财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 11

收藏 0
就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

收藏 0
老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 45

收藏 0
@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 119

收藏 0
请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 14

收藏 0
老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

收藏 0
公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 30

收藏 0
老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 9

收藏 0
老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 10

收藏 0
您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 10

收藏 0
老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 35

收藏 0
老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 50

收藏 0
资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 10

收藏 0
老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 30

收藏 0
印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 11

收藏 0
老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 33

收藏 0
银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 14

收藏 0
老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 21

收藏 0
计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 14

收藏 0
小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 42

收藏 0
咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 30

收藏 0
一万半年利息多少钱
欧阳老师 | 提问时间：01/05 12:38

#会计实务#

要计算一万半年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为5%，则计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限 = 10000 × 0.05 × 0.5 = 250 所以，一万半年的利息为250元。

阅读 2974

收藏 0
十五万一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 12:26

#会计实务#

要计算十五万一年的利息，我们需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 150,000 × 0.05 = 7,500 所以，十五万一年的利息为7,500元。

阅读 6328

收藏 0
存两万元定期一年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 12:23

#会计实务#

计算存款的利息，需要知道存款的利率和存款的期限。假设存款的利率为4%（以年为单位），存款期限为一年。利息 = 存款金额 × 存款利率 = 20000 × 0.04 = 800 元所以存两万元定期一年的利息为800元。

阅读 2399

收藏 10
10万块钱存中国银行一年活期多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 12:11

#会计实务#

根据中国银行的活期存款利率，假设年利率为0.35%（仅供参考，实际利率可能会有所变动），那么10万块钱存中国银行一年活期的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 0.35% = 350元所以，10万块钱存中国银行一年活期可以获得350元的利息。请注意，利率可能会根据市场情况进行调整，建议具体咨询中国银行或查阅最新的利率公告。

阅读 2327

收藏 10
5年期定存利率是多少
李老师 | 提问时间：01/05 12:08

#会计实务#

根据当前的市场情况，5年期定存利率是根据各个银行的具体情况而定的。一般来说，银行会根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素来确定定存利率。因此，无法给出具体的数字。建议您咨询各个银行或通过银行官方网站获取最新的定存利率信息。

阅读 1337

收藏 6
2023年1万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:53

#会计实务#

要计算2023年1万元定期一年的利息，首先需要知道该定期的利率。假设该定期的年利率为r（以百分比表示），则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率利息 = 1万元 × r 请提供具体的年利率，我可以帮您计算出利息的金额。

阅读 1313

收藏 6
100元定期一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

根据题目描述，我们可以推断这是一个简单的定期存款计算问题。一般情况下，定期存款的利率是以年利率计算的。假设年利率为r（以小数形式表示），存款金额为P，存款期限为n年，则定期存款的利息计算公式为：利息 = P * r * n 根据题目给出的条件，存款金额为100元，存款期限为1年，我们可以将这些值代入公式进行计算。利息 = 100 * r * 1 由于题目没有给出具体的利率值，无法计算具体的利息金额。如果提供了具体的利率值，我们可以代入计算出利息金额。

阅读 1757

收藏 0
加权平均资本率是企业根据不同资本来源的权重计算得出的综合资本成本，它是衡量企业投资项目风险的重要指标。请问加权平均资本率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：01/05 11:35

#会计实务#

加权平均资本率的计算公式为：加权平均资本率 = （权益资本成本 × 权益资本比例）+ （债务资本成本 × 债务资本比例）其中，权益资本成本是指企业通过发行股票融资所需支付的股息和股东要求的回报率；债务资本成本是指企业通过发行债券或贷款融资所需支付的利息费用；权益资本比例是指权益资本在总资本中所占的比例；债务资本比例是指债务资本在总资本中所占的比例。这个计算公式可以帮助企业评估其不同资本来源的成本，并根据加权平均资本率来决定是否接受某个投资项目。

阅读 1370

收藏 0
入研发费有什么要求
欧阳老师 | 提问时间：01/05 11:32

#会计实务#

入研发费是指企业用于研发活动的支出，包括人工费、材料费、设备费、测试费等。根据会计准则的规定，入研发费需要满足以下要求： 1. 可辨认性：入研发费必须与特定的研发项目相关联，能够单独辨认和追踪。不能将一般性的管理费用或其他费用归入研发费用中。 2. 可计量性：入研发费必须能够被合理计量。这意味着企业需要有相应的记录和凭证，能够明确支出的金额和发生的时间。 3. 可控性：入研发费必须是企业自愿承担的支出，而不是强制性的费用。企业应当能够自主决定是否进行研发活动，并能够控制和管理相关的支出。 4. 未来经济利益：入研发费必须能够为企业带来未来的经济利益。这意味着研发活动应当能够为企业创造新产品、新技术或者其他创新成果，从而为企业带来竞争优势和经济效益。总之，入研发费需要满足可辨认性、可计量性、可控性和未来经济利益的要求。企业在确认入研发费时，应当根据具体情况进行判断，并遵守相关的会计准则和规定。

阅读 2529

收藏 11

没有找到问题？直接来提问