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这一题怎么考虑呢?感觉完全没学过这里,不知道怎么下手
苍鹭老师
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提问时间:07/04 12:41
#税务师#
题目呢?没有引用,没有图。
阅读 2076
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老师,我之前考了税务师1,今年想继续考的话还需要报这个科目吗
李爱老师
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提问时间:06/12 12:16
#税务师#
您好,再不需要报税1了,报其他科目就可以了
阅读 2076
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半导体产业有哪些税收优惠
卫老师
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提问时间:08/03 11:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 半导体产业享受的税收优惠包括: 1.集成电路生产企业或项目享受的企业所得税优惠,包括: -线宽小于28纳米(含)且经营期在15年以上的,第1年至第10年免征企业所得税。 -线宽小于65纳米(含)且经营期在15年以上的,第1年至第5年免征企业所得税,第6年至第10年减半征收。 -线宽小于130纳米(含)且经营期在10年以上的,第1年至第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收。 2.集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业享受的企业所得税优惠,自获利年度起,第1年至第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收。 3.国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第1年至第5年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。 4.小型微利企业的企业所得税优惠,不超过100万元的部分减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;超过100万元但不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 5.软件产业和集成电路产业的企业,符合条件可以免关税。 祝您学习愉快!
阅读 2076
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老师您好,由于甲方计量错误在2023年1月那期计量款多计量了136万,然后我们今年7月1号,也就是前两天给甲方开具了负数发票136万冲掉多计量的部分,因为当时这笔税款是在电子税务局里面做外经证异地预缴的,那我退税的时候是去哪里退呢?要带什么资料吗?
廖君老师
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提问时间:07/03 21:20
#税务师#
您好,还是去项目地退税,红字发票,结算单,原申报表和税单
阅读 2072
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老师好!这个三个如何区分呢?
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 21:33
#税务师#
你好,生产型,外购固定资产不允许抵扣增值税进项税额,消费型,外购固定资产允许抵扣增值税进项税额
阅读 2071
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您好老师,研发费用加计100%扣除与加计75%扣除,分别是在什么情况
税法老师
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提问时间:11/05 19:55
#税务师#
允许加计扣除的研发费用。 (1)自2018年1月1日至2023年12月31日,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 (2)制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 2070
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请问建筑公司,施工员,装修师父工资1万左右的需要交个税吗?比例和扣除金额是多少?
家权老师
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提问时间:07/03 17:42
#税务师#
那个是累计预交扣除,各种扣除后累计低于3.6万是3%,超过就是10%-2520
阅读 2069
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转让房屋里面的装修费限额是多少?经济适用房是房产原值的15%吗。原值包含契税吗
卫老师
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提问时间:11/07 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让房屋中的装修费限额以及房产原值是否包含契税,具体如下: 1.装修费限额: 在计算土地增值税时,如果转让的是旧房,装修费可以作为扣除项目之一,但需满足以下条件: -装修费用必须是实际发生的、合理的,并且能够提供合法有效的凭证; -装修费用的扣除限额通常以房屋原值的15%为上限。 也就是说,如果房屋原值为100万元,装修费最多可扣除15万元,超出部分不能计入扣除。 2.经济适用房的原值: 经济适用房的房产原值一般是指购房时支付的房价款,不包括装修费用。如果房屋是精装修交付的,装修费用是否计入原值,需根据当地政策和会计处理方式判断。但通常情况下,装修费用不计入房产原值。 3.房产原值是否包含契税: 房产原值是否包含契税,取决于题目或政策的具体要求。 -如果题目中直接给出“房产原值”,通常视为已经包含契税,无需额外计算; -如果题目中明确说明契税金额,且未包含在原值中,则需将契税加到原值中进行计算。 例如,财税[2010]121号文件规定,房产原值应包含地价和取得土地使用权时支付的契税等费用。 总结: -装修费扣除限额为房产原值的15%; -经济适用房的原值一般不包含装修费; -房产原值是否包含契税,需根据题目或政策判断,通常题目中直接给出的原值已包含契税。 祝您学习愉快!
阅读 2069
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老师,你好!我们是电影院,每年有一次会员充值300元赠送2张电影券,赠送的这个应该怎么做账?充值后会员卡内是300元的。
廖君老师
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提问时间:04/07 17:46
#税务师#
您好,我们的2个票是有价格的吧 收到充值款时, 借;银行存款,销售费用-销售折扣或促销费,贷:预收账款(实收及赠送金额)。 实际消费时,借;预收账款(按实际总消费额),贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。
阅读 2068
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我想问老师,2024年小规模企业销售自己使用过的固定资产税率是多少?如何计算增值税额?
