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怎么判断需不需要缴纳土地增值税?
宋生老师
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提问时间:05/17 18:34
#初级职称#
你好!你有转让不动产,才会有这个
阅读 6451
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老师我的这个笔记对么
微微老师
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提问时间:05/17 10:22
#初级职称#
你好,这个笔记是对的嗯。
阅读 6451
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法人分为:营利,非营利和特别法人。 社会服务机构属于非营利法人。 那为什么社会服务机构属于捐助法人这句话是正确的?法人类别里面没有捐助法人
耿老师
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提问时间:06/21 20:45
#初级职称#
你好!**社会服务机构属于捐助法人这句话是正确的**。 根据《中华人民共和国民法典》的规定,社会服务机构是“为公益目的以捐助财产设立”的非营利法人,因此具备捐助法人的资格。民法典明确将法人分为营利法人、非营利法人和特别法人,其中非营利法人包括事业单位、社会团体、基金会和社会服务机构等。社会服务机构作为非营利法人的一种,其主要特征包括非营利性、公益性和服务性。
阅读 6449
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帮我再看一下这个题答案看的不是很懂
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:58
#初级职称#
自产产品发给员工,视同销售的
阅读 6445
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有没有长投初始投资成本的题目啊,不太会算,算哪些东西啊,听说要算交易费用和税,反正取得时花的钱都算是不是
吴卫东老师
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提问时间:05/17 23:19
#初级职称#
这个不能一概而论,非企业合并下取得长投支付的费用都计入初始投资成本。
阅读 6443
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施工部门的工资计入管理费用吗
宋生老师
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提问时间:05/17 11:48
#初级职称#
你好,只有总部管理人员的入管理费用 项目人员的还是要入到项目的支出
阅读 6441
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老师,专项附加扣除有哪些?分别怎么扣除的
小锁老师
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提问时间:06/20 14:04
#初级职称#
1.专项儿童教育附加扣除额 扣除标准:每个教育孩子/月2000元,夫妻双方企业可以进行选择我们分别扣除50%。 扣除条件:从孩子3岁时的学前教育到研究生、博士教育。 2.专项继续教育额外扣除 扣除标准: 持续教育每月扣除400元,同等学位持续教育的扣除期不得超过48个月; 资格持续教育及专业和技术持续教育在取得有关证书的年度,按3,600元的固定金额扣除。 3.重疾医疗额外扣除专项 扣款标准:在8万元限额内,如实扣款。 扣除条件:扣除医保报销后,个人累计负担超过1.5万元的部分医疗费用。未成年子女之间发生的费用管理可以由父母一方进行扣除。 4.专项住房贷款利息附加扣除 扣除标准:1000元/月 扣款条件:个人住房贷款为本人或配偶购买国内首套住房,包括商业贷款和公积金贷款,最高扣款期限不超过240个月。 5.住房租金专项附加扣除 扣除相关标准:直辖市、省会(首府)城市、计划进行单列市及国务院,确定的其他国家城市可以扣除技术标准为每月1500元;其他企业注册一个人口100万以上的城市按1100元/月扣除,注册中国人口100万以下的城市按800元/月扣除。 扣除条件:夫妻双方在主要工作城市均无住房。 6.赡养老人专项附加扣除 扣除相关标准:独生家庭子女3000元/月,非独生子女与兄弟之间姐妹进行分摊2000元/月。 7 三岁一下有婴儿 一个孩子1个月2000
阅读 6438
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老师您好,计提工资我要怎么做,借管理费用工资,贷应付职工薪酬工资对吗
刘艳红老师
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提问时间:06/20 14:40
#初级职称#
您好, 是的,是的,就是这样做的
阅读 6436
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老师第3小题怎么做分录?
