财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，我们公司现在要变更网银的经办人，之前的人员不做了，老板要变更成我的，这个有没有风险呀
文文老师 | 提问时间：02/06 15:10

#事业单位#

你好，这个通常是没有风险的

阅读 37

收藏 0
25年调增的企业所得税有一部分没有在12月份计提，现在是1月份补计提，我们是小企业会计准则，才1912.67元想做在当期费用里，那等到26年汇算清缴时这笔费用需要调减吗？25年的汇算清缴需要更改吗？假设不想更改25年的汇算清缴退税可以吗
家权老师 | 提问时间：02/06 15:09

#税务#

现在必须要更正上年的利润表，然后根据正确的报表汇算

阅读 68

收藏 0
老师贸易型出口退税税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：02/06 15:09

#税务#

你好要看你出口的具体货物是什么

阅读 32

收藏 0
老师好，实发工资比申报个税的工资要高几千块钱，个税方面该怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：02/06 15:08

#税务#

可以更正申报个税

阅读 26

收藏 0
2026年附加税减半征收吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 15:08

#税务#

是的，继续享受附加税减半征收

阅读 26

收藏 0
个体户经营所得A表怎么申报？7-9月已经逾期了，开票开了12万多，成本费用怎么计算？一直提示成本填写过高。我们收货让你找其他快递公司充单号转个差价，本来利润就低。有没有什么减免政策
朴老师 | 提问时间：02/06 15:07

#税务#

1. 逾期申报自然人电子税务局 WEB / 扣缴端或办税大厅补报 7-9 月 A 表，缴日万分之五滞纳金，步骤：选所属期→填数据→申报缴款。 2. 成本费用按实际合规凭证扣（进货、快递、房租等，零星 500 元内收据可扣）；提示过高就剔除无依据项，附真实业务证据备注；利润低如实填并留存佐证。 3. 减免政策 ①经营所得年应纳税所得额≤200 万部分减半（至 2027 年底）；②增值税小规模季销≤30 万免征，超则 1% 征收；③六税两费减半；④每年可扣 6 万基本减除费用 + 专项附加扣除。

阅读 36

收藏 0
老师问下个体工商户工资每月减除5000元能不能放到经营所得里减除
家权老师 | 提问时间：02/06 15:06

#税务#

那个不做账体现的，只是申报税的时候没发工资可以扣除

阅读 47

收藏 0
老师，你好，我司是外贸企业，11月份对公司地址进行了变更，变更后我司就成为综保区内企业了，请问一下综保区内企业与综保区外企业，退税流程有什么不同？
朴老师 | 提问时间：02/06 15:06

#实务#

区外需货物实际离境 + 收汇后申报退税；综保区内货物入区即视同出口，可直接申报退税，无需等离境，部分场景简化收汇要求，退税周期更短。附加：区内需海关电子账册管理 + 海关 / 税务双重备案，区外为常规出口备案；区内水电气入区可退税，区外无此政策。

阅读 40

收藏 0
贸易公司出口退税。我公司有张发票退税抵扣抵扣在2月，是不是申报出口退税只能在3月了
文文老师 | 提问时间：02/06 15:06

#实务#

是，申报出口退税只能在3月了

阅读 20

收藏 0
我公司加计抵扣没数了，是不是我们高企备案到期了。高企备案在哪里查
文文老师 | 提问时间：02/06 15:05

#实务#

有高新证书，证书有时间的

阅读 28

收藏 0
老师您好！1月分开始不是有个长期护理险吗？但是电子税务局个税申报系统专项附加扣除没有带出来那个框框，没有地方填呀，我打12366问了，工作人员说目前没有长期护理险可以税前扣除的文件，问了老会计说并入医疗保险那个框框里一起申报，那到底要怎么做
暖暖老师 | 提问时间：02/06 15:04

#税务#

你好，- 社保长期护理险：随医保捆绑参保缴费，属社保费，不属个税专项附加扣除，无需在个税系统手动填“长护险”框

阅读 33

收藏 0
老师，甲公司给乙公司开了一张10万元的转账支票，乙公司计划将这张支票背书给丙公司，请问老师，背书转款成功后乙公司的交易流水中会不会体现这10万元的收支明细
家权老师 | 提问时间：02/06 15:03

