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老师,员工的个税公司承担,这部分该怎么做账,如果把个税这部分给员工,那不是让他的工资又增加了,相应的这部分不还是得交税吗
刘艳红老师
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提问时间:03/28 12:25
#税务#
您好,公司支付直接计入营业外支出,不用再加到工资里面了
阅读 43
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老师外贸企业什么意思
董孝彬老师
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提问时间:03/28 12:22
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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老师,请问一下4个小孩填在专项附加扣除,广东省肇庆市高要区可以抵多少税?一个初三,一个初一,一个5年级,一个幼儿园中班
刘艳红老师
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提问时间:03/28 12:20
#税务#
您好,可以抵扣8000,一个是可以抵扣2000
阅读 56
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企业会计和小企业会计制度有哪些区别,应该怎么去选择,
刘艳红老师
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提问时间:03/28 12:04
#税务#
您好,《企业会计制度》设置了85个一级科目,《小企业会计制度》设置了60个一级科目,其中有58个一级科目与《企业会计制度》的不仅名称相同,而且核算内容也基本相同。一般小规模公司选小企业准则,一般人选企业准则
阅读 52
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老板把公司钱提到库存现金,备用金直接拿走了
赵老师
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提问时间:03/28 11:49
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况可以这样做账: 借:其他应收款-老板 贷:库存现金 这意味着公司把钱借给了老板,形成了对老板的应收款项。不过,这种公私不分的做法理论上是不合规的,建议规范操作,避免潜在风险。 祝您学习愉快!
阅读 102
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老师好,劳务人员不计提工会经费吧?
家权老师
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提问时间:03/28 11:41
#税务#
是的,不需要计提的,是劳务公司自己交
阅读 43
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求教老师账做完科目余额表要和什么单据核对数据
小赵老师
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提问时间:03/28 11:34
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 科目余额表需要和以下单据或报表核对数据: 1.总账:科目余额表中的每个科目余额应与总账中对应科目的期末余额一致,确保数据准确无误。 2.明细账:核对科目余额表与明细账的余额,确保总账与明细账数据一致,避免漏记或错记。 3.原始凭证:核对科目余额表中的数据是否与原始凭证(如发票、收据、付款单等)记录的金额一致,确保账务处理的准确性。 4.财务报表:科目余额表中的数据应与资产负债表、利润表等财务报表中的相关数据一致,确保财务报表的编制基础正确。 5.银行对账单:对于银行存款科目,科目余额表中的银行存款余额应与银行对账单上的余额核对,确保账实相符。 通过以上核对,可以确保账务数据的准确性和完整性,避免财务错误。 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师好,2025年企业所得税年度纳税申报表中的收入成本费用等数据是看2025年12月份的数据吗?
家权老师
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提问时间:03/28 11:24
#税务#
是看1-12月的合计数,不是只看12月的
阅读 52
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营业执照的地址和居住地不是一个省,最后个税的其他经营所得按居住地的省份缴税的,这个影响吗
家权老师
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提问时间:03/28 11:18
#税务#
有影响,而且是不合规的,存在税务风险。 一、政策规定(国家税务总局 2018 年 62 号公告)中国政府网 经营所得(含你说的 “其他经营所得”),法定纳税地点是:经营管理所在地,不是个人居住地。 预缴(季度 / 月度 A 表):向 ** 营业执照注册地(经营管理所在地)** 税务局申报。 汇算清缴(年度 B 表):向 ** 营业执照注册地(经营管理所在地)** 税务局申报。 多处经营(C 表):任选其中一处经营地汇总,仍不是居住地。
阅读 51
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建筑公司简易计税,如果分包商是个体户免增值税。总包方还能按差额计税吗
郭老师
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提问时间:03/28 11:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,总包方可以按差额计税。 如果分包商是个体户且符合免增值税的条件,总包方在计算简易计税时,仍可以将支付给分包商的款项从含税销售额中扣除,前提是总包方的建筑服务符合差额简易计税的适用条件(如清包工方式、老项目等)。但需要注意以下几点: 1.分包商必须提供合法有效的扣除凭证。对于个体户免增值税的情况,通常以税务机关出具的免税证明或相关签收单据作为扣除依据。如果税务机关对凭证有疑义,可能需要进一步补充材料。 2.总包方在开具发票时,扣除的分包款部分不得开具增值税专用发票,只能开具普通发票。 3.差额计税仅适用于适用简易计税方法的建筑服务,且需在规定的时间范围内(如2026年1月1日至2027年12月31日)。 因此,只要总包方的业务符合差额简易计税的适用条件,并能提供合法有效的扣除凭证,就可以按差额计税。 祝您学习愉快!
阅读 125
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老师,小规模月销售超过10万,季度销售未超过30万,都是普票,免增值税吗?
家权老师
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提问时间:03/28 11:01
#税务#
是的,你说的非常正确,就是那样子的
阅读 67
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老师,小规模公司现在发现第4季度少计提了,个税已申报。现在报年报是按正确的填还是和四季度一样,到汇算再调整?请问下还有其他办法吗?哪种方法更好
家权老师
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提问时间:03/28 10:33
#税务#
第4季度和年报都要更正为一致的,不然比对没法过
阅读 87
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老师,您好!我想咨询一下!我有一个项目是市政工程,金额是390万,**到别人家做的账,因为有审计不方便,我们重新做了一个项目的账,项目是24年12月启动的,我可以把12月份的账都下到2025年,做一年的账吗?
