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老师麻烦给一下财税2026 10号公告的资料
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:11

#实务#

财税2026年10号公告核心资料（财政部税务总局公告2026年第10号） - 发文主体：财政部、国家税务总局 - 发布时间：2026年1月31日 - 施行时间：2026年1月1日起执行，阶段性政策至2027年12月31日 - 核心定位：增值税法实施后优惠政策衔接，延续47项核心优惠（21项长期+26项阶段性），明确口径与征管规则核心政策要点 1. 小规模纳税人起征点（2026.1.1-2027.12.31） - 按月：月销售额10万元（不含税）；按季：30万元；按次：每次（日）1000元 - 差额计税按扣除后余额适用起征点；可自主放弃免税并开具专票 2. 免征增值税项目（47项） - 长期（21项）：自产农产品、医疗服务、学历教育、残疾人服务、土地使用权出让/归还等 - 阶段性（26项，至2027.12.31）：种子/种苗/农药/农机批发零售、技术转让、养老/婚姻/家政服务等 3. 销售额差额扣除（2026.1.1-2027.12.31） - 特定应税交易可从含税销售额扣除相关价款后计税（如证券结算风险基金、资金交收违约罚息等） - 扣除价款不得开具专票（可开普票），或在同一张发票分列销售额与扣除额，税额按差额计算 4. 征管配套 - 自然人6类情形适用月10万元起征点（如不动产出租、平台收入等），其余按次1000元 - 放弃免税一般36个月不得再申请；免税项目进项税不得抵扣政策原文与配套 - 原文：财政部税务总局公告2026年第10号（2026.1.31） - 配套：国家税务总局公告2026年第4号（征管细则）

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员工不需要公司给她上社保，她的工资可以按工资薪酬申报个税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:04

#实务#

她在其他地方有交社保吗

阅读 11

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个体户需要做账吗？个体户怎么报税？几个月报一次？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 07:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师好，我们是建筑公司，**方提供的成本票，进项税按什么比例抵扣呢？还是可以全额抵扣
郭老师 | 提问时间：02/05 07:23

#实务#

最好是根据税负来抵扣增值税一般建筑行业的2.8%到3.2%

阅读 31

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才开始接触出纳工作，老师想问一下出纳账的余额和银行流水余额一致，但是会计账和出纳银行账余额不相符，余额调节表是会计做还是应该出纳做
朴老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

银行余额调节表由会计做，出纳提供流水并配合核对。

阅读 29

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我们收款是个人打进来的，但是开发票是个体户，账务上处理？怎么平账？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

你好，个体户是户主打进来的不要紧，个体户本来就是个人性质

阅读 50

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单位聘请临时工一天176元，怎么合规入账
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 06:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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批发零售的行业税负是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 05:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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请问折旧内部调整，需要再做一个分录：因为我想到每个月月末都会计提，借管理费用，贷非… 借生产成本，贷生产用设备之类，累计有增有减，对应管理费用和生产成本也想着要增减
朴老师 | 提问时间：02/05 05:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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老师好，我购买的实操课程和实操做帐都是长期有效的吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 04:25

#实务#

你好是的这里是长期有效的

阅读 10

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公司发给客户的成品纸，由于一些原因造成部分纸不能用客户退货了，有退货数量也有退货金额，一般按什么去计算退纸率
小林老师 | 提问时间：02/05 02:04

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 13

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老师请问一下，我单位请临时工，每天的费用都不超500元，那我能按零星收款凭证处理吗？
薛薛老师 | 提问时间：02/05 00:23

#实务#

你好，零星收款凭证不单单依据金额大小，还需要看是否经常发生。临时工费用计入工资比较合理

阅读 31

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老师，我们有项目是3%的简易计税，是劳务分包，异地项目，需要在异地缴纳3%得增值税，有受到建筑服务的普通发票，之前的差额缴纳增值税是收到的普票还是转票可以递减
薛薛老师 | 提问时间：02/04 23:54

#实务#

你好，两者的都可以抵减。分包方作为提供建筑服务的一方，应按规定向您开具“建筑服务”类别的增值税普通发票或增值税专用发票。无论是普票还是专票，只要内容为“建筑服务”且项目合规，均可用于差额扣除。

阅读 11

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增值税个人按次收入起征点1000元，那含不含1000？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师您好，想请教一下实操中的合规性要求及账务处理。我司主营白酒销售，年底推出了‘提货券’业务，客户凭盖公章的券可提货。目前公司流程是：开票需营销部填《申请开具发票单》给财务；提货需营销部给资产部《销售提货单》。想请问，针对‘提货券’这种模式，财务这边的全流程账务处理该怎么做才合规？账务处理是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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用现金平了应收账款的账，会有税务上的风险吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师，我公司从抖音平台提现扣手续费6个点，是抖音平台给开发票给我们公司吧
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 22:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，公司租地种，收到出租方打过来的粮食差价补贴如何入账？可以直接冲减租地的成本吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 22:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，公司与公司之间，是一个老板法人的，可以互相打往来款么？
朴老师 | 提问时间：02/04 22:40