廖君老师
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提问时间:05/17 18:58
#初级职称#
借:制造费用-维修费 800 进项税 104 贷:银行 904
阅读 6431
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第五题选什么,为什么
廖君老师
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提问时间:05/17 20:55
#初级职称#
您好,选BD 当物价上涨时,先进先出法会高估企业当期利润和库存存货价值(因为物价上涨时我们结转的成本是以前低价的,成本低了利润就高了,库存留下是后买的部分价值也是偏高的);反之,当物价下跌时,会低估企业存货价值和当期利润(因为物价下跌时我们结转的成本是以前高价的,成本高了利润就低了,库存留下是后买的部分价值也是偏低的)。
阅读 6430
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老师 这个题是到期日前十天还是别的答案
小黄老师
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提问时间:05/17 23:31
#初级职称#
(1)见票即付的汇票:无需承兑; (2)定日付款、出票后定期付款的汇票:到期日前提示承兑; (3)见票后定期付款的汇票:自出票之日起1个月内提示承兑。
阅读 6430
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所有者权益变动表是什么 初级考试注意的考点是什么
廖君老师
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提问时间:05/17 09:08
#初级职称#
您好,所有者权益变动表是反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表 考哪些在这个表是列示 您请看下图
阅读 6429
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第八题对不对,解析下,谢谢
冉老师
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提问时间:05/17 11:29
#初级职称#
你好,同学 是错的 因为不单独核算停工损失的企业,不设立停工损失科目,直接反映在制造费用和营业外支出等科目中。
阅读 6427
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老师打扰下,在这图片,两道题目,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
月亮老师
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提问时间:05/17 16:20
#初级职称#
第一题,税款逾期不缴的,依法追缴;到期日次日起至缴清税款之日止,按日征收欠缴税额0.5‰ 的滞纳金。滞纳金=应纳税款×滞纳天数×0.5‰ ;滞纳天数:自纳税期限届满之次日起至实际缴纳税款之日止。应缴纳滞纳金金额=200000×(12+31+17)×0.5‰ =6000元。
阅读 6426
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能不能解答下为什么增值税要扣除10%后再✖️13%的税率 能不能解答下这题
丁小丁老师
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提问时间:04/16 11:20
#初级职称#
您好!现金折扣按最大可能那个概率来计算
阅读 6425
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实现净利润和收到股利不都是收入吗,怎么还150-100呢分录是什么啊,长投收到股利是借长投—损益调整贷应收股利吧,实现净利润借长投—损益调整贷投资收益?两者为什么抵减
小敏敏老师
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提问时间:05/17 15:37
#初级职称#
你好,同学,分析如下。
阅读 6424
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这个白酒的消费税为什么选b,我做的时候完全是蒙的,理解不了,因为讲义上的公式是销售数量乘以定额税率加销售额或者组成计税价格乘以比例税率
廖君老师
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提问时间:05/17 17:38
#初级职称#
您好,销售数量乘以定额税率加销售额 就是选项B的后半部分,我们有销售价格直接就用,没有才求其次用组成计税价格,您看销售额或,这里B就是销售额。
阅读 6421
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老师,长期股权投资的初始投资成本和长投成本的入账价值是不一样的是吧?
小锁老师
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提问时间:05/17 12:41
#初级职称#
您好,这个是不一样的哈
阅读 6421
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老师这个题选什么呀啊
廖君老师
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提问时间:05/17 21:54
#初级职称#
您好,选 .应缴财政款,暂收了还要缴上去的
阅读 6419
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老师这道题怎么计算?
大贺老师
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提问时间:05/17 21:00
#初级职称#
某工序在产品约当产量=该工序在产品数量*该工序在产品完工率;某工序在产品完工率=(单位产品前面各道工序定额工时之和+本工序单位产品定额工时*50%)÷单位产品定额工时*100%
阅读 6418
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D选项对吗?长投实现净利润是借:长投—损益调整吧
吴卫东老师
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提问时间:05/17 23:09
#初级职称#
是的,借记长投-损益调整 贷记投资收益
阅读 6418
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转让交易性金融资产里的增值税怎么处理的
郭锋老师
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提问时间:04/28 09:14
#初级职称#
转让金融商品应交增值税=(售价-买价)/(1+6%)*6%, 赚了时,投资收益增加,那么价税分离时投资收益减少,确认的分录是 借:投资收益 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税 如果发生了投资亏损,那么计算增值税时,要价税分离投资收益在贷方增加了。所以分录是 借:应交税费——转让金融商品应交增值税 贷:投资收益
阅读 1918
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现金,存货,固定资产的盘盈盘亏 ,现金,存货,固定资产的盘盈和盘亏,在批准前后分别分别记入什么科目?有点搞混淆了,烦请详细列一下账务处理流程,
小王老师
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提问时间:04/28 08:49
#初级职称#
