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实名长途汽车票没有抵扣有没有什么影响
文文老师 | 提问时间：01/19 15:11

#税务#

实名长途汽车票没有抵扣，没影响

阅读 68

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老师好，请问申报企业所得税时，申报的财报，利润表右边的上期金额究竟是填报什么时候的数据呀？我现在申报2025年四季度企业所得税时，发现一个问题，我申报的一季度财务报表右边上期金额我没管，全为0，然后2和3季度的那时可能问了下，填的是上年同期的数据，也不知道是否是对的？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:11

#税务#

本期金额就是本年累计，上期金额是上年累计数

阅读 46

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一般纳税人取得普票，不能抵扣进项的，会计分录怎么做，做成本的时候是按价税合计算的嘛？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:10

#税务#

做成本的时候是按价税合计算的

阅读 16

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个体户查账征收没有进项票也没有销项票怎么报税
文文老师 | 提问时间：01/19 15:10

#税务#

需要做账，按账上数据填写申报

阅读 20

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问一下之前前几个季度的财务报表老板娘直接就返回前面账套直接就改掉了，导致本季度报税数据利润表对不上，这该如何解决
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:09

#税务#

同学，你好之前不对的，要更正

阅读 45

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小规模个体户申报经营所得税时，成本金额是按取得发票的含税金额填写，还是按不含税金额填写？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:08

#税务#

那个是按含税金额做成本费用

阅读 78

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老师我们是一般纳税人公司销售蔬菜的，我们股东有一家个体户卖烟酒的可以开票给我们吗？就是公司找这个股东个体户买烟酒可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:07

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 35

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专家咨询费发票如果没有取得发票，可以加计扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:06

#税务#

您好，不能，这个不能加计扣除

阅读 68

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公司是贸易企业，委托加工厂加工，产品中一个关键零件由我公司采购后（国内采购）交给加工厂，关键件价格占成品的30%左右，其他的零件由加工厂提供，这种情况办理退税，与直接采购出口退税有什么要特别注意的地方，加工厂怎么开票给我司，
朴老师 | 提问时间：01/19 15:04

#税务#

开票要求加工厂仅开加工费增值税专票，备注栏注明委托加工 + 成品名称 + 关键零件由你司提供，金额不含你司采购的关键零件。退税注意点计税依据：分开算关键零件进项税（按零件退税率）、加工费进项税（按成品退税率），汇总申报。资料备案：需额外留存委托加工合同、零件移送单，证明业务真实性。禁止操作：零件不得作价卖给加工厂，不能用成品发票替代加工费发票

阅读 33

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老师您好麻烦问一下企业季度报申报的职工薪酬是全年数吗？计入成本费用的和应支付给职工薪酬都是贷方余额吗
文文老师 | 提问时间：01/19 15:04

#税务#

是的，企业季度报申报的职工薪酬是全年数

阅读 38

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你好做ddp的清关费用和到仓库的费用这个报关时怎么弄啊，还有对方货代给我开免税的票？是什么项目了
朴老师 | 提问时间：01/19 15:04

#税务#

DDP 报关处理出口报关成交方式填 DDP，清关费、到仓费等目的国费用以负数填杂费栏扣减，还原 FOB 价；国际段运费填运费栏，进口清关由你方或货代代办并代缴税费。货代免税发票项目仅限国际货物运输代理服务费（订舱、单证、国际段操作等），国内拖车、报关费等需开应税发票，关税等代收税费单独列示不进发票。

阅读 48

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请问汇算清缴时，社保是填个人部分还是填公司加个人的社保
暖暖老师 | 提问时间：01/19 15:03

#税务#

你好这里只填写单位缴纳部分的

阅读 45

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个体经营所得217689.52，需要交多少个税
文文老师 | 提问时间：01/19 15:01

#税务#

个人生产经营所得税税率表具体如下：全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数0；全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数1500；全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数10500；全年个税区间300000元-5000000元，税率30%，新速算扣除数40500；全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500。

阅读 22

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增值税留底税额退税，对符合条件的增值税一般纳税人人产生的留底退税，按照一定计算公式计算退还是啥意思，退还我没明白
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:58

