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老师这个题目帮我看一下，不太理解， 30000/20这个可以理解，转换前不是需要折旧一年半的时间吗？不得是150+75吗? 他是18年12月31购入的，在20年6月租出去的,不是一年半的时间吗
暖暖老师 | 提问时间：04/23 14:31

#实务#

借投资性房地产成本2800 累计折旧1.5*3000/20=225 贷固定资产3000 其他综合收益25

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老师，借：应收账款y. 贷：收入m 贷：应交税费-应交增值税n 红冲时，贷：应收账款y 贷：收入-m 贷：应交税费-应交增值税-n 是这样弄吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 17:31

#实务#

可以的，这样处理可以

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老师这题不是很懂我换算出来是下图这样的
小默老师 | 提问时间：07/02 10:59

#财务软件#

你好同学，稍等回复你

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光伏发电企业的账务处理怎么做？光伏设备折旧一般是几年？
小锁老师 | 提问时间：02/26 22:02

#实务#

您好，这个一般都是按照10年的，是够买吗

阅读 19550

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G100000表第15行第2列必须大于零怎么办？
王超老师 | 提问时间：03/03 07:14

#实务#

你好这个是有限制的，你要填写数字如果确实没有数字，填写1

阅读 19547

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证券公司保荐业务，先与客户签订了保荐上市合作框架协议，框架协议中约定了股改、上市辅导、保荐承销费。然后分别签订了股改协议、上市辅导协议，目前还没签保荐协议。股改协议约定的股改已完成，上市辅导也已完成辅导备案，相应款项已收到，协议约定了收到的款项不再退回。这样的业务何时确认收入比较合适呢？
小林老师 | 提问时间：09/28 23:26

#实务#

您好，各个业务可以按进度确认收入，

阅读 19546

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银行余额调节表调节后双方账面调平了，但是结果是负数是怎么回事
思顿乔老师 | 提问时间：09/05 23:18

#财务软件#

你好应该是有一笔弄反了

阅读 19544

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投资收益借方，表示减少是吗？那公允价值变动增加过或减少，要计入哪个科目呢？
玲竹老师 | 提问时间：07/29 20:35

#初级职称#

您好投资收益借方表示减少公允减值变动增加或者减少计入公允价值变动损益科目

阅读 19543

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老师，帮忙解答下这个题目呢，谢谢了
小奇老师 | 提问时间：08/09 11:47

#初级职称#

同学您好， 1.借：应交税费—未交税费贷：银行存款 2.借：其他货币资金 1130000 贷：银行存款 1130000 3.借：原材料 660000 贷：在途物资 660000

阅读 19541

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老师个体户买社保和公司买社保有啥区别
呆呆老师 | 提问时间：06/01 15:46

#初级职称#

同学你你好，其实这个要看你是如何缴纳社保的。如果个体工商户为员工缴纳社保与企业公司为员工缴纳社保这两者是没有区别的，社保费用都是由两者承担，同样五险都有缴纳。但是个体户个人与公司交社保这两个就有区别，具体的分别如下： 1.两者缴纳社保的险种不同：个体户缴交社保只要缴交养老保险和医疗保险两个项目。而公司为员工缴交企业社保需要缴交五项内容：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。 2.两者需要承担的社保费用不同：个体户自己缴纳社保，费用全额由个人承担，个人可根据自身条件选择社保缴纳基数。公司为员工缴纳社保，费用是由公司与员工个人共同承担，员工只需要承担一小部分，一般员工的社保费用由公司先出，然后在员工的工资中扣除相对应的社保费用。

阅读 19539

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请问能举例对建筑企业的一般纳税、简易计税及预缴税款、分包等建筑企业涉及的增值税申报表进行说明吗？谢谢。
税法老师 | 提问时间：03/01 15:52