暖暖老师
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提问时间:03/28 10:31
#税务#
你好,12月发生收入和成本的话不可以根据权责发生制
阅读 65
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老师,密封胶桶装的猪油,税率是多小,专票
家权老师
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提问时间:03/28 10:18
#税务#
密封胶桶装的食用猪油,一般纳税人开具增值税专用发票,税率为 13%。 一、政策依据(截至 2026 年 3 月) 《增值税法》(2026 年 1 月 1 日起施行) 第十条:销售货物基本税率 13%;9% 低税率仅限 “食用植物油
阅读 85
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老师,请问下23年跟24年有红酒的进项专票,当时账上做的是福利费,也没有拿去抵扣进项,国税上没有进行勾选抵扣跟不勾选抵扣,还在国税里挂着应该怎么办
李老师
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提问时间:03/28 10:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果23年和24年取得的红酒进项专票未勾选抵扣,且账上已计入福利费,说明这部分进项税额不符合抵扣条件。根据税务规定,用于集体福利的进项税额不得抵扣,因此无需勾选抵扣。 2.如果这些发票目前仍挂在国税系统中未处理,建议尽快登录增值税发票综合服务平台,将这些发票作“不抵扣勾选”处理。这样可以避免后续税务稽查时产生疑问或风险。 3.做账方面,由于已计入福利费且未抵扣进项税额,无需额外调整。但需确保账务处理与税务规定一致,即: 借:应付职工薪酬——福利费 贷:银行存款/应付账款 4.若未来取得类似用于集体福利的进项专票,应直接作“不抵扣勾选”处理,账务上直接按含税金额计入相关费用,无需拆分进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,进项发票认证网址麻烦发一下,谢谢
家权老师
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提问时间:03/28 10:17
#税务#
我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-抵扣类勾选
阅读 42
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请问油漆和涂料需要缴纳消费税吗
暖暖老师
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提问时间:03/28 10:12
#税务#
你好,需要缴纳消费税 环保性的可以免税
阅读 81
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老师,我们是餐饮行业,2025年第四季度还有一些食材普通发票没入账,我做到2026年第一季度了,那可以作为2026年税前扣除吗
家权老师
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提问时间:03/28 10:04
#税务#
你好,按权责发生制,只能在25年税前扣除
阅读 53
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现在个体户是怎么交税的呢?
家权老师
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提问时间:03/28 09:57
#税务#
你好,计算个体户生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 , 利润低于200减半交
阅读 49
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个体工商户是按经营所得缴纳个人所得税,雇佣的员工工资可以作为成本费用从应纳税所得额中扣除对吧?那员工工资是不是必须代扣代缴个税,个体工商户才能作为成本费用扣除呢?
暖暖老师
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提问时间:03/28 08:35
#税务#
你好,员工工资可以作为成本扣除,前提是申报工资薪金所得
阅读 80
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请问一下老师。二月份的工资。三月份发放。4月份申报个人所得税。那我在3月份发放的时候,需要准确算出员工应该缴纳多少个人所得税?有没有公式?
董孝彬老师
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提问时间:03/28 08:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
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2024年开具的发票,现在需要冲红这个发票。之前做过退税,增值税的即征即退,应该怎么处理?
董孝彬老师
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提问时间:03/28 07:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 90
收藏 0
老师我想问一下,小规模进项是不可以抵的,但是小规模的时候进项在税务系统没有做认证不抵扣,然后就转一般纳税人了,那么小规模的时候进项还在认证系统里,现在转一般纳税人了,现在小规模身份变一般纳税人了的进项可以抵吗
董孝彬老师
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提问时间:03/28 04:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 83
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A公司和B公司共同投资C公司,并把钱无偿C公司,会涉及什么税费?
董孝彬老师
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提问时间:03/28 03:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 48
收藏 0
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,我怎么感觉今年初级的所有者权益的回购自己的股票的库存股和长投的同控一样呢,都用的权益法,都是冲两个公积最后一个冲利润分配未分配利润呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/27 23:30
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 57
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好奇,如果税收编码长期开错几年,税率没错。一般查到,会怎么让处理的。
家权老师
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提问时间:03/27 23:08
#税务#
只要客户没说就没问题的
阅读 65
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服装辅料皮标,税收编码是什么
apple老师
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提问时间:03/27 22:52
#税务#
同学你好, 104030401 你选这个试试看。
阅读 79
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服装辅料拉绊税收编码是什么
刘艳红老师
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提问时间:03/27 22:44
#税务#
您好,服装五金辅料的开票编码通常为 10603010303归类于“日用杂品”或“扣类制品及其零件
阅读 79
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请问2月个税已经申报,但是2月工资3月份老板又没有发放,已经过了申报期可以撤回重新申报吗?有没有影响?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 22:16
#税务#
您好,可以的,你可以更正申报的
阅读 55
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公司的员工餐厅,现在的运营模式是自己采购食材,雇佣厨师支付劳务费,员工自己交一部分餐费,然后公司补助一部分(国企),之前都是走应付职工薪酬福利费,在新的政策下,我们这种运营模式如何调整才能符合新的增值税政策,要具体的做账步骤,及确认收入流程
董孝彬老师
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提问时间:03/27 22:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
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