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个体户,若是查账征收,假设年收入5万,都没有成本。那是具体怎么纳税,纳税多少。谢谢
暖暖老师
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提问时间:03/27 21:56
#税务#
应纳税所得额 = 全年收入 − 成本费用 − 6万元基本减除费用 你: - 收入 = 50,000 元 - 成本 = 0 - 基本减除费用 = 60,000 元(每年固定) 应纳税所得额 = 50,000 − 0 − 60,000 = −10,000 元 - 应纳税所得额为负数 → 不用交个人所得税
阅读 67
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老师你好,个体户也享受2026年10号公告中的1000元以下免开票吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 21:25
#税务#
您好,可以的,附上对方的身份证复印件
阅读 55
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老师,办聚合收款码有什么好处么
董孝彬老师
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提问时间:03/27 20:50
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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请教老师:由于工资调整后需要补缴社保,请问做去年的汇算清缴的主表时在管理费用上是加上单位和个人的补缴的全部社保费用还是仅加上单位的部分,谢谢。
刘艳红老师
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提问时间:03/27 19:57
#税务#
您好,这个只要加上公司部分
阅读 96
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集团公司内无偿借款现在是否还能继续免增值税呢?比如子公司无偿借给母公司 母公司无偿借给子公司等
于老师
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提问时间:03/27 19:52
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。自2019年2月1日至2027年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。所以在2027年12月31日前,像子公司无偿借给母公司、母公司无偿借给子公司这类集团公司内的无偿借款行为,若符合发生在集团内部单位之间、无偿借贷这两个条件,就可享受免征增值税优惠,且无需考虑资金来源。 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师好,请问职业培训学校属于小规模纳税人吧,需要季度报税吗?需要申报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 19:24
#税务#
您好,要的,要季度申报,也要报个税
阅读 75
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农业商贸公司,abcd四个公司,a卖货給b再买个c再买给d,货直接由a送到d,b与c只是开票没有货物流动,这个符合财务业务要求吗?
文文老师
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提问时间:03/27 19:14
#税务#
符合财务业务要求。
阅读 71
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老师,十年前,合伙企业从公户以投资款汇入 B公司150万,合伙企业按长期股权投资入账,前几天知悉B公司未经我合伙企业同意按借款入的账,当年我合伙企业的银行回单就是入资款,这家事怎么操作合规,多谢
朴老师
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提问时间:03/27 19:04
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 72
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老师公司残保金怎么算?
郭老师
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提问时间:03/27 18:09
#税务#
残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.6%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 109
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请教老师:本月申报新工资后,收到税务局发来社保缴费基数调整补缴。所属期需要追溯到去年7月。我的问题是:在做今年汇算清缴时,我这样操作是否准确。主表:填写已经填写的管理费用不变,在纳税调整减少额一栏填写补缴的社保(单位部分)。纳税调整项目明细表:已经填写的账载金额和税收金额不变,在调减金额填写去年7~12月补缴的社保(单位部分)。职工薪酬支出及纳税调整明细表:已经填写的账载金额改为去年1~6月及本次新工资累计数、实际发生额已经填写不变、税收金额和纳税调整金额系统应该会自动计算。这样操作是否正确,请老师帮忙解答,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:03/27 18:05
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 107
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老师,我们公司是二手手机回收平台,采销模式的业务,买进的手机都是在各回收平台的个人手里买的没有成本发票,我们卖出去的手机怎么确认收入?如果按无票收入确认的话就算按简易计税也要三个点的增值税,没有成本票怎么确认成本上所得税?
朴老师
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提问时间:03/27 17:51
#税务#
收入:卖出按无票收入申报,增值税简易计税 3%,二手经销可按0.5%。 成本:会计上凭回收单 + 转账记录入账结转成本; 所得税:无成本票不能税前扣除,汇算要调增。 解决办法:个人单次≤500 元用收据 + 身份证号;超 500 元让个人代开免税发票,或申请向个人反向开票。
阅读 133
收藏 1
这张票开的有问题吗?
家权老师
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提问时间:03/27 17:50
#税务#
有问题,规格型号乱写
阅读 98
收藏 0
老师,汇算清缴工资薪金支出那里,如果计提发放是一样的,账载和实际金额和税收金额都是一样的吗
家权老师
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提问时间:03/27 17:40
#税务#
是的,你很棒,就是那样子的
阅读 52
收藏 0
老师,个人要求公司开票,是不是有真实姓名和身份证号才有效报销
文文老师
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提问时间:03/27 17:38
#税务#
有真实姓名和身份证号,会更规范
阅读 60
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我开出1055000的专票,进项专票是1048000,请问我要交多少钱的增值税?