#税务#

同学，你好允许退还的增量留抵税额：公式：允许退还的增量留抵税额 = 增量留抵税额 × 进项构成比例 × 退还比例。增量留抵税额：指当期期末留抵税额与2019年3月31日期末留抵税额相比新增加的部分。进项构成比例：2019年4月至申请退税前一税款所属期，已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票、全面数字化的电子发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额，占同期全部已抵扣进项税额的比重退还比例：根据政策不同，比例在60%至100%之间。例如，对于部分先进制造业企业，退还比例为100%；对于其他符合条件的纳税人，退还比例可能为60%。允许退还的存量留抵税额：公式：允许退还的存量留抵税额 = 存量留抵税额 × 进项构成比例 × 退还比例。存量留抵税额：指2019年3月31日期末留抵税额与当期期末留抵税额的较小值。退还比例：通常为100%

阅读 62

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小规模个体户申报经营所得税时，成本是按不含税金额填写，但是做账时结转成本是按照含税金额结转的，两个金额对不上怎么解决？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:56

#税务#

您好，成本是按含税的来做的

阅读 70

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劳务费要计入成本费用的职工薪酬吗？月度企业所得税申报表事项1,职工薪酬第一行
文文老师 | 提问时间：01/19 14:55

#税务#

劳务费不要计入成本费用的职工薪酬

阅读 18

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增值税留底税额退税怎么解释
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:55

#税务#

同学，你好留抵税额：企业进项税（购货时交的）大于销项税（销售时收的）时，差额就是留抵税额，正常情况下结转下期抵扣。

阅读 48

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年终奖的交税是怎么算的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:53

#税务#

您好，可以并入工资按年表，也可以单独申报，按月表

阅读 29

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只有法人一个，要开通医保客户端吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:52

#税务#

您好，如果法人不买社保，可以不开通

阅读 22

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老师你好，这应该填1-12月累计，还是4季度的
家权老师 | 提问时间：01/19 14:51

#税务#

根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 53

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网上办理税务注销时显示个人所得税未申报，这个点前往办理以后怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

你好自然人客户申报端的吗。

阅读 55

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老师请问小规模，有笔手续费收入600元，前面忘记填报了，现在填报在"增值税及附加税申报表”哪栏填报？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

同学，你好无票收入一栏

阅读 26

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老师我们是甲方，盖厂房，与乙方签订的工程总承包合同，我们需要交什么印花税
家权老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

那个是交建设工程合同印花税

阅读 18

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请问老师，收到资本性的不征税收入，税务局不允许税前时行固定资产折旧，这要如何做分录和填报企业所得税申报表，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/19 14:47

#税务#

账上正常折旧，汇算时做调增处理

阅读 33

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老师，所得税申报表上职工薪酬包含工资和劳务费还有辞退福利对吧，还是说职工薪酬下面核算的全都算，包括福利社保公积金等等
文文老师 | 提问时间：01/19 14:47

#税务#

所得税申报表上职工薪酬包含工资辞退福利

阅读 17

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事业单位有财政拨款收入和经营收入，怎么填所得税季报申报表
朴老师 | 提问时间：01/19 14:46

#税务#

第 1 行 “营业收入”：仅填报经营收入（如对外提供服务、销售商品取得的收入），财政拨款收入不填在这里。第 8 行 “不征税收入”：将财政拨款收入填入本行，这部分收入在计算应纳税所得额时会被扣除。第 13 行 “利润总额”：按财务报表的利润总额填报，其中已包含经营收入和财政拨款收入。第 17 行 “免税、减计收入及加计扣除”：若财政拨款符合不征税收入条件，需在此行进一步调整，确保其不参与应纳税所得额计算。

阅读 17

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老师请问我现在还可以补提24年年终奖吗，24年忘记了
家权老师 | 提问时间：01/19 14:46

#税务#

可以的，直接计入利润分配

阅读 24

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小规模公司企业没有进项发票回来缴纳企业所得税是什么？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:45

#税务#

同学，你好这样的话，成本费用不能扣除

阅读 21

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买卖合同的印花税没有核定需要申报吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:44

#税务#

同学，你好需要核定，然后申报

阅读 50

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老师，请问下季度所得税申报，职工薪酬第二项实际支付给员工的工资，跟实际账上支付的工资数据不一致，就是有的人没有给报个税，按什么取数？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:42

#税务#

您好，这个按你们申报的个税的来，这样会好些

阅读 35

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