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老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，还没开发票，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:54

#实务#

本月红字冲回上月错误入账金额；按正确单价重新入账，补记差价；让供应商出具单价调整确认单（盖章），无发票先暂估，后续取得合规发票再税前扣除。

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老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#税务#

场景 1：货物已在上个月入库（最常见）步骤 1：本月补差价的核心分录（调整成本 + 进项税）情况 A：需补付差价（对方少收了钱）借：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（差价 × 适用税率）贷：银行存款 / 应付账款（差价含税总额）情况 B：需退回差价（对方多收了钱）借：银行存款 / 应收账款（差价含税总额）贷：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（差价 × 适用税率）步骤 2：调整上个月的成本结转（若已销售）如果上个月该货物已对外销售，会影响上个月的主营业务成本，需同步调整：借：以前年度损益调整（差价金额）贷：主营业务成本（差价金额）（若为退回差价，分录反向）步骤 3：结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（退回差价则分录反向）场景 2：货物未入库，仅挂了预付账款补付差价分录借：预付账款（差价含税总额）贷：银行存款（后续收到发票时，按正确单价合并冲减预付账款）退回差价分录借：银行存款贷：预付账款（差价含税总额）

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请问如何计算盈亏平衡点
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#实务#

核心公式（分包企业通用）盈亏平衡点（金额）= 固定成本 ÷ 毛利率盈亏平衡点（工程量）= 固定成本 ÷ （单平米 / 单工程量毛利）关键拆解（一步一步算）固定成本：不随工程量变的费用（管理人员工资、房租、设备折旧、固定管理费等）。毛利率：（分包总收入 - 材料 / 人工 / 机械等变动成本）÷ 分包总收入 ×100%。单工程量毛利：单平米 / 单吨 / 单米收入 - 对应单工程量变动成本。举个建筑分包例子（秒懂）固定成本：每月 20 万元项目平均毛利率：20% 盈亏平衡点（金额）= 20 万 ÷ 20% = 100 万元 / 月

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日记账的期初余额怎么设置
朴老师 | 提问时间：02/08 08:49

#实务#

同学你好是什么软件

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资产负债表的其它应收款，收不回来了，小微企业怎么做分录
朴老师 | 提问时间：02/08 08:45

#实务#

1. 用备抵法（规范）借：坏账准备 - 其他应收款贷：其他应收款 - 某单位 / 个人 2. 用直接转销法（小微企业最常用，一步到位）借：营业外支出 - 坏账损失贷：其他应收款 - 某单位 / 个人

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老师，我们去年还有很多运费没有发票，有个人的和物流公司的都是送货的。业务员合计出来要找别的快递公司开，行吗。
郭老师 | 提问时间：02/08 08:37

#实务#

有风险这种属于虚开发票个人可以去税务局代开物流公司，他开不了发票吗？

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会计软件做账，我付了货款，对方没有开发票我要写什么样的科目，能够迅速的判断出对方欠发票那借：预付账款贷：银行存款收到发票再怎么写科目借：原材料或库存商品贷：预付账款是不是这样就行了，等于说不经过应付账款科目了
朴老师 | 提问时间：02/08 08:23

#实务#

1. 付款未收票（核心分录）借：预付账款 - 某供应商贷：银行存款 2. 收到发票且货到（最常用，必加进项税）借：原材料 / 库存商品借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商 3. 只收票未到货（备选）借：在途物资借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商

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老师好我们公司属于分包性质建筑行业购买的原材料钢材前面会计把原材料全部计入到工程物资里面我怎么去调账
朴老师 | 提问时间：02/08 08:20

#实务#

分两种情况 1. 钢材已用于项目（最常见）借：工程施工 - 合同成本 - 材料费（XX 项目）贷：工程物资 2. 钢材未领用，还在仓库借：原材料 - 钢材贷：工程物资

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我们老板用私人卡号收客户的款然后又把这些钱用来采购办公用品，再来跟我报销，比如她收了客户10万，用来付供应商15万，我除了要分别记入收入和成本，还要体现其他应付款5万吧，收入和支出做差也是她的往来吧
郭老师 | 提问时间：02/08 08:00