文文老师
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提问时间:03/27 17:18
#税务#
这是含税金额,还是不含税金额
阅读 90
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老师您好,公司在抖音上销售代金券,客户到线下购货,平时可以不开发票做未开票收入吗?是个体户小规模纳税人。税务有没有强制开?
家权老师
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提问时间:03/27 17:01
#税务#
平时可以不开发票做未开票收入的,据实申报收入就行
阅读 57
收藏 0
老师,一个虚假业务,四流一致,但是没有实际业务,票不是我开的,但是我做账是根据发票做的,做账的人有什么风险、。
文文老师
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提问时间:03/27 16:59
#税务#
做账的人,没什么风险,安安稳稳睡觉
阅读 57
收藏 0
老师,我们公司去年报废了一批原材料,200多万我们开给报废厂几万块钱收入,,然后今年申报去年汇算清缴时用不用填写A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:51
#税务#
您好,根据国家税务总局公告2025年第1号,企业发生资产损失(含存货报废),需在《A105090表》中填报损失金额、类型及纳税调整情况。即使收入几万元,仍需申报损失部分
阅读 67
收藏 0
老师,您好!请教一下您 残次品二次加工后分不出良品和残次品的数量了,就是混了,想知道领用残次品是 借:生产成本 贷:库存商品-残次品 那么,残次品的生产生本怎么核算呢?能指导一下吗?谢谢老师!
Fenny老师
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提问时间:03/27 16:42
#税务#
你好,这个残次品也是企业自己加工出来的,生产成本也是由料工费组成的,只是这个产品最后出现了问题,但是成本还是生产过程中产生的料工费。
阅读 76
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报关取得的专票报关费税务如何处理、账务上如何处理
家权老师
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提问时间:03/27 16:42
#税务#
你们是出口企业还是啥单位呢?
阅读 59
收藏 0
老师:您好!我公司是建筑安装行业,有一个光伏安装项目,材料占比80%以上,人工占比20%,但对方要求我公司全部开具13%税率的发票,我可以开具吗?
文文老师
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提问时间:03/27 16:41
#税务#
可以的,从高税率了
阅读 56
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这个品名和报关单不一致的进项,可以抵扣别的视同内销的增值税吗
家权老师
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提问时间:03/27 16:36
#税务#
不能,只能用于本商品抵扣视同内销的进项
阅读 48
收藏 0
客户支付用于生成出口产品的模具使用费,这种如果在报关单上写在运杂费,FOB成交方式下是否要算进来,想这种情况的模具费是否能按货物一样去免税
暖暖老师
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提问时间:03/27 16:35
#税务#
你好,包含在货款里就可以免税,运杂费需要C%26F形式,还需要提供发票
阅读 73
收藏 0
公司属于仓储业,公司的运输服务和装卸服务分开了合同,分开核算,应该是9%、6%开票,还是全按照9%
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:34
#税务#
您好,分开的合同,就分别开就行
阅读 58
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老师,请问下,我单位员工去年10月份离职,社保就没有缴了,今年3月份去了另外一个单位,他问断缴的这几个月不补缴,前面缴的不会作废了吧?
家权老师
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提问时间:03/27 16:31
#税务#
不会作废的,可以累计缴费年限
阅读 76
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老师,没进项票 但报关的产品,是做免税吗,因为这个进项票品名不一样,不能退税,那可以抵扣视同内销的增值税吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:30
#税务#
报关的产品,可做免税。不退税
阅读 56
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在资产负债表中其他应收款和其他应付款,应付职工薪酬都是负数怎么解释
家权老师
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提问时间:03/27 16:26
#税务#
其他应收款负数就是其他应付款 和其他应付款负数就是其他应收款 应付职工薪酬是负数就是多支付了
阅读 81
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股东分红,是要企业汇算清缴结束,交了税后,才可以分红吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:22
#税务#
不是,会计上未分配利润是正数,就可以分红
阅读 48
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进口单台头报关,付外汇总另外一家公司代收代付可以么?这样报关单和银行付款抬头是不是不一致了
文文老师
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提问时间:03/27 16:19
#税务#
你好,进口单抬头报关时,委托其他公司代收代付外汇原则上不可行,且会导致报关单与银行付款抬头不一致,违反外汇管理核心原则
阅读 51
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请问机械租赁一般纳税人可以开3%的发票吗?不属于简易计税
家权老师
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提问时间:03/27 16:16
#税务#
不能的哈,只能开一般计税
阅读 97
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