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托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

阅读 14

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公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

阅读 96

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工会经费按什么交？建筑业
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#建筑#

按照应发工资的2%来缴纳具体的这个税率看申报表

阅读 39

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26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

阅读 20

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老师，小规模收到房租发票，房租费是老板私人转给对方的，没有从公户，怎么写分录
郭老师 | 提问时间：04/15 18:55

#初级职称#

借管理费用租赁费等贷，其他应付款

阅读 35

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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 20

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 44

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 37

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 42

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 23

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 41

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 34

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 76

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 38

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 17

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 14

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 28

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老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 12

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事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

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审计具体做些什么事情
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:51

#会计实务#

审计是一种独立的、客观的评估和验证组织财务报表的过程。审计的目的是确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况和业绩。审计具体做以下几个事情： 1. 计划阶段：审计师与客户进行初步会议，了解组织的业务和内部控制环境，制定审计计划和时间表。 2. 风险评估：审计师通过了解组织的内部控制制度和业务流程，评估财务报表存在的风险，并确定需要重点关注的领域。 3. 数据采集：审计师收集和分析组织的财务数据和相关文件，包括财务报表、会计记录、银行对账单、合同等。 4. 测试内部控制：审计师进行内部控制测试，以确定控制环境的有效性。这包括对内部控制的评估、测试和文档审查。 5. 证据收集：审计师通过采用不同的审计程序，如抽样、核实、计算等方法，收集足够的审计证据来评估财务报表的真实性和准确性。 6. 财务报表分析：审计师对财务报表进行详细分析，包括比较不同会计期间的数据、与行业平均水平进行比较等。 7. 编制审计报告：审计师根据收集的证据和分析的结果，撰写审计报告。报告中包括审计师对财务报表的意见，以及对财务报表的修正建议。 8. 后续跟踪：审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织采取了报告中提出的修正措施，并解决了财务报表中存在的问题。需要注意的是，审计师的工作是基于合理保证的原则，而不是绝对保证。他们的目标是提供一个合理的保证，即财务报表不存在重大错误或舞弊。

阅读 1960

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如何根据税后年化利率计算投资收益？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:47

#会计实务#

根据税后年化利率计算投资收益的方法如下： 1. 首先，确定投资的本金金额。假设本金为P。 2. 然后，确定投资的期限，即投资的年数。假设投资期限为n年。 3. 接下来，确定税后年化利率。假设税后年化利率为r。 4. 根据税后年化利率计算每年的利息收入。每年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = P * r。 5. 最后，计算整个投资期限内的总收益。总收益等于本金加上所有年度的利息收入，即总收益 = P + (利息收入 * n)。通过以上步骤，可以根据税后年化利率计算投资收益。请注意，这个计算方法是基于假设利息收入不再进行再投资的情况下。如果利息收入重新投资，计算方法会有所不同。

阅读 1935

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以年利率为X%，1万元存款定期8年后的本息合计是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用复利计算公式来计算本息合计。复利计算公式为：A = P(1 + r/n)^(nt) 其中， A为本息合计， P为本金（1万元）， r为年利率（X%）， n为每年计息的次数（通常为1）， t为存款的年限（8年）。代入题目给出的条件，计算本息合计： A = 10000(1 + X/100/1)^(1*8) 化简为： A = 10000(1 + X/100)^8 所以，1万元存款定期8年后的本息合计为10000(1 + X/100)^8。

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小规模纳税人怎么做账报税2023
李老师 | 提问时间：01/05 10:43

#会计实务#

小规模纳税人在2023年进行会计实务的账务处理和报税时，需要按照以下步骤进行操作： 1. 开立会计账簿：小规模纳税人需要开立一般纳税人会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存商品账、应收账款账、应付账款账等。 2. 记账处理：根据企业的经营活动，按照会计原则和政策规定，将企业的收入、支出、资产、负债等发生额按照会计凭证的形式进行记录和核算。 3. 编制财务报表：根据记账处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 完成纳税申报：根据财务报表，按照税务部门的要求，填写并提交纳税申报表，包括增值税、所得税等各项税种的申报表。 5. 缴纳税款：根据纳税申报的结果，按照税务部门的规定，在规定的时间内缴纳相应的税款。 6. 定期报送报表：根据税务部门的要求，定期报送相关的会计报表和纳税申报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。需要注意的是，小规模纳税人在做账报税时，应严格遵守税法和会计准则的规定，确保会计处理和报税的准确性和合规性。同时，可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的正确性。

