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请问，开专票10万，普票9000，怎么交增值税，小规模纳税人
耿老师 | 提问时间：04/17 18:32

#实务#

你好，这都是不含税金额吗？

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信用减值损失余额在贷方表示什么意思
廖君老师 | 提问时间：05/02 08:08

#实务#

早上好啊，信用减值损失余额在贷方表示冲回了以前提的坏账准备。一般企业没有贷方余额，银行有的，贷方则表示银行对未来风险所做的准备 “信用减值损失”对应应收款项类科目的坏账准备

阅读 15384

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管理费用136万元是？无形资产什么情况下计管理费用？
bamboo老师 | 提问时间：04/13 09:31

#实务#

您好管理费用136万元 30+40+30+30+6=136 无形资产摊销的时候计管理费用

阅读 15383

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您好，我们单位有一项捐赠支出，捐赠的是被褥等物品，同时签订了委托加工的合同，这个委托加工合同需要缴纳印花税吗？
王鑫老师 | 提问时间：12/30 23:26

#实务#

你好，需要的委托加工合同应按照加工承揽合同缴纳印花税

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数电发票里的发票入账标识，普票不抵扣的发票，我想做个标识已入账。入账状态里有"已入账（企业所得税税前扣除）" ,"已入账（企业所得税不扣除）"两个选项。请问这个怎么选？
朴老师 | 提问时间：08/02 16:18

#实务#

● 广东省电子税务局—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票入账标识】 ● 选择“发票”页签,录入查询条件,点击【查询】按钮,在查询结果区中显示对应的发票信息。 ● 入账状态分为“已入账(企业所得税税前扣除)”“已入账(企业所得税不扣除)”,选择入账状态后点击【提交入账】按钮

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老师还有一个问题就是说的是我们是超市然后就是每次不是都有暂估入库的分录吗不是有这个入库单吗然后就是支付供应商货款的时候还有附件入库单还有一个就是供应商的出库单就是这个出库单是在暂估入库的分录时候附件还是支付供应商货款的时候附件
朴老师 | 提问时间：05/21 16:09

#实务#

同学你好入库的入库单就可以

阅读 15374

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这个银行流水分录怎么写？
东老师 | 提问时间：05/22 09:27

#实务#

借，预付账款，贷，银行存款。

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如图求老师解答管理会计相关问题2
apple老师 | 提问时间：05/25 20:12

#实务#

同学你好，我给你写

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电子银行承兑汇票，上家背书转让，搞错了，搞成背书保证，我签收了，变成保证人了，但后续重新背书转让给我，签收到账了，后续我转给别人有风险么
易老师 | 提问时间：02/06 18:26

#实务#

电子银行承兑汇票在背书转让过程中出现了背书保证，这确实可能会带来一些风险。首先，背书保证意味着保证人需要承担担保责任，确保票据的承兑和支付。如果上家误将背书转让操作成背书保证，而您又作为保证人签收了票据，这意味着您已经同意为该票据的承兑和支付提供担保。因此，一旦票据无法兑现，您作为保证人可能需要承担相应的责任。其次，如果后续票据重新背书转让给您，您需要确保了解其中的风险。在重新背书转让过程中，您需要仔细核对票据的各项信息，确保没有错误或遗漏。同时，您还需要了解票据的承兑期限、承兑人信誉等信息，以便更好地评估风险。如果您决定将该票据转给他人，您需要确保背书转让过程的合法性和合规性，以避免可能的风险和纠纷。建议您在转让前咨询专业人士或金融机构的意见，以确保您的权益得到保障。

阅读 15361

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你好，老师。母公司承担注销前子公司的债务计入营业外支出的二级科目通常设置什么名称？
邹刚得老师 | 提问时间：05/26 20:11

#实务#

你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定。比如：营业外支出—其他

阅读 15361

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我公司用98800的银行存款与别的公司（都是民营企业）交换了一张100000的银行承兑，差额部分能进财务费用吗，还是记入营业外收入
玲老师 | 提问时间：04/12 11:38

#实务#

你好。差额是您的收入计入，其他业务收入。

阅读 15359

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老师您好，生育津贴的算法是：平均工资/ 30 X假期天数，那这个平均工资是以社保缴费基数算还是以实际公司实际发放工资算？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:48

#实务#

根据《中华人民共和国社会保险法》第五十六条的规定，生育津贴是按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发

阅读 15358

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2023年最新个税扣税标准是多少
齐惠老师 | 提问时间：02/07 15:10

#实务#

根据《个人所得税法》，2023年的个人所得税扣税标准为：每月应纳税所得额不超过3000元的，免征个人所得税；每月应纳税所得额超过3000元至12000元的，税率3%；每月应纳税所得额超过12000元至25000元的，税率10%；每月应纳税所得额超过25000元至35000元的，税率20%；每月应纳税所得额超过35000元至55000元的，税率25%；每月应纳税所得额超过55000元至80000元的，税率30%；每月应纳税所得额超过80000元的，税率35%。

阅读 15357

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餐饮服务需要什么资质呀？没有这个经营范围可以来这个发票吗？
高辉老师 | 提问时间：05/23 12:47

#实务#

你好，需要办理食品经营许可证的

阅读 15356

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老师好，对方公司上周打来货款，我们这周发货，我还需要通过预收账款科目过度一下吗？还是上周收款时先不做账，这周发货了直接确认收入呢？
吴卫东老师 | 提问时间：05/26 12:20

#实务#

收到的款项的时候确认合同负债，发货的时候确认收入。

阅读 15355

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财务还没开始做账，没有账套，但前期已经花了不少费用，只有收支流水，依据这个可以手工做财务报表吗
小杜杜老师 | 提问时间：05/22 16:31

