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老师,我们公司是二手手机回收平台,采销模式的业务,买进的手机都是在各回收平台的个人手里买的没有成本发票,我们卖出去的手机怎么确认收入?如果按无票收入确认的话就算按简易计税也要三个点的增值税,没有成本票怎么确认成本上所得税?
朴老师
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提问时间:03/27 17:51
#税务#
收入:卖出按无票收入申报,增值税简易计税 3%,二手经销可按0.5%。 成本:会计上凭回收单 + 转账记录入账结转成本; 所得税:无成本票不能税前扣除,汇算要调增。 解决办法:个人单次≤500 元用收据 + 身份证号;超 500 元让个人代开免税发票,或申请向个人反向开票。
阅读 133
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这张票开的有问题吗?
家权老师
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提问时间:03/27 17:50
#税务#
有问题,规格型号乱写
阅读 98
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老师,汇算清缴工资薪金支出那里,如果计提发放是一样的,账载和实际金额和税收金额都是一样的吗
家权老师
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提问时间:03/27 17:40
#税务#
是的,你很棒,就是那样子的
阅读 52
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老师,个人要求公司开票,是不是有真实姓名和身份证号才有效报销
文文老师
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提问时间:03/27 17:38
#税务#
有真实姓名和身份证号,会更规范
阅读 60
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我开出1055000的专票,进项专票是1048000,请问我要交多少钱的增值税?
文文老师
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提问时间:03/27 17:18
#税务#
这是含税金额,还是不含税金额
阅读 90
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老师您好,公司在抖音上销售代金券,客户到线下购货,平时可以不开发票做未开票收入吗?是个体户小规模纳税人。税务有没有强制开?
家权老师
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提问时间:03/27 17:01
#税务#
平时可以不开发票做未开票收入的,据实申报收入就行
阅读 57
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老师,一个虚假业务,四流一致,但是没有实际业务,票不是我开的,但是我做账是根据发票做的,做账的人有什么风险、。
文文老师
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提问时间:03/27 16:59
#税务#
做账的人,没什么风险,安安稳稳睡觉
阅读 57
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老师,我们公司去年报废了一批原材料,200多万我们开给报废厂几万块钱收入,,然后今年申报去年汇算清缴时用不用填写A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:51
#税务#
您好,根据国家税务总局公告2025年第1号,企业发生资产损失(含存货报废),需在《A105090表》中填报损失金额、类型及纳税调整情况。即使收入几万元,仍需申报损失部分
阅读 67
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老师,您好!请教一下您 残次品二次加工后分不出良品和残次品的数量了,就是混了,想知道领用残次品是 借:生产成本 贷:库存商品-残次品 那么,残次品的生产生本怎么核算呢?能指导一下吗?谢谢老师!
Fenny老师
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提问时间:03/27 16:42
#税务#
你好,这个残次品也是企业自己加工出来的,生产成本也是由料工费组成的,只是这个产品最后出现了问题,但是成本还是生产过程中产生的料工费。
阅读 76
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报关取得的专票报关费税务如何处理、账务上如何处理
家权老师
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提问时间:03/27 16:42
#税务#
你们是出口企业还是啥单位呢?
阅读 59
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老师:您好!我公司是建筑安装行业,有一个光伏安装项目,材料占比80%以上,人工占比20%,但对方要求我公司全部开具13%税率的发票,我可以开具吗?
文文老师
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提问时间:03/27 16:41
#税务#
可以的,从高税率了
阅读 56
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这个品名和报关单不一致的进项,可以抵扣别的视同内销的增值税吗
家权老师
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提问时间:03/27 16:36
#税务#
不能,只能用于本商品抵扣视同内销的进项
阅读 48
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客户支付用于生成出口产品的模具使用费,这种如果在报关单上写在运杂费,FOB成交方式下是否要算进来,想这种情况的模具费是否能按货物一样去免税
暖暖老师
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提问时间:03/27 16:35
#税务#
你好,包含在货款里就可以免税,运杂费需要C%26F形式,还需要提供发票
阅读 73
收藏 0
公司属于仓储业,公司的运输服务和装卸服务分开了合同,分开核算,应该是9%、6%开票,还是全按照9%
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:34
#税务#
您好,分开的合同,就分别开就行
阅读 58
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老师,请问下,我单位员工去年10月份离职,社保就没有缴了,今年3月份去了另外一个单位,他问断缴的这几个月不补缴,前面缴的不会作废了吧?
