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请问我们2023年汇算清缴时做了费用的调增,那么2024年我要怎么做分录
家权老师
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提问时间:07/05 11:43
#税务师#
账没错就就不需要做账调整了。只需要申报表计算调账算税就行
阅读 2155
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请问老师,图片最后一段话什么意思。企业发生的信用减值损失为啥不能税前扣除?信用减值损失就是应税账款收不回来发生的损失呀?
解芳芳
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提问时间:01/29 08:31
#税务师#
金融资产是按照预期信用损失,在损失实际发生前,按照三阶段法计提预期可能的损失额,换言之这个损失还没有实际发生,企业按照预期的金额计提信用减值损失,利润减少。 为了避免企业滥用,税款流失,就要求企业在坏账损失实际发生时才能税前抵扣。好比说,A企业卖货给B企业,B企业目前经营不佳,A企业觉得货款不能全额收回,预期有5%的损失,于是按照5%计提信用减值损失,这部分金额的损失还没实际发生,不能税前抵扣;后面B企业果然经营不好以致破产,A企业实际只收回95%的货款,此时就是损失实际发生,5%就可以在税前抵扣。
阅读 2155
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领用自产产品什么时候用成本,什么时候用公允价?
张老师
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提问时间:09/09 17:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果领用自产产品用于在建工程,不视同销售,不确认收入,结转的是产品的成本。 如果领用自产产品用于非货币性福利,视同销售,按照公允价值确认收入,按其实际成本结转成本。 主要就是这两种情况。 您就这样区分,只要是视同销售,能够确认收入,那么就是按公允价值确认收入;如果不视同销售,那么一般都是直接结转产品的成本。 祝您学习愉快!
阅读 2155
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这一题转换的处理方式与书上不同,不太理解,麻烦老师给解释一下 题上是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在12月31日公允价值3128.36,然后重分类为公允价值计量变动计入当期损益的金融资产,当日它的公允价值为3141.48, 答案上直接把他俩的差额计入了公允价值变动损益。 但是书上写的是,继续以公允价值计量,将之前计入其他综合收益的,转入当期损益。可是没有提他俩转换时的差异记哪里呀?然后他这个分录也不太理解
王元元老师
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提问时间:07/06 11:00
#税务师#
你好同学,转换是交易性金融是以公允价值入账的,与债权投资账面价值差计入公允价值变动损益是对的
阅读 2153
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如何区分行政许可中的特许和核准
朴老师
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提问时间:09/08 06:14
#税务师#
行政许可的分类 1.普通许可。是指行政机关准予符合法定条件的公民、法人和其他组织从事特定活动的许可。 2.特许。是指行政机关代表国家依法向相对人转让某种特定权利的行为。 3.认可。是指行政机关对申请人是否具备特定技能的认定。 4核准。是指行政机关对某些事项是否达到特定技术标准、经济技术规范的判断。 5.登记。是指行政机关确立相对人的特定主体资格的行为。
阅读 2153
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老师,调整后的净利润减去(290-200)能解释一下吗
冉老师
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提问时间:05/05 15:17
#税务师#
你好,同学,这个是无形资产的减值
阅读 2152
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老师,您好。我公司(国内企业)光租船舶给国外公司,船舶在国外进行运输业务,我司开具形式发票,请问我司租赁收入需要交税吗?谢谢
郭老师
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提问时间:04/07 14:31
#税务师#
你好,增值税附加税不需要交。
阅读 2152
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您好老师,研发费用加计100%扣除与加计75%扣除,分别是在什么情况
税法老师
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提问时间:11/05 19:55
#税务师#
允许加计扣除的研发费用。 (1)自2018年1月1日至2023年12月31日,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 (2)制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 2152
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老师,住房租金,夫妻双方不在同一城市 无住房,可以分别扣,分别扣 每人各扣多少呢?
金金老师
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提问时间:08/09 10:17
#税务师#
您好,这个是这样的,如果省会城市的话是1500的
阅读 2151
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同一控制下的两个子公司,两个子公司是同一种业务,销售同一种商品给同一个客户,这种有风险吗?我们之所以用两个公司去做,是为了分摊收入,不想成一般纳税人,可以吗?