周老师
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提问时间:05/30 06:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以使用3%减按2%,也可以适用小规模1%的优惠税率,都可以。一般企业都选择优惠税率1%,也就是销售额/(1+1%)*1% 祝您学习愉快!
阅读 2067
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专门借款的借款利息不应该是资本化期间的利息减去闲置资金的收益吗?为什么这是说不考虑闲置资金收益
财会老师
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提问时间:12/09 22:56
#税务师#
这里意思是,专门借款只要处于资本化期间,专门借款的利息可全部资本化,如果要计算专门借款其资本化利息额,那么需要扣除闲置利息收入。专门借款其资本化利息额=资本化期间的专门借款利息-资本化期间的闲置资金收益
阅读 2066
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面试餐饮业会计注意哪些事项?之前做过建筑行业的,没做过餐饮业
晓庆老师
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提问时间:04/07 20:29
#税务师#
你好!餐饮业相对简单。买材料进来,加工,销售。了解一下,账务处理流程!其他没什么。
阅读 2065
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老师 我可以按照员工工资的60%基数缴纳吗。 比如包含五险一金工资是8000元, 8000*60%=4800 我可以按照4800元基数缴纳社保吗,
一鸣老师
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提问时间:06/24 09:23
#税务师#
这个是社保局核定的当地平均职工工资60%
阅读 2065
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因为会议,提前预定酒店,签署合同且交了定金,这种需要交印花税么?
刘艳红老师
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提问时间:05/06 12:42
#税务师#
您好,按合同金额来申报印花税就可以
阅读 2064
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老师,个税第一次3月5号申请了第一次,返回来给我补充这些图片资料,第二次3月25日提交,怎么不见审核呢
小小霞老师
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提问时间:04/08 21:13
#税务师#
你好,你可以打电话问下当地12366
阅读 2061
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什么是汇兑差额 什么是外币资本折算差额
晶晶月老师
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提问时间:12/24 22:00
#税务师#
你好,正在解答中请稍等。
阅读 2060
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关税中予以补税的减免税货物,有两个公式,一个按月算,一个按天算,有啥区别呢
税法老师
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提问时间:12/15 22:39
#税务师#
不同的情形规定不一样,分别掌握即可,参考下面内容: 1.减免税货物因转让、提前解除监管以及减免税申请人发生主体变更、终止情形或者其他原因需要补征税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照减免税货物已进口时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[1-减免税货物已进口时间÷(监管年限×12)] 2.减免税申请人将减免税货物移作他用需要补缴税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照需要补交税款的时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[需要补缴税款的时间÷(监管年限×365)]
阅读 2060
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这题资料4购买固定资产为什么不交印花税?
波德老师
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提问时间:05/05 18:31
#税务师#
同学你好,购销合同应该缴纳印花税,因看不到题目解析,如果本题中没有补缴,就是已经正常缴纳了
阅读 2059
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员工2月末离职,该员工3月一天班没上,还给他交话费了,如何申报个税
竹老师
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提问时间:04/07 15:04
#税务师#
2月工资+话费+后期如有的其他补偿一起计入 2月工资,申报缴纳个税
阅读 2059
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当事人对于行政处罚要求听证的,应在行政机关告知后( )内提出。老师,这个到底是3日,还是5日?
法律老师
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提问时间:10/16 19:32
#税务师#
当事人要求听证的,应当在行政机关告知后三日内提出
阅读 2058
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麻烦用笔写下正确的分录我看看 太谢谢
吴卫东老师
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提问时间:05/05 12:35
#税务师#
内容较多,稍后详细解答
阅读 2057
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广告费和业务宣传费在上年未扣除的部分40万元,可以在本年未扣完的限额内扣除。 应纳税所得额=623-26+(50-5.05)+(125-77.76)-40=649.19(万元)。 应缴纳的所得税税额=649.19×25%=162.30(万元) 此题在计算应纳税所得额的为什么只扣减国债利息收入,不扣减接受捐赠所得?学堂的税二绝密压题第一卷第64题
玲竹老师
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提问时间:11/13 07:15
#税务师#
您好 国债利息收入不需要缴纳企业所得税 捐赠所得需要缴纳
阅读 2057
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比例税率是从价计征,定额税率是从量计征吗
周老师
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提问时间:04/24 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比例税率是按照一定的比例计征,计算基数不一定是价格;定额税额有的是在一个范围内是要交多少税,比如船舶吨税,200吨一下按照3元/吨,200-1000吨的,按照4元/吨,或者是城镇土地使用税,就是定额的4元/平米,也不一定是销售量。祝您学习愉快!
阅读 2056
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普通行政许可和税务行政许可,他们是平行关系还是包含关系?
