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在审计企业的过程中,企业进项发票300多万,但是所得税申报的管理费用达到1200万,怎样才能快速发现其中的问题,哪些管理费用是可以合法列支,哪些是不可以不合规的呢?麻烦老师详细讲解一下 谢谢
小林老师
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提问时间:05/17 05:35
#CPA#
你好,没发票的可能是工资或 折旧摊销
阅读 6764
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5.上市公司发行新股 无论是公开发行新股还是向特定对象发行,都属于公开发行的范畴,必须依法履行注册程序。 问题:上市公司不存在非公开发行股票吗?可是证监会明确有发文,例如《发行监管问答——关于上市公司非公开发行股票引入战略投资者有关事项的监管要求》
徐超老师
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提问时间:06/19 10:52
#CPA#
同学你好!上市公司可以进行非公开发行股票。非公开发行股票指的是上市公司采用非公开方式,向特定对象发行股票的行为。根据《上市公司证券发行管理办法》,非公开发行股票需要满足一定的条件和规定,就可以了。
阅读 6763
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问题:核准备案的问题,这是我去年的答疑,老师说我的理解是正确的,那今年上面单选为啥我按照我的理解选择C不对呢?这个地方我很混乱,明明涉及到两个部门,可是很多题目都只让选一个部门,而且对于单选我感觉我的理解没有问题,敏感国家+不敏项目所以是商务部核准+省发改部门备案
朴老师
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提问时间:05/16 17:22
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6762
收藏 28
求老师帮忙解答 万分感谢 要详细过程
李爱老师
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提问时间:05/17 10:08
#CPA#
您好,马上给你解答哦
阅读 6761
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为什么投资性房地产在不考虑增值税和所得税因素的情况下,成本模式转公允模式形成的其他综合收益出售时直接转留存收益不影响营业利润?
小赵老师
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提问时间:05/01 09:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业对投资性房地产的计量模式一经确定,不得随意变更。以成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理,将计量模式变更时公允价值与账面价值的差额,调整期初留存收益。 祝您学习愉快!
阅读 6760
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资产负债表日后调整事项涉及银行存款的要用其他应付款替代,而在报告年度的下一年还要做一笔 借:其他应付款 贷:银行存款,这个怎么理解?
小锁老师
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提问时间:05/16 20:54
#CPA#
您好,是不理解这个分录吗还是
阅读 6758
收藏 28
请问一下2022年以前的会计少计提了附加税金几十元,请问一下现在用什么科目去补计提提啊
东老师
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提问时间:05/17 10:52
#CPA#
借以前年度损益调整 贷应交税费应交城建税等 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
阅读 6756
收藏 4
老师,公司与工人签订劳务合同,劳务费工资这块计算有六万的扣除吗,怎么计算个税,假设全年收入150000,老师,每个月预交的时候会扣除这5000的额度吗
廖君老师
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提问时间:05/17 06:33
#CPA#
您好,预缴没有扣的,在年度汇缴时统一扣6万,月度的个税 150000/12*(1-20%)*20% 月度预缴的税比较多,也就是年度汇缴会退税的
阅读 6756
收藏 28
老师,答案13.75没看明白怎么来的?
小小花老师
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提问时间:05/17 16:24
#CPA#
权益资本成本,用资本资产定价模型计算出来
阅读 6753
收藏 28
第4问,净资产价值的计算,40的金额哪来的。
沈洁老师
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提问时间:05/17 23:31
#CPA#
你好,合并报表中乙相对于A的净资产要加上商誉的,40就是合并商誉
阅读 6752
收藏 15
为什么贷方计入资本公积。
小小花老师
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提问时间:05/17 21:48
#CPA#
同学您好,请稍等,正在编辑中
阅读 6748
收藏 6
个人贷款实际上公司的贷款,但个在收在付,拿什么证明是属于公司的贷款算公司的贷款及利息支出
家权老师
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提问时间:05/16 17:52
#CPA#
那个没法证明的,因为贷款合同是个人签订的
阅读 6744
收藏 0
老师,注会考几门,考几天?
家权老师
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提问时间:03/29 14:11
#CPA#
注会考6门,就是考2天
阅读 6744
收藏 28
为什么有的单位可以开免税
文文老师
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提问时间:06/18 15:08
#CPA#
销售的是免税产品就可以开。如新鲜蔬菜
阅读 6743
收藏 28
只指农村?而且农村初中以上的比如高中就不属于?这样理解吗
朴老师
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提问时间:05/17 15:57
#CPA#
同学你好 对的 是这样理解
阅读 6743
收藏 19
老师 我之前按季报税是报几万,这个季度增加了20万有风险不?