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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老师，请问一下房地产开发销售中进项税怎么抵扣。可以全部勾选吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 22:07

#实务#

老师，我是房地产行业，前期一直没有勾选，最近几个月才开始开购房发票。准备勾选抵扣，应该怎么勾选。

阅读 435

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一万半年利息多少钱
欧阳老师 | 提问时间：01/05 12:38

#会计实务#

要计算一万半年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为5%，则计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限 = 10000 × 0.05 × 0.5 = 250 所以，一万半年的利息为250元。

阅读 2800

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十五万一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 12:26

#会计实务#

要计算十五万一年的利息，我们需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 150,000 × 0.05 = 7,500 所以，十五万一年的利息为7,500元。

阅读 6173

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存两万元定期一年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 12:23

#会计实务#

计算存款的利息，需要知道存款的利率和存款的期限。假设存款的利率为4%（以年为单位），存款期限为一年。利息 = 存款金额 × 存款利率 = 20000 × 0.04 = 800 元所以存两万元定期一年的利息为800元。

阅读 2217

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10万块钱存中国银行一年活期多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 12:11

#会计实务#

根据中国银行的活期存款利率，假设年利率为0.35%（仅供参考，实际利率可能会有所变动），那么10万块钱存中国银行一年活期的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 0.35% = 350元所以，10万块钱存中国银行一年活期可以获得350元的利息。请注意，利率可能会根据市场情况进行调整，建议具体咨询中国银行或查阅最新的利率公告。

阅读 2187

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5年期定存利率是多少
李老师 | 提问时间：01/05 12:08

#会计实务#

根据当前的市场情况，5年期定存利率是根据各个银行的具体情况而定的。一般来说，银行会根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素来确定定存利率。因此，无法给出具体的数字。建议您咨询各个银行或通过银行官方网站获取最新的定存利率信息。

阅读 1296

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2023年1万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:53

#会计实务#

要计算2023年1万元定期一年的利息，首先需要知道该定期的利率。假设该定期的年利率为r（以百分比表示），则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率利息 = 1万元 × r 请提供具体的年利率，我可以帮您计算出利息的金额。

阅读 1282

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100元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

根据题目描述，我们可以推断这是一个简单的定期存款计算问题。一般情况下，定期存款的利率是以年利率计算的。假设年利率为r（以小数形式表示），存款金额为P，存款期限为n年，则定期存款的利息计算公式为：利息 = P * r * n 根据题目给出的条件，存款金额为100元，存款期限为1年，我们可以将这些值代入公式进行计算。利息 = 100 * r * 1 由于题目没有给出具体的利率值，无法计算具体的利息金额。如果提供了具体的利率值，我们可以代入计算出利息金额。

阅读 1488

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加权平均资本率是企业根据不同资本来源的权重计算得出的综合资本成本，它是衡量企业投资项目风险的重要指标。请问加权平均资本率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

加权平均资本率的计算公式为：加权平均资本率 = （权益资本成本 × 权益资本比例）+ （债务资本成本 × 债务资本比例）其中，权益资本成本是指企业通过发行股票融资所需支付的股息和股东要求的回报率；债务资本成本是指企业通过发行债券或贷款融资所需支付的利息费用；权益资本比例是指权益资本在总资本中所占的比例；债务资本比例是指债务资本在总资本中所占的比例。这个计算公式可以帮助企业评估其不同资本来源的成本，并根据加权平均资本率来决定是否接受某个投资项目。

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入研发费有什么要求
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:32

#会计实务#

入研发费是指企业用于研发活动的支出，包括人工费、材料费、设备费、测试费等。根据会计准则的规定，入研发费需要满足以下要求： 1. 可辨认性：入研发费必须与特定的研发项目相关联，能够单独辨认和追踪。不能将一般性的管理费用或其他费用归入研发费用中。 2. 可计量性：入研发费必须能够被合理计量。这意味着企业需要有相应的记录和凭证，能够明确支出的金额和发生的时间。 3. 可控性：入研发费必须是企业自愿承担的支出，而不是强制性的费用。企业应当能够自主决定是否进行研发活动，并能够控制和管理相关的支出。 4. 未来经济利益：入研发费必须能够为企业带来未来的经济利益。这意味着研发活动应当能够为企业创造新产品、新技术或者其他创新成果，从而为企业带来竞争优势和经济效益。总之，入研发费需要满足可辨认性、可计量性、可控性和未来经济利益的要求。企业在确认入研发费时，应当根据具体情况进行判断，并遵守相关的会计准则和规定。

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