#实务#

那个乙方没有实际银行收付款，不体现现金流

阅读 34

收藏 0
10月车辆保险专票做成普票了，原分录：借：管理费用-保险费 16398.59元贷：库存现金实际专票：是不含税金额1547037元，税额928.22元跨年了，分录怎么调呢
家权老师 | 提问时间：02/06 15:02

#税务#

借：应交税费-增值税-进项贷：利润分配-未分配利润

阅读 34

收藏 0
老师。应收账款的合并重分类是哪个科目
家权老师 | 提问时间：02/06 15:02

#实务#

。应收账款的合并重分类是预收账款

阅读 18

收藏 0
公司报销一般是否需要提供付款记录呢？这是根据自己公司的制度来么？如差旅报销，招待费报销
文文老师 | 提问时间：02/06 15:02

#实务#

根据自己公司的制度来

阅读 18

收藏 0
生产制造企业自建厂房折旧年限多少年？按30年算可以吗。
文文老师 | 提问时间：02/06 15:01

#实务#

可以的，按30年算可以

阅读 103

收藏 0
老师好，金蝶精斗云的期末结转是自动结转的吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 15:01

#实务#

是的，损益科目是自动结转

阅读 29

收藏 0
老师，我想学习内账实操，在app哪个里面学，我想知道报税和内账都需要什么单据
郭老师 | 提问时间：02/06 15:00

#税务#

你好，在学堂App里面，你搜那内账就可以了这里面的这个几个就行它可以和外帐一样原始凭证复印一份就行

阅读 30

收藏 0
老师您好问一下，护理费在导个人所得税能扣减吗
家权老师 | 提问时间：02/06 14:59

#实务#

那个不能扣除的哈

阅读 20

收藏 0
你好老师，老板那个股利分配在哪里申报代扣那个个人所得税
家权老师 | 提问时间：02/06 14:58

#中级职称#

在分类所得模块进去申报

阅读 65

收藏 0
我要参与退税，国内运费开的专票，能不能抵扣
文文老师 | 提问时间：02/06 14:58

#税务#

国内运费开的专票，能抵扣

阅读 59

收藏 0
十万元存一年定期有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 11:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。假设存款利率为年利率5%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限根据题目中的条件，存款金额为十万元，即100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年。利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元因此，十万元存一年定期的利息为5,000元。

阅读 2355

收藏 10
一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:22

#会计实务#

是的，一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。这三种方法都是常用的会计摊销方法，用于分配资产的成本或减值损失到多个会计期间。 1. 直线法：按照资产的预计使用寿命平均分摊其成本。计算方法为：（资产成本-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 加速摊销法：在资产的早期年限内，摊销费用较高，后期年限则较低。常见的加速摊销法有双倍余额递减法和年数递减法。 - 双倍余额递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）* 2 / 预计使用寿命。 - 年数递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）*（预计使用寿命-当前年数+1）/（预计使用寿命*（预计使用寿命+1）/ 2）。 3. 减值摊销法：适用于资产价值可能减少的情况，如无形资产或长期待摊费用。根据资产的预计减值损失情况，每年摊销费用可能不同。选择合适的摊销方法，需要考虑资产的性质、预计使用寿命、减值风险等因素。在实际应用中，会计师需要根据具体情况进行判断和决策。

阅读 2248

收藏 0
5000块钱一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 11:21

#会计实务#

要计算5000块钱一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，则计算公式如下：利息 = 本金 × 利率 = 5000 × 0.05 = 250 所以，5000块钱一年的利息为250块钱。

阅读 1151

收藏 0
卖固定资产的账务处理怎么做
周老师 | 提问时间：01/05 11:20

#会计实务#

卖固定资产的账务处理主要涉及以下几个方面： 1. 资产减值准备处理：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要进行资产减值准备处理。减值准备金额应该是卖出价值与资产账面价值的差额。 2. 计提折旧处理：卖出固定资产后，需要停止计提折旧。计提折旧的金额应该是卖出之前的固定资产净值除以资产的预计使用寿命。 3. 出售收入处理：卖出固定资产所获得的收入应该计入收入账户。如果卖出价值高于资产账面价值，则应该将差额作为非经常性收入。 4. 清理固定资产账户：卖出固定资产后，需要将该资产从固定资产账户中清理出去。清理时，应将资产原值、累计折旧和资产减值准备相应地从账户中扣除。总结起来，卖固定资产的账务处理步骤如下： 1. 计算卖出固定资产的净值和资产减值准备。 2. 停止计提折旧。 3. 将卖出收入计入收入账户。 4. 清理固定资产账户。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理应根据实际情况和相关会计准则进行。建议在进行具体操作前，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1600