周老师
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提问时间:05/20 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果金额巨大,是有风险的 不建议这样处理 或者您可以咨询相关风险规划部门 祝您学习愉快!
阅读 2146
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金店让加工厂加工金银首饰,加工厂需要缴纳消费税吗
青老师
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提问时间:10/19 12:51
#税务师#
你好; 需要的;《山西省国家税务局关于进一步强化消费税管理的通知》(晋国税流一发〔1997〕12号)规定,在金银首饰零售环节,要严格区分金银首饰的加工与修理业务,对带料加工、翻新改制,以旧换新等业务不论在帐务上如何处理,都要征收消费税。 根据上述规定,委托加工(另有规定者除外)金银首饰,受托方也是纳税人。应按受托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据缴纳消费税。
阅读 2145
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这里农产品税率10%是因为,用于生产13%税率产品吗,什么时候要除以1-10%再乘以10%呢
范老师
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提问时间:08/16 19:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,购进农产品用于生产13%税率的货物,可以按10%抵扣进项。 农产品是计算抵扣的,所以不需要除以(1-10%),来算不含税的价格,直接按购入价乘以10%即可。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2145
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我想问一下这题为什么最后一个分录要结转到未分配利润里面
小林老师
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提问时间:05/05 17:52
#税务师#
你好,因为以前年度损益调整最后余额是需要结转未分配利润
阅读 2144
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老师,自来水公司不开具污水处理费发票,说是只能开收据,这个是合理的吗,物业开的收据可以入账并企业所得税前扣除嘛
郭锋老师
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提问时间:03/29 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是可以开具发票的,可以问问具体的原因,如果实在无法取得相关发票,对于合理的收据也是可以进行税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 2144
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公司租赁个人房租,个人代开房租发票公司承担个税和房产税,公司怎么入账个税和房产税,可以所得税前扣除吗
东老师
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提问时间:07/05 14:43
#税务师#
...
阅读 2143
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C错在哪?就错在没有说全?还有主要遗产地吗?
张学娟老师
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提问时间:05/05 07:04
#税务师#
你好,就是没有说全,还有主要遗产所在地
阅读 2143
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当事人对于行政处罚要求听证的,应在行政机关告知后( )内提出。老师,这个到底是3日,还是5日?
法律老师
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提问时间:10/16 19:32
#税务师#
当事人要求听证的,应当在行政机关告知后三日内提出
阅读 2142
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老师,请教您,下面年度报表中的佣金和手续费支出这一项当中,是否包括平时银行收取的手续费,银行贷款的利息费这些?
周老师
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提问时间:06/13 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在年度报表中,“佣金和手续费支出”这一项通常是指企业在经营活动中支付的与购买商品、接受服务或销售产品相关的佣金和手续费。这可能包括支付给代理商的佣金、支付给银行或其他金融机构的交易手续费、支付给中介机构的服务费等。 根据您提供的图片内容,项目(十一)“佣金和手续费支出”是在“二、扣除类调整项目”中列示的。这通常不包括银行贷款的利息费用,因为利息费用通常在财务报表的其他部分单独列示,如财务费用或利息支出。 然而,平时银行收取的手续费,如转账费、汇款费、信用卡手续费等,可能会包含在“佣金和手续费支出”中,因为这些费用是企业在日常经营活动中为了完成特定交易或服务而支付的费用。 总结来说,平时银行收取的手续费可能包含在“佣金和手续费支出”中,而银行贷款的利息费则通常不包含在这一项中,而是在报表的其他部分如财务费用中体现。 祝您学习愉快!
阅读 2142
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这一题为什么是零呢?不是说了可扣除的只有3000
波德老师
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提问时间:07/04 11:54
#税务师#
同学你好,因为2023年底12月尚未支付
阅读 2140
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允许扣除的广告费和业务宣传费的扣除限额为什么是70万剩15%?不是按(70+10)*15%?其他业务收入也是扣除限额的计算基数?