#实务#

其他应收款或者其他应付款余额是50,000 借其他应收款10万贷主营业务收入，应交税费借库存商品贷其他应收款50,000

阅读 19

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暂估入库，是含税价还是不含税价？一般纳税人
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 07:56

#实务#

您好，不含增值税，财务入账的金额一般是未税金额，除非这个是不能抵扣的，比如福利费、业务招待费等

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老师，为什么每个月工资需要计提，每个月发放社保的工资基础是什么
郭老师 | 提问时间：02/08 07:35

#事业单位#

工资计提是会计权责发生制的直接体现。根据这一原则，收入和费用应在它们发生的期间确认应付职工薪酬科目核算的内容里面包含着工资缴纳社保的缴费基数是上年平均工资

阅读 61

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一关于工厂的一些基建转固的时候没有验收报告，怎么办
郭老师 | 提问时间：02/08 07:35

#实务#

那开始用了吗？用之前你们不需要看看合格不合格吗？有问题还得找对方的

阅读 36

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老师，您好，员工离职几个月了，离职工资几个月后才发，个税如何处理
郭老师 | 提问时间：02/08 07:27

#税务#

可以一直给他零申报后期发放了之后给他改成非正常写上离职时间离职时间还是他实际的离职时间

阅读 36

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你好老师还有问题，我是增值税一般纳税人，批发零售鲜活羊肉的公司，客户需要开具专票，我是不是可以选择低税率9%开具，专票普票都按照这个税率开具并且申报交税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:26

#税务#

是的，没有经过加工的是

阅读 269

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你好老师，我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司，我的客户有的需要专票有的需要普票，需要专票的我开具13%税率的发票，开具普票我给予赋码是免税，那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费，还是在赋码时就都按13%赋码呢？还是我可以分别核算，13%的缴纳税款，普票的免税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:22

#税务#

这个是加工了吧没有深加工的话，一般纳税人9% 活的9% 开不了13%，不能开免税的如果是羊肉的话，没有经过加工，是免税的，如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税

阅读 145

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@董孝彬老师，继续询问，目标销售价=进价/（1-5%毛利-13%增值税率）计算=10/（1-0.05-0.13）=12.195，您这个公式是不是不含税价，如果进价是不含税价是不是还要12.195*0.13=1.58535
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 07:04

#税务师#

朋友您好，是的，公式里进价是不含税价时，算出的是不含税售价12.195元。要开含税发票，再加13%增值税：12.195×1.13≈13.78元。您说的12.195×0.13=1.58535，只是税额，不是含税价。

阅读 72

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两个问题，希望得以良人仔细解答。 Q1: 公司给员工签订劳动合同是公司去劳务所买的合同吗？不是会计拟定出来盖章的吗？ Q2: 还想问下不是属于公司去劳保所，备案登记，然后买回来的合同吧？去劳保所购买劳动/劳务合同属于违法行为吧？
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 02:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师你好，我想问一下这个题目里面的固定资产转清理的2000是怎么来的，题目中没有，
薛薛老师 | 提问时间：02/08 00:45

#CPA#

勤奋努力的学员你好，没看到题目呢

阅读 55

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您好！用亿企代账，库存商品140599之后怎么填加
朴老师 | 提问时间：02/08 00:35

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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老师你好，我想问一下这个题目里面固定资产的原值题干中没有，怎么知道的按2000转固定资产清理呢？
薛薛老师 | 提问时间：02/07 23:14

#CPA#

勤奋努力的学员你好，这是全部的题目吗？是按账面价值1700转入固定资产清理，贷方是固定资产的原值（但是我看题目也没看到原值和累计折旧金额）

阅读 61

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老师你好，我想问一下这个题目里面固定资产的原值题干中没有，怎么知道的按2000转固定资产清理呢？
薛薛老师 | 提问时间：02/07 23:13

#CPA#

勤奋努力的学员你好，题目好像是不太完整哈

阅读 64

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

阅读 1872

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

阅读 1820

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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