收藏 0
工资一万元个人所得税按照什么税率进行计算？
周老师 | 提问时间：01/05 11:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法，工资的个人所得税按照以下税率进行计算： - 月应纳税所得额不超过3,000元的，税率为3%； - 月应纳税所得额超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 月应纳税所得额超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 月应纳税所得额超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 月应纳税所得额超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 月应纳税所得额超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 月应纳税所得额超过80,000元的部分，税率为45%。根据你提供的信息，工资一万元，应纳税所得额为一万元。根据以上税率，计算个人所得税如下： - 3,000元 * 3% = 90元； - (10,000元 - 3,000元) * 10% = 700元。因此，工资一万元的个人所得税为90元 + 700元 = 790元。

阅读 3175

收藏 13
如何计算印花税
秦老师 | 提问时间：01/05 11:10

#会计实务#

计算印花税的方法取决于不同国家和地区的法律和规定。以下是一般情况下计算印花税的步骤： 1. 确定应纳印花税的交易类型：印花税通常适用于一些特定的交易，如合同、证券交易、贷款、房地产交易等。确定你所涉及的交易类型。 2. 确定印花税的税率：根据所在国家或地区的法律和规定，确定适用于你的交易类型的印花税税率。税率可能是固定的金额或交易金额的百分比。 3. 计算交易金额：根据具体的交易文件或合同，确定交易的金额。如果是固定金额的交易，直接使用该金额。如果是按百分比计算的交易，将交易金额乘以适用的税率百分比得到印花税金额。 4. 计算印花税金额：将交易金额与印花税税率相乘，得到应纳印花税的金额。 5. 缴纳印花税：根据所在国家或地区的规定，将计算得到的印花税金额缴纳给相关税务机构。可能需要填写相关的申报表格并按时缴纳。请注意，以上仅为一般情况下计算印花税的步骤，具体计算方法可能会因地区和交易类型的不同而有所变化。建议在进行具体计算之前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确计算印花税。

阅读 1304

收藏 2
二手房契税满二和满五的区别
秦老师 | 提问时间：01/05 10:56

#会计实务#

二手房契税满二和满五是指在购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。下面是二者的具体区别： 1. 满二契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到两年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满二契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。 2. 满五契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到五年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满五契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。总结来说，满二和满五都是指购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。满二契税适用于房屋持有年限达到两年及以上的情况，而满五契税适用于房屋持有年限达到五年及以上的情况。契税的计算方式通常为成交价的1%。

阅读 1746

收藏 0
存货减值损失如何结转
王一老师 | 提问时间：01/05 10:55

#会计实务#

存货减值损失的结转主要有两种方法：直接结转和间接结转。 1. 直接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额。净可变现金额是指预计通过销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值损失。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值损失应当计入损益表中，减少当期的利润，并计入资产负债表中的存货项目中。 2. 间接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额，同样是通过预计销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值准备。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值准备应当计入资产负债表中的存货项目中，减少存货的账面价值。 d. 存货减值损失发生时，将存货减值准备转入损益表中，减少当期的利润。无论采用直接结转还是间接结转方法，存货减值损失的核算都需要依据相关的会计准则和法规进行。同时，存货减值损失的计提应当根据实际情况进行合理估计，并及时调整。

阅读 1660

收藏 7
进货10卖30是多少利润
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:52

#会计实务#

进货10卖30的利润计算如下：利润 = 销售收入 - 进货成本进货成本 = 进货价格 × 进货数量销售收入 = 销售价格 × 销售数量进货价格 = 10（假设进货价格为10）销售价格 = 30（假设销售价格为30）进货数量 = 销售数量（假设销售数量等于进货数量）进货成本 = 10 × 进货数量销售收入 = 30 × 销售数量利润 = 30 × 销售数量 - 10 × 进货数量具体的利润数额需要知道销售数量和进货数量的具体数值才能计算出来。

阅读 2439

收藏 0

没有找到问题？直接来提问