朴老师
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提问时间:07/05 19:53
#税务师#
普通行政许可和税务行政许可之间的关系是包含关系,具体来说,税务行政许可属于普通行政许可的一种特定类型。 一、普通行政许可 普通许可是指行政机关根据法律、法规、规章等规定,对符合法定条件的申请人,准予其从事特定活动的行为。它是行政许可的一种基本形式,广泛适用于各个领域和行业的行政许可事项。 二、税务行政许可 税务行政许可则是指税务机关根据纳税人的申请,经依法审查,准予其从事特定税务活动的行为。税务行政许可具有以下特征: 依申请的行为:税务机关不因纳税人从事某项活动而主动批准,必须先有申请才有许可。 经依法审查的行为:税务机关在收到申请后,会依法对申请材料进行审查。 外部行政法律关系:税务行政许可涉及税务机关与纳税人之间的外部行政法律关系。 要式行政行为:税务行政许可需要遵循一定的程序,并以正式的文书、格式、日期等形式予以批准。 三、包含关系 从定义和特征上来看,税务行政许可显然属于普通行政许可的范畴。它是普通行政许可在税务领域的一种具体应用和体现。在税务领域,税务机关会根据相关法律、法规、规章等规定,对符合特定条件的纳税人进行行政许可,以规范税务活动,维护税收秩序。 四、税务行政许可的具体事项 根据相关规定,税务行政许可的具体事项包括但不限于: 指定企业印制发票 对发票使用和管理的审批 对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批 对纳税人延期缴纳税款的核准 对纳税人延期申报的核准 对纳税人变更纳税定额的核准 增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批 对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定等 这些事项都是税务机关在税务领域进行行政许可的具体内容,体现了税务行政许可作为普通行政许可的一种特定类型的特征。 所以,普通行政许可和税务行政许可之间是包含关系,税务行政许可属于普通行政许可的一种特定类型。
阅读 2055
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老师,答案中的1.06怎么来的,40/1.06+30/1.06平方怎么理解?
来来老师
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提问时间:06/15 16:19
#税务师#
你好 6%的折现率 1+6%=1.06 40/1.06 就是40向后一年折现 换句话说就是现在市场利率6%的情况下 一年以后的40在现在值多少钱 因为财务管理的折现利率是复利模式 就是利滚利 那么两年就是1.06*1.06也就是1.06的平方 折现2年就是/1.06
阅读 2055
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个人所得税自产产品用于集体福利的次月交个税 个人所得税其他情形是当月交还是次月交
宋生老师
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提问时间:07/05 12:02
#税务师#
你好!这个是次月申报期交了
阅读 2053
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老师售后回购不管是租赁性质还是融资性质是不是都是通过其他应付款核算
小小霞老师
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提问时间:04/09 16:00
#税务师#
你好,售后回购,无论是租赁性质还是融资性质,其核心在于销售商品的同时,销售方同意日后再将同样或类似的商品购回。在这种交易方式下,商品所有权上的主要风险和报酬通常没有转移,因此收到的款项应确认为负债。 从会计处理的角度来看,企业以售后回购的方式销售商品时,通常会将收到的款项记入“银行存款”科目,并在“其他应付款”科目下设立相应明细,以反映这一负债。当回购价格大于原售价时,企业会在回购期间按期计提利息,这部分利息会计入“财务费用”科目。当企业购回商品时,会通过“其他应付款”科目以及“应交税费”科目进行处理。 因此,无论是租赁性质还是融资性质的售后回购,都是通过“其他应付款”这一科目进行核算的。这一科目用于核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。这样的处理方式有助于准确反映企业的负债情况,并为后续的财务管理和决策提供有力支持。
阅读 2052
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老师 企业所得税是一个季度超过300W是25%,没超过是5%对不
家权老师
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提问时间:11/22 09:00
#税务师#
小微企业企业所得税:小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率,超过300万是25% 财政部 税务总局公告2022年第13号 财政部 税务总局公告2023年第6号
阅读 2051
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陈老师你好,水稳层碎石税收编码是什么?公司是简易征收,我们是否可按简易征收3%
青老师
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提问时间:10/31 17:05
#税务师#
你好 ;*非金属矿石*碎石102050404 ; 如果是自己开采来销售的; 那么可以简易计税按3%
阅读 2050
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与股份支付相关的递延所得税资产,预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 请问上面这段话怎么理解?我看不懂。
财会老师
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提问时间:10/03 19:28
#税务师#
给您举个例子看一下: 2×19年度,A公司根据会计准则规定在当期确认的成本费用为250万元,但预计未来期间可税前扣除的金额为400万元,超过了该公司当期确认的成本费用。根据《企业会计准则讲解(2010)》的规定,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。因此,具体的所得税会计处理如下: 借:递延所得税资产 100 贷:资本公积——其他资本公积[(400-250)×25%]37.5 所得税费用 (100-37.5)62.5
阅读 2050
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