以查看详细的费用明细和支付情况。 5. 如需打印或保存电子票据，可点击相应的按钮进行操作。如果在医院官方网站或手机APP上无法查询到住院电子票据，可以联系医院的财务部门或相关工作人员，提供相关信息进行查询。另外，也可以前往医院的财务部门亲自咨询和查询。

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银行借十万块钱一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

要计算银行借款一年的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 利率：银行会根据借款人的信用等级和贷款类型来确定利率。假设利率为5%。 2. 借款期限：假设借款期限为一年。 3. 计息方式：常见的计息方式有简单利息和复利息。简单利息是根据借款本金和利率计算利息，而复利息是将利息加到本金中，下一期的利息将基于新的本金计算。在这个问题中，假设采用简单利息计算。根据上述假设，计算公式如下：利息 = 借款本金 × 利率利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，银行借十万块钱一年的利息为5,000元。

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30万存3年，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 09:46

#会计实务#

本金是30万，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额可以使用复利计算公式：A = P(1+r)^n，其中A表示本金和利息总额，P表示本金，r表示年利率，n表示存款年限。代入数值计算： A = 300,000(1+0.04)^3 = 300,000(1.04)^3 ≈ 300,000(1.124864) ≈ 337,459.20 所以，三年后的本金和利息总额约为337,459.20元。

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小规模纳税人免征增值税会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：01/05 09:39

#会计实务#

小规模纳税人免征增值税的会计分录如下： 1. 当销售商品或提供劳务时：借：应收账款/其他应收款贷：销售收入 2. 当购买商品或接受劳务时：借：库存商品/费用贷：应付账款/其他应付款需要注意的是，由于小规模纳税人免征增值税，所以在会计分录中不需要涉及增值税相关的科目。此外，根据具体情况，可能还需要涉及其他科目，如应交税费、其他收入等，具体会计处理应根据实际情况来确定。

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