阅读 1404

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工会经费计提基数的工资总额包括哪些
李老师 | 提问时间：01/05 10:32

#会计实务#

工会经费计提基数的工资总额一般包括以下几项： 1. 员工的基本工资：即员工的基本薪资，包括固定工资、小时工资等。 2. 员工的津贴和补贴：包括各种津贴和补贴，如交通津贴、餐费补贴、住房津贴等。 3. 员工的奖金和提成：包括各种奖金和提成，如年终奖金、销售提成等。 4. 员工的加班工资：包括员工因加班而获得的工资。 5. 员工的绩效工资：包括根据员工绩效评估结果而支付的工资。 6. 员工的年度调整工资：包括根据公司年度调整方案而支付的工资。 7. 员工的福利待遇：包括各种福利待遇，如医疗保险、养老保险等。需要注意的是，具体的工会经费计提基数的工资总额的范围可能会根据不同的公司和工会规定而有所差异。因此，在具体操作时，应根据相关规定进行具体的核算。

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100万元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 10:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道本金为100万元，期限为一年。要计算利息，我们需要知道利率。如果题目没有给出利率，那么我们无法准确计算利息。利率是根据市场条件和借贷双方协商确定的。通常情况下，利率是以年利率的形式给出。假设题目没有给出利率，我们可以提供一个计算公式：利息 = 本金 × 年利率例如，如果年利率为5%，那么利息为：利息 = 100万元 × 5% = 5万元请注意，这只是一个示例计算，实际利息可能会根据具体情况有所不同。如果有具体的利率信息，请提供给我，我可以帮助你更准确地计算利息。

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定期1万元存一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 10:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。如果没有提供利率信息，无法准确计算利息。假设存款利率为4%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。根据题目提供的信息，存款金额为1万元，存款期限为一年，存款利率为4%。利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元所以，定期1万元存一年的利息为400元。

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10增值税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:25

#会计实务#

增值税是一种间接税，适用于商品销售和服务提供。计算增值税的方法如下： 1. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。销售额是指商品或服务的售价，进项税额是指企业购买商品或接受服务时支付的增值税。 2. 计算销售额：销售额等于商品或服务的售价乘以1加上增值税税率。例如，如果售价为100元，增值税税率为10%，销售额为100元乘以(1 0.1)等于110元。 3. 计算进项税额：进项税额等于企业购买商品或接受服务时支付的增值税之和。企业可以将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额抵扣应纳税额。 4. 计算应纳税额：应纳税额等于销售额减去进项税额。如果销售额大于进项税额，则应纳税额为销售额减去进项税额；如果销售额小于进项税额，则应纳税额为0。 5. 计算实际应交增值税：实际应交增值税等于应纳税额乘以增值税税率。请注意，以上是一般的增值税计算方法，具体计算方式可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议根据当地税法和相关规定进行准确计算。

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二手车折旧年限是几年
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:24

#会计实务#

二手车折旧年限是根据车辆的使用寿命和市场价值来确定的。一般来说，二手车的折旧年限可以根据以下几个因素来判断： 1. 车辆品牌和型号：不同品牌和型号的车辆在市场上的折旧速度可能会有所不同。一般来说，知名品牌和高端车型的折旧速度相对较慢。 2. 车辆使用年限：车辆使用年限越长，折旧速度可能会越快。一般来说，车辆使用年限超过10年后，折旧速度会明显加快。 3. 车辆行驶里程：车辆行驶里程越高，折旧速度可能会越快。因为行驶里程的增加会导致车辆磨损加剧，市场价值下降。 4. 车辆保养情况：车辆保养得当，使用寿命可能会延长，折旧速度相对较慢。相反，如果车辆保养不善，使用寿命可能会缩短，折旧速度加快。需要注意的是，二手车折旧年限并没有固定的标准，而是根据以上因素综合考虑而定。因此，在确定二手车的折旧年限时，需要根据具体情况进行评估和判断。

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