家权老师
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提问时间:03/27 16:31
#税务#
不会作废的,可以累计缴费年限
阅读 76
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老师,没进项票 但报关的产品,是做免税吗,因为这个进项票品名不一样,不能退税,那可以抵扣视同内销的增值税吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:30
#税务#
报关的产品,可做免税。不退税
阅读 55
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在资产负债表中其他应收款和其他应付款,应付职工薪酬都是负数怎么解释
家权老师
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提问时间:03/27 16:26
#税务#
其他应收款负数就是其他应付款 和其他应付款负数就是其他应收款 应付职工薪酬是负数就是多支付了
阅读 81
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股东分红,是要企业汇算清缴结束,交了税后,才可以分红吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:22
#税务#
不是,会计上未分配利润是正数,就可以分红
阅读 48
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进口单台头报关,付外汇总另外一家公司代收代付可以么?这样报关单和银行付款抬头是不是不一致了
文文老师
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提问时间:03/27 16:19
#税务#
你好,进口单抬头报关时,委托其他公司代收代付外汇原则上不可行,且会导致报关单与银行付款抬头不一致,违反外汇管理核心原则
阅读 51
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请问机械租赁一般纳税人可以开3%的发票吗?不属于简易计税
家权老师
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提问时间:03/27 16:16
#税务#
不能的哈,只能开一般计税
阅读 97
收藏 0
请问申请知识产权的公司,收取服务费里包含20%知识产权局开具的行政事业性收费票据,那么该公司是全额确认收入还是去掉这20%差额确认收入
文文老师
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提问时间:03/27 16:12
#税务#
你好,该公司是全额确认收入
阅读 74
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请问老师个人所得税,是计入哪个科目?是其他应收款—个人所得税,还是应交税费—个人所得税?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:05
#税务#
您好,计入应交税费-个税
阅读 81
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老师,公司有一笔25年出口业务,其他退税资料都齐了,就是货款还没收到,税务所要求4月30日之前都要完成退税,货款没收到又不能申报退税,那该怎么处理这笔业务
董孝彬老师
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提问时间:03/27 16:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 142
收藏 1
请问一下处置固定资产收益汇算清缴需要填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
文文老师
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提问时间:03/27 16:02
#税务#
若形成亏损了,要填写
阅读 48
收藏 0
老师,个体户,汽车维修行业,假设利润30万,开票金额116万 税负率在什么范围合适?根据税负率怎么计算税款??
暖暖老师
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提问时间:03/27 16:00
#税务#
你好,汽车维修个体户(小规模纳税人),年利润30万、开票116万,合理综合税负率区间为1.8%—2.8%(对应全年税款约2.1万—3.2万)。核心逻辑是:增值税按1%征收、附加税约0.06%,个税(利润30万档减半后)约0.7%—1.0%。
阅读 53
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不明白借应缴税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整这个分录
刘艳红老师
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提问时间:03/27 16:00
#税务#
您好,这是多计提了,红冲了意思
阅读 69
收藏 0
请教一下,根据财政部税务总局公告2026年第13号,销售活动板房,机器设备,钢结构件等货物的同时提供的安装服务,适用货物的税率,意思是设备销售安装合同,以后统一按13%,不能再按货物13%,安装9%来分别开具了吗?我们是做中央空调销售加安装也是这样吗?
赵老师
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提问时间:03/27 15:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财政部税务总局公告2026年第13号,一项应税交易中销售机器设备等货物同时提供安装服务的,统一适用货物13%税率,不能再按货物13%和安装9%分别开具;中央空调属于机器设备范畴,销售加安装一体化交易(同合同同交付)需全额按13%计税,若能拆分为两份独立合同、分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约,则可分别适用13%和9%税率,判定关键是看交易是否构成一项应税交易(主附关系明显)还是两项独立应税交易(各自独立履约),新规按单笔交易核心业务而非企业整体行业判定适用税率。 祝您学习愉快!
阅读 262
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我公司是小规模纳税人,做跨境电商的,我们会委托物流出口,报关单是以物流的名义去报的,那我的增值税和关税怎么缴纳呀
于老师
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提问时间:03/27 15:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税方面,申报周期通常为月报或季报,具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成,登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】,选择对应税种,填写申报表并提交。若涉及预缴税款,可使用三方协议进行线上扣款。 关税方面,虽然报关单是以物流名义去报,但贵公司作为实际的货物出口方,是关税的纳税人。海关会在货物离境时根据货物的完税价格和适用税率计算并征收出口关税。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 需要注意的是,要确保填写信息真实、准确,避免逻辑错误,并且申报时间需在规定期限内完成。若涉及退税或补税,可通过线上渠道或到主管税务机关办税服务厅办理。 祝您学习愉快!
阅读 98
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劳务派遣工资可以全额开专票吗
小菲老师
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提问时间:03/27 15:43
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 84
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请问现在国网开具2张发票,一张电费发票,还有一张代收政府基金不征税这部分,可以由出租方自己承担吗?承租方要求我们优惠,然后只开具13%电费发票,代收政府基金这部分未开票,我们自己承担可以吗?口头协商的可以吗?税局会不会认定少开票的?
朴老师
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提问时间:03/27 15:42
#税务#
可以自己承担,但别只口头协商,风险大。 只开 13% 电费发票,基金部分你承担、不向承租方收取,合规。 必须签书面协议,注明基金由出租方承担,不再开票收款。 账上把基金做自己费用,税局就不会认定少开票少缴税。
阅读 97
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