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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

阅读 28

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 15

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

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建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

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老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

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十万元存一年定期有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 11:26

#会计实务#

要计算定期存款的利息，需要知道存款的利率和存款期限。假设存款利率为年利率5%，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限根据题目中的条件，存款金额为十万元，即100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年。利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元因此，十万元存一年定期的利息为5,000元。

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一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:22

#会计实务#

是的，一年摊销的费用可以通过直线法、加速摊销法或减值摊销法进行计算。这三种方法都是常用的会计摊销方法，用于分配资产的成本或减值损失到多个会计期间。 1. 直线法：按照资产的预计使用寿命平均分摊其成本。计算方法为：（资产成本-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 加速摊销法：在资产的早期年限内，摊销费用较高，后期年限则较低。常见的加速摊销法有双倍余额递减法和年数递减法。 - 双倍余额递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）* 2 / 预计使用寿命。 - 年数递减法：每年摊销费用为（资产成本-累计摊销）*（预计使用寿命-当前年数+1）/（预计使用寿命*（预计使用寿命+1）/ 2）。 3. 减值摊销法：适用于资产价值可能减少的情况，如无形资产或长期待摊费用。根据资产的预计减值损失情况，每年摊销费用可能不同。选择合适的摊销方法，需要考虑资产的性质、预计使用寿命、减值风险等因素。在实际应用中，会计师需要根据具体情况进行判断和决策。

阅读 2430

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5000块钱一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 11:21

#会计实务#

要计算5000块钱一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，则计算公式如下：利息 = 本金 × 利率 = 5000 × 0.05 = 250 所以，5000块钱一年的利息为250块钱。

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卖固定资产的账务处理怎么做
周老师 | 提问时间：01/05 11:20

#会计实务#

卖固定资产的账务处理主要涉及以下几个方面： 1. 资产减值准备处理：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要进行资产减值准备处理。减值准备金额应该是卖出价值与资产账面价值的差额。 2. 计提折旧处理：卖出固定资产后，需要停止计提折旧。计提折旧的金额应该是卖出之前的固定资产净值除以资产的预计使用寿命。 3. 出售收入处理：卖出固定资产所获得的收入应该计入收入账户。如果卖出价值高于资产账面价值，则应该将差额作为非经常性收入。 4. 清理固定资产账户：卖出固定资产后，需要将该资产从固定资产账户中清理出去。清理时，应将资产原值、累计折旧和资产减值准备相应地从账户中扣除。总结起来，卖固定资产的账务处理步骤如下： 1. 计算卖出固定资产的净值和资产减值准备。 2. 停止计提折旧。 3. 将卖出收入计入收入账户。 4. 清理固定资产账户。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理应根据实际情况和相关会计准则进行。建议在进行具体操作前，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1695

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工资一万元个人所得税按照什么税率进行计算？
周老师 | 提问时间：01/05 11:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法，工资的个人所得税按照以下税率进行计算： - 月应纳税所得额不超过3,000元的，税率为3%； - 月应纳税所得额超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 月应纳税所得额超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 月应纳税所得额超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 月应纳税所得额超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 月应纳税所得额超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 月应纳税所得额超过80,000元的部分，税率为45%。根据你提供的信息，工资一万元，应纳税所得额为一万元。根据以上税率，计算个人所得税如下： - 3,000元 * 3% = 90元； - (10,000元 - 3,000元) * 10% = 700元。因此，工资一万元的个人所得税为90元 + 700元 = 790元。

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如何计算印花税
秦老师 | 提问时间：01/05 11:10

#会计实务#

计算印花税的方法取决于不同国家和地区的法律和规定。以下是一般情况下计算印花税的步骤： 1. 确定应纳印花税的交易类型：印花税通常适用于一些特定的交易，如合同、证券交易、贷款、房地产交易等。确定你所涉及的交易类型。 2. 确定印花税的税率：根据所在国家或地区的法律和规定，确定适用于你的交易类型的印花税税率。税率可能是固定的金额或交易金额的百分比。 3. 计算交易金额：根据具体的交易文件或合同，确定交易的金额。如果是固定金额的交易，直接使用该金额。如果是按百分比计算的交易，将交易金额乘以适用的税率百分比得到印花税金额。 4. 计算印花税金额：将交易金额与印花税税率相乘，得到应纳印花税的金额。 5. 缴纳印花税：根据所在国家或地区的规定，将计算得到的印花税金额缴纳给相关税务机构。可能需要填写相关的申报表格并按时缴纳。请注意，以上仅为一般情况下计算印花税的步骤，具体计算方法可能会因地区和交易类型的不同而有所变化。建议在进行具体计算之前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确计算印花税。

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二手房契税满二和满五的区别
秦老师 | 提问时间：01/05 10:56

#会计实务#

二手房契税满二和满五是指在购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。下面是二者的具体区别： 1. 满二契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到两年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满二契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。 2. 满五契税：指购买二手房时，房屋的持有年限达到五年及以上的情况下，需要缴纳的契税。满五契税的计算方式与房屋的成交价有关，通常为成交价的1%。总结来说，满二和满五都是指购买二手房时，根据房屋的持有年限不同，需要缴纳的契税有所区别。满二契税适用于房屋持有年限达到两年及以上的情况，而满五契税适用于房屋持有年限达到五年及以上的情况。契税的计算方式通常为成交价的1%。

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存货减值损失如何结转
王一老师 | 提问时间：01/05 10:55

#会计实务#

存货减值损失的结转主要有两种方法：直接结转和间接结转。 1. 直接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额。净可变现金额是指预计通过销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值损失。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值损失应当计入损益表中，减少当期的利润，并计入资产负债表中的存货项目中。 2. 间接结转方法： a. 首先，确定存货的净可变现金额，同样是通过预计销售或使用存货所能获得的现金流量减去与存货相关的直接销售费用。 b. 如果存货的实际成本高于净可变现金额，就需要计提存货减值准备。计提的金额等于存货实际成本减去净可变现金额。 c. 存货减值准备应当计入资产负债表中的存货项目中，减少存货的账面价值。 d. 存货减值损失发生时，将存货减值准备转入损益表中，减少当期的利润。无论采用直接结转还是间接结转方法，存货减值损失的核算都需要依据相关的会计准则和法规进行。同时，存货减值损失的计提应当根据实际情况进行合理估计，并及时调整。

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进货10卖30是多少利润
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:52

#会计实务#

进货10卖30的利润计算如下：利润 = 销售收入 - 进货成本进货成本 = 进货价格 × 进货数量销售收入 = 销售价格 × 销售数量进货价格 = 10（假设进货价格为10）销售价格 = 30（假设销售价格为30）进货数量 = 销售数量（假设销售数量等于进货数量）进货成本 = 10 × 进货数量销售收入 = 30 × 销售数量利润 = 30 × 销售数量 - 10 × 进货数量具体的利润数额需要知道销售数量和进货数量的具体数值才能计算出来。

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