#税务师#

【例题·综合分析题】某建筑施工企业为增值税一般纳税人，机构所在地在北京市朝阳区，企业财务人员向税务师咨询相关建筑服务增值税纳税事项，如下：　　（1）2022年3月承接上海某处建筑项目，选择使用一般计税办法，预收工程款3300万元（含税金额），目前尚未竣工结算，支付该工程的分包款支出900万元（含税金额），收到一份增值税专用发票。已向该项目所在地税务机关填报《增值税及附加税费预缴表》并申报预缴增值税，取得符合规定的完税凭证。　　（2）2022年4月承接库尔勒某处市政工程项目，选择使用简易计税办法，工程款为600万元（含税金额），开具增值税普通发票，已竣工结算，相关款项已全部收取，同时支付分包款100万元（含税金额）。已向项目所在地税务机关填报《增值税及附加税费预缴表》并申报预缴增值税，取得符合规定的完税凭证。　　要求：　　（1）计算业务（1）应预缴的增值税额，进行账务处理并填写《增值税及附加税费预缴表》。　　（2）计算业务（2）应预缴的增值税额、应纳税额并进行账务处理。『正确答案』　　业务（1）：选择一般计税方法，应向上海所在税务机关预缴税款＝（3300－900）/（1＋9％）×2％＝44.04（万元）　　借：应交税费——预交增值税　44.04万元　　　　贷：银行存款　　　　　　　　44.04万元《增值税及附加税费预缴表》（单位为万元）税款所属时间：2022年3月1日至2022年3月31日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□是否适用一般计税方法：是□　否项目编号****项目名称上海某处建筑项目预征项目和栏次销售额扣除金额预征率预征税额1234建筑服务133009002％44.04销售不动产2 出租不动产3 4 5 合计633009002%44.04

阅读 19539

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阳光玩具有限公司下的玩具商城为一般纳税人，其销售利润为50%，即100元销售额的平均购进成本为50元。公司决策层提出在六一儿童节预备进行促销活动，现有以下三种促销方案：方案一、购物在商品原价基础上打7折；方案二、每购满100元赠送价值30元商品（赠品成本15元，含税）；方案三、每购满100元获赠现金30元。假定参与促销活动的顾客均为其他个人（自然人），各种促销方式消费者都能接受，消费者在当月实现所有购买行为；商城销售和购进商品的增值税税率均为13%，企业所得税率为25%。仅考虑增值税和企业所得税，请为商场分别从税负最小化与税后利润最大化的目标写出筹划方案。
税法老师 | 提问时间：04/12 12:05

#初级职称#

您的具体疑问是什么呢？可以自己尝试做一下，哪里有疑问再咨询，做这种筹划的题目，根据方法计算税额，最后看那个利润高就选哪个方案。

阅读 19537

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老师，您好。我们公司是个集团公司，下属子公司生产经营出现亏损，为确保子公司财务报表利润为正，集团公司给予子公司一定的生产经营补贴。请问这个是否可以给补贴？集团公司将补贴列入营业外支出，子公司列入营业外收入是否可行？
朴老师 | 提问时间：03/03 15:26

#实务#

同学你好这个可以的哦

阅读 19537

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2019年12月1日，甲公司因其产品质量问题对李某造成人身伤害，被李某提起诉讼，要求赔偿200万元，至12月31日，法院尚未作出判决。甲公司预计该项诉讼很可能败诉，赔偿金额估计在100万~150万元，并且还需要支付诉讼费用2万元。考虑到公司已就该产品质量向保险公司投保，公司基本确定可从保险公司获得赔偿金16150万元，但尚未获得相关赔偿证明。要求： 1）编制确认预计负债的会计分录； 2)编制得到保险公司获得赔偿金的会计分录。
小默老师 | 提问时间：09/09 19:03

#实务#

编制确认预计负债的会计分录；借，管理费用2 营业外支出125 贷，预计负债127

阅读 19531

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想知道计算步骤
新新老师 | 提问时间：04/16 17:29

#税务#

您好，正在为您解答

阅读 19529

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您好老师，平销返利取得的收入，分录是什么，是计进项税额转出还是计贷方进项税
注会会计老师 | 提问时间：03/01 17:53

#税务师#

同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出

阅读 19529

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写会计分录的时候可以同时用外国文字或者是民族文字吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 13:31

#初级职称#

您好，建议用一种会好些

阅读 19528

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你好。老师，麻烦你一下，我想咨询一下就是小规模经营所得税怎么申报
郭老师 | 提问时间：01/10 09:50

#税务师#

你好，什么征税方式的？

阅读 19523

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在电子税务局如何注册数电账号
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:11

#实务#

您好，这个不用注册，用税号和密码进入就可以开票

阅读 19523

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这个题是不是错了，应该是3%吧
税法老师 | 提问时间：03/03 17:21

#CPA#

答案的处理是正确的，按照答案的处理掌握。

阅读 19514

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就是获得劳务报酬20w打到银行卡，然后再把钱提到对公账户，这个税怎么交，是公司交还是银行卡责任人交
小林老师 | 提问时间：12/30 15:48

#税务师#

您好，是支付方代扣代缴个人所得税

阅读 19512

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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