小菲老师
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提问时间:10/10 10:28
#CPA#
同学,你好 没有关系的
阅读 6742
收藏 0
老师,公司买电车免购置税是当月申报还下月申报
宋生老师
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提问时间:06/18 13:36
#CPA#
您好!按规定是一个月内就行
阅读 6740
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高级财务管理的题,这个企业价值不会算
apple老师
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提问时间:06/18 10:17
#CPA#
同学你好,我给你算,请稍等
阅读 6740
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老师,购买材料收到的是普票,是按假设收到1个点的普票价税合计10万元材料票,怎么做分录
廖君老师
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提问时间:06/19 06:22
#CPA#
您好,普票是价税合计入账 借:原材料 100000 贷:应付或银行 100000
阅读 6739
收藏 28
不是都计入管理费用么
丁小丁老师
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提问时间:06/18 15:52
#CPA#
您好!生产工人的计入生产成本的,不是管理费用
阅读 6739
收藏 6
老师,我现在认证进项发票一定要和销项发票对应上吗,比如我卖一台车,一定要认证这辆车的采购发票吗
文文老师
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提问时间:05/17 11:59
#CPA#
不用,没有这个对应的强制要求
阅读 6738
收藏 28
2x03年不是免税么为什么是400*12.5%+400*25%呢
云苓老师
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提问时间:05/16 13:47
#CPA#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 6737
收藏 4
公司租了石总的车,车险的发票是开给车主石总个人的,公司可以报销吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/17 14:03
#CPA#
您好,可以报销,不能抵税
阅读 6736
收藏 22
高新企业,研发费用加计扣除,今年的全国科技型中小企业系统没开放,科技型中小企业的编号一直没有,想用研发费用加计扣除,汇算清缴里研发费用加计扣除优惠明细表这个表怎么填?
冉老师
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提问时间:05/29 10:19
#CPA#
你好,同学 直接按照研发费用的明细合计填写的
阅读 6734
收藏 0
资料二分录怎么做 呢
朴老师
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提问时间:06/18 17:16
#CPA#
25 名管理人员放弃 5 天带薪年休假,补偿金额为放弃带薪休假期间平均日工资的 2 倍,平均每名职工每个工作日工资为 300 元。 放弃带薪休假的补偿金额=25×5×300×2=75000(元) 借:管理费用 75000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤 75000
阅读 6732
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利息,股息,红利涉及到哪些税? 股权又涉及到哪些税?请老师帮忙总结一下。
宋生老师
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提问时间:05/16 19:09
#CPA#
利息,股息,红利涉及到哪些税?,涉及个税。 股权的话,涉及到所得税,印花税
阅读 6730
收藏 28
信息质量要求特征?(政府与非营利组织会计)
廖君老师
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提问时间:09/30 20:56
#CPA#
您好,政府会计信息质量要求包括可靠性、全面性、相关性、及时性、可比性、可理解性和实质重于形式。 相关知识点 政府会计强调全面性,企业会计强调重要性与谨慎性。 1、政府会计信息质量要求包括可靠性、全面性、相关性、及时性、可比性、可理解性和实质重于形式。 2、企业会计信息质量要求包括主要可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性等。
阅读 6728
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高估资产,哪些认定会出现问题呀?
宋生老师
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提问时间:06/19 08:43
#CPA#
1.存在和发生认定:如果资产被高估,可能违反了存在和发生认定,这意味着某些资产或负债在财务报表中的记录没有真实存在或发生。 2.准确性认定:高估资产可能导致财务报表的准确性受到影响,因为资产的账面价值与实际价值不符。 3.完整性认定:低估资产可能违反完整性认定,但高估资产可能与完整性认定相关,尤其是在财务报表未能反映所有相关负债或风险时。 4.评估风险:资产评估风险可能由不可控风险和可控风险引起,高估资产可能与评估过程中的内部管理不健全、职业道德水平不高、专业水平有限等可控风险有关
阅读 6723
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@贾苹果老师 这个问题 我都看不懂啥意思
apple老师
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提问时间:06/18 13:25
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6721
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现实中免税合并和应税合并哪一个更常见啊
余倩老师
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提问时间:05/17 19:56
#CPA#
你好,这个主要看合并双方的意图当然是免税合并对双方更有利,能达到免税合并条件的话尽量试用免税合并。
阅读 6721
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