#实务#

你好可以做的，只是手工做比较麻烦一些，有软件的话就会很轻松

阅读 15352

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这个怎么算可以写一下过程吗
Xia老师 | 提问时间：05/21 22:30

#实务#

同学你好，答案是？我计算的计入营业外支出的金额=10000-5000-3000+1300*50%=2650，

阅读 15352

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增值税消费税申报比对不符
易老师 | 提问时间：12/06 17:49

#实务#

同学您好，增值税消费税申报比对不符可能有以下原因：纳税人仅因为相关资格尚未备案，造成比对不符，应当对税控设备进行解锁。异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继续核实处理。异常比对结果经税源管理部门核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为，经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的，转交稽查部门处理，经处理可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。

阅读 15349

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外帮工签什么合同不需要缴纳20个点的税
郭老师 | 提问时间：04/22 18:12

#实务#

你好，劳务报酬20%~40%的税率。

阅读 15348

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老师，香港离岸公司要做审计吗？还要以前年度的都补上？
小锁老师 | 提问时间：05/22 15:19

#实务#

您好，这个的话是要补以前年度的这个

阅读 15346

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请问一下现在会计凭证装订需要附带哪些表一起装订呢
东老师 | 提问时间：05/22 11:00

#实务#

你好，这个用科目余额鼻表附后面

阅读 15344

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一万半年利息多少钱
欧阳老师 | 提问时间：01/05 12:38

#会计实务#

要计算一万半年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为5%，则计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限 = 10000 × 0.05 × 0.5 = 250 所以，一万半年的利息为250元。

阅读 2922

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十五万一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 12:26

#会计实务#

要计算十五万一年的利息，我们需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 150,000 × 0.05 = 7,500 所以，十五万一年的利息为7,500元。

阅读 6294

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存两万元定期一年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 12:23

#会计实务#

计算存款的利息，需要知道存款的利率和存款的期限。假设存款的利率为4%（以年为单位），存款期限为一年。利息 = 存款金额 × 存款利率 = 20000 × 0.04 = 800 元所以存两万元定期一年的利息为800元。

阅读 2322

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10万块钱存中国银行一年活期多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 12:11

#会计实务#

根据中国银行的活期存款利率，假设年利率为0.35%（仅供参考，实际利率可能会有所变动），那么10万块钱存中国银行一年活期的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 0.35% = 350元所以，10万块钱存中国银行一年活期可以获得350元的利息。请注意，利率可能会根据市场情况进行调整，建议具体咨询中国银行或查阅最新的利率公告。

阅读 2266

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5年期定存利率是多少
李老师 | 提问时间：01/05 12:08

#会计实务#

根据当前的市场情况，5年期定存利率是根据各个银行的具体情况而定的。一般来说，银行会根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素来确定定存利率。因此，无法给出具体的数字。建议您咨询各个银行或通过银行官方网站获取最新的定存利率信息。

阅读 1320

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2023年1万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:53

#会计实务#

要计算2023年1万元定期一年的利息，首先需要知道该定期的利率。假设该定期的年利率为r（以百分比表示），则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率利息 = 1万元 × r 请提供具体的年利率，我可以帮您计算出利息的金额。

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100元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

根据题目描述，我们可以推断这是一个简单的定期存款计算问题。一般情况下，定期存款的利率是以年利率计算的。假设年利率为r（以小数形式表示），存款金额为P，存款期限为n年，则定期存款的利息计算公式为：利息 = P * r * n 根据题目给出的条件，存款金额为100元，存款期限为1年，我们可以将这些值代入公式进行计算。利息 = 100 * r * 1 由于题目没有给出具体的利率值，无法计算具体的利息金额。如果提供了具体的利率值，我们可以代入计算出利息金额。

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加权平均资本率是企业根据不同资本来源的权重计算得出的综合资本成本，它是衡量企业投资项目风险的重要指标。请问加权平均资本率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

加权平均资本率的计算公式为：加权平均资本率 = （权益资本成本 × 权益资本比例）+ （债务资本成本 × 债务资本比例）其中，权益资本成本是指企业通过发行股票融资所需支付的股息和股东要求的回报率；债务资本成本是指企业通过发行债券或贷款融资所需支付的利息费用；权益资本比例是指权益资本在总资本中所占的比例；债务资本比例是指债务资本在总资本中所占的比例。这个计算公式可以帮助企业评估其不同资本来源的成本，并根据加权平均资本率来决定是否接受某个投资项目。

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入研发费有什么要求
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:32

#会计实务#

入研发费是指企业用于研发活动的支出，包括人工费、材料费、设备费、测试费等。根据会计准则的规定，入研发费需要满足以下要求： 1. 可辨认性：入研发费必须与特定的研发项目相关联，能够单独辨认和追踪。不能将一般性的管理费用或其他费用归入研发费用中。 2. 可计量性：入研发费必须能够被合理计量。这意味着企业需要有相应的记录和凭证，能够明确支出的金额和发生的时间。 3. 可控性：入研发费必须是企业自愿承担的支出，而不是强制性的费用。企业应当能够自主决定是否进行研发活动，并能够控制和管理相关的支出。 4. 未来经济利益：入研发费必须能够为企业带来未来的经济利益。这意味着研发活动应当能够为企业创造新产品、新技术或者其他创新成果，从而为企业带来竞争优势和经济效益。总之，入研发费需要满足可辨认性、可计量性、可控性和未来经济利益的要求。企业在确认入研发费时，应当根据具体情况进行判断，并遵守相关的会计准则和规定。

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