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老师税金及附加减半征收，减掉的要怎么做账？不做可以吗？计提就按申报表的优惠后的金额计提可以吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:57

#实务#

按申报表的优惠后的金额计提可以

阅读 32

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老师我家是担保公司小规模只有资产超了5千万没有收入，今年亏损，税率是多少
家权老师 | 提问时间：02/06 14:55

#实务#

亏损没有税的，小规模1%增值税，所得税25%

阅读 97

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老师您帮我看一下通过这三份表，为什么现金流量表中支付税费的金额为负数
朴老师 | 提问时间：02/06 14:55

#实务#

同学你好因为是进项大于销项，有留抵

阅读 47

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老师，请问26年开始建筑公司可以开劳务发票吗？项目名称写建筑劳务可以吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:55

#实务#

项目名称写建筑劳务可以

阅读 19

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老师公司盈利100万的时候，股东可以按100万全部分红吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:54

#实务#

股东可以按100万全部分红

阅读 18

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你好老师个体户经营超市购买的收银纸会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：02/06 14:53

#实务#

自己使用的就计入管理费用

阅读 19

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老师，大额度增加开票金额需要啥手续，S局已经核验过场地了，上亿的话得分几次增？
家权老师 | 提问时间：02/06 14:53

#实务#

提供开票的合同就行了哈

阅读 17

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只有一个营业执照，和纳税人识别号如何查询这家公司是一般纳税人还是小规模还是个体工商户？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:52

#实务#

当地税局官网有纳税服务 - 一般纳税人查询

阅读 40

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老师渣土清运开具发票的话税目应该是什么
家权老师 | 提问时间：02/06 14:51

#实务#

那个开其他建筑服务的税目就行

阅读 21

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所有科目的明细账怎么一次性引出来?
文文老师 | 提问时间：02/06 14:51

#实务#

【账簿】模块，选择【明细账】功能时间范围：选择需导出的会计期间（如2025年1月至12月）。科目范围：保持“起始科目”和“结束科目”为空，系统会自动筛选出有发生额或余额的科目在查询结果界面，点击右上角【文件】→【引出所有明细账】，选择Excel格式并保存至指定路径

阅读 17

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请问老师，员工开自己的车给公司办事，开的带有车牌号的通行费发票，和不带车牌号的加油费，是否可以入账？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:50

#实务#

可以的，可以入账的

阅读 36

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公户打给个人户头买材料，对方开了一张对方公司抬头的发票，行不行
文文老师 | 提问时间：02/06 14:50

#实务#

你好，可以的，这是可以的。

阅读 29

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请问老师公司有股东兼法人，他在其它单位有任职所以在我们单位不需要缴纳社保那些，新公司刚起步没多久，平常不给他发工资，年底发几千块这种是按工资申报么？且怎么样比较合理呢？因平常目前不需要发工资，就是年底发一点奖金的这种这种情况需要签什么合同么
暖暖老师 | 提问时间：02/06 14:50

#实务#

你好也属于劳动合同，需要申报的

阅读 18

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为咋不能计入管理费用？
家权老师 | 提问时间：02/06 14:49

#初级职称#

按规定分摊到生产成本

阅读 50

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财务可以帮老板转投资款进对公账户吗，备注代xxx 转款（投资款）
文文老师 | 提问时间：02/06 14:49

#实务#

不适合，让老板直接转

阅读 30

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老师我们有个班组 2024年做的项目当时是个人现在支付给他劳务费他今年成立了个体能把剩下的劳务款支付到他新成立的个体么然后从个体支付到他名下的工人
家权老师 | 提问时间：02/06 14:48

#建筑#

可以那样操作的，重新签订合同

阅读 57

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外购/自产货物无偿赠送客户，需视同销售吗，进项税额是否可以抵扣
家权老师 | 提问时间：02/06 14:48

#实务#

是的，需要视同销售，进项可以抵扣

阅读 42

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请问老师公司有股东从1月份起每个月给他发一千元工资，且因他在其它单位有任职所以在我们单位不需要缴纳社保那些，这种情况应该签什么合同比较合适呢？可以安非全日制用工来签，按工资薪金每个月个税么
家权老师 | 提问时间：02/06 14:48

#实务#

那么正常按工资申报个税

阅读 19

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请问老师，直播带货佣金开票开哪个类目？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:47

#实务#

你好，可以开现代服务*经纪代理服务

阅读 42

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老师您好，我公司是汽车销售公司，属于贸易，收到一张运输发票，怎么入账？分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：02/06 14:43

#实务#

那个计入销售费用-运费

阅读 106

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老师，怎么在手机电子税务局app下载增值税申报表
文文老师 | 提问时间：02/06 14:43

#税务师#

试试【我要查询】→【一户式查询】→【申报信息查询】

阅读 39

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

阅读 1869

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

阅读 1819

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

阅读 1703

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

阅读 1348

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

阅读 2914

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

阅读 1201

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

阅读 2018

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

阅读 1150

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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