税法老师
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提问时间:10/05 18:35
#税务师#
其他业务收入实际上是合伙企业甲对外投资从被投资企业分回的红利。不是真正实质上的其他业务收入。 所以广宣费和业务招待费扣除限额的基数中不包括分回的红利部分,按照70作为基数。
阅读 2140
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甲公司与乙银行签订一份周转信用协议,协议约定:2022年度信贷最高限额为800万元,款利率为6%,承诺费率为0.5%。同时乙银行要求保留15%的补偿性余额。若甲公司2022年度实借款510万元,则该笔借款的实际利率是多少?
小王老师
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提问时间:10/19 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司2022年度需要的借款额=510/(1-15%)=600(万元) 该笔借款的实际利率=[600×6%+(800-600)×0.5%]/510=7.25%。 祝您学习愉快!
阅读 2140
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老师好,我想问一下原材料盘盈需要调整增值税纳税申报表吗
刘艳红老师
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提问时间:04/08 19:20
#税务师#
您好, 不用,不用调整增值税纳税申报表
阅读 2137
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这个怎么理解?依法申请复议和诉讼法不得强制执行,又说不停止执行?
竹老师
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提问时间:04/07 14:45
#税务师#
同学 一般的行政处罚行为,在申请复议或是行政诉讼期间,处罚不停止执行。但是税收处罚例外,可以停止执行,是范围不同。
阅读 2137
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怎样理解学习企业所得税捐赠扣除的限额计算
立峰老师
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提问时间:09/10 22:06
#税务师#
同学你好 1、区分公益性捐赠和直接捐赠,后者不能税前扣除。 2、在公益性捐赠中,区分限额扣除和全额扣除。全额扣除的直接扣除,也不参与限额扣除的限制和占用其指标。 (1)限额扣除:企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额 12% 的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过年度利润总额 12%的部分,准予结转以后3年内在计算应纳税所得额时扣除。企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出。 (2)全额扣除:自2019 日至 2025 12 31 日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出,在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时,符合条件的扶贫捐赠支出不计算在内企业在非货币性资产捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出,凡纳入国家机关、公益性社会组织开具的公益捐赠票据记载的数额中的,作为公益性捐赠支出按照规定在税前扣除;上述费用未纳入公益性捐赠票据记载的数额中的,作为企业相关费用按照规定在税前扣除。
阅读 2137
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小规模连锁零售药店年销售额约60 万,毛利率一般控制在多少,销售占比是多少合理?利润率多少?
易 老师
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提问时间:08/29 06:17
#税务师#
毛利率一般控制在15-25%,利润率5-10%
阅读 2136
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水务公司开票税率给我公司是9%,为什么我公司开票水费给别的公司是13%,物业公司,我们只是代收水费的
郭老师
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提问时间:06/15 11:40
#税务师#
你好,物业公司的话可以简易计税,3%。
阅读 2134
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个体工商户批发零售非自己养殖的鲜活肉蛋,免增值税,但是要交个税,个税是按照经营所得缴纳吗?
邹老师
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提问时间:12/16 09:00
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 2134
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公司成立后,就不能要求发起人承担合同责任,只能要求公司了吗?为什么BC,不选
薇老师
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提问时间:05/05 21:14
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 2133
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怎么注册个体户流程,工商营业范围这些税务银行
晓庆老师
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提问时间:04/07 22:45
#税务师#
首先,去工商局注册—刻一套章—税务局办理税费种核定等—再到银行开户。
阅读 2133
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法人企业股东转让全资子公司需要缴纳哪些税,公司处置土地及房产又需要缴纳哪些税
税法老师
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提问时间:07/07 14:21
#税务师#
法人企业转让全资子公司股权,不属于增值税征税范围,不缴纳增值税。但是需要缴纳企业所得税,如果符合特殊性税务处理,那么按照特殊性税务处理企业所得税政策执行。 另外需要缴纳印花税。 纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围。 公司处置土地及房产不符合上述条件的话,需要缴纳增值税、企业所得税、土地增值税、印花税等。
阅读 2133
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