现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时: 批准前: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 批准后,支付给有关人员和单位的, 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 贷:其他应付款 未查明原因的: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 贷:营业外收入 ② 现金盘亏时: 批准前: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 贷:库存现金 批准后,应收责任人赔偿的, 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 未查明原因的: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损益 存货、固定资产盘盈盘亏 一)存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,编制会计分录如下: 借:原材料 周转材料 库存商品等 贷:待处理财产损溢 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (二)存货的盘亏 企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下: 借:待处理财产损溢 贷:原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,即正常损失,经批准后转作管理费用。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,即非正常损失,应作如下分录: 借:营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢 对于无法收回的其他损失,经批准后记入“管理费用”科目。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 如果是由于管理不善等原因造成的毁损,应当将相应的进项税额转出。 固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理: 借:待处理财产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 批准处理时: 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 固定资产盘盈——作为前期差错更正处理: 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积-法定盈余公积 利润分配-未分配利润
阅读 2098
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平均边际贡献利润率
赵老师
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提问时间:04/28 07:54
#初级职称#
综合边际贡献率(加权平均边际贡献率)=∑各产品的边际贡献率×各产品的销售收入比重 此内容属于财管内容,初级并不涉及,建议如有疑问咨询财管答疑板
阅读 986
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长投的入账价值是什么?合并的同一控制非同一控制,合并以外,他们的入账价值都是什么
于老师
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提问时间:04/28 02:20
#初级职称#
同一控制下的合并,按 被投资方账面价值所占份额为长投的入账成本,不包括交易费用 非同一控制下的合并按 投资方支付的公允对价为长投的入账成本;不包括交易费用 非合并下的长投,按 投资方支付的公允对价为长投的初始投资成本;包括交易费用,另外 非合并下的长投的投资成本,按初始投资成本和 被投资方公允价值的所占份额,孰高原则来确认
阅读 2924
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所有资产,比如无形资产固定资产投资性房地产,等入账价值都是不含税的买价+相关税费+相关支出吗
小王老师
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提问时间:04/28 02:18
#初级职称#
如果是可以抵扣的增值税,都不记入无形资产固定资产投资性房地产等资产的入账价值中,是按不含税的买价+相关税费+其他支出等确认入账价值的; 不可以抵扣的增值税,也记入对应的资产成本中。
阅读 1280
收藏 5
因为增值税,土地增值税,消费税,个人所得税,企业所得税等等各种税种中分别都有 免税项目,不征税项目,减半征收这些要求,我记不住,能不能有个全一点的表我去背,或者有没有好记的方法?,因为我觉得这方面考点还挺多的
小赵老师
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提问时间:04/28 01:23
#初级职称#
是的,每个税种的税收优惠政策是很多的,老师这里没有完整的一个表囊括这些税种。老师建议您可以去参考侯老师的讲义进行记忆,每一个税种都有相应的常考知识点总结,老师给您粘过来的话,内容也是很多很多的,所以建议您自己去翻下老师的讲义进行掌握。
阅读 625
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企业所得税中的“免税收入”中,符合条件的居民企业之间的股息红利权益性投资收益是可以免税的。问题一:这个条件具体指哪方面的条件?问题二:如果从未上市的另一家居民企业取得股息,算不算符合上述条件的,可以免税吗?
王一老师
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提问时间:04/27 23:21
#初级职称#
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得股息、红利等权益性投资收益应计入应纳税所得额。 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税; 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 总结: 1.居民企业直接投资于其他居民企业(非上市)取得的投资收益(问题2) 2.连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票12个月及以上取得的投资收益(问题1) 除以上2种外,均缴纳企业所得税
阅读 1832
收藏 8
海关负责征收管理 进口环节增值税及消费税是海关负责代征,能说为海关征收管理吗?征收和代征是一个意思吗?
郭锋老师
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提问时间:04/27 22:36
#初级职称#
增值税本来应该税务机关征收,但在海关进口货物时,有海关一并征收相应关税、增值税和消费税等。所以称为增值税由海关代征 不能表述为海关征收管理,代是代替的意思,代征意思是代为征收
阅读 1513
收藏 0
装修公司在提供装修服务的同时销售装修材料,这为什么属于混合销售呢?我觉得购买者可以只购买装修材料或者只购买装修服务,又不是不购买装修服务就不能买它的装修材料了啊?
于老师
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提问时间:04/27 21:54
#初级职称#
装修公司在提供装修服务的同时销售装修材料,说明对同一个人卖货+服务。 混合 兼营 定义 一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务,为混合销售 指纳税人的经营范围既包括销售货物和加工修理修配劳务,又包括销售服务、无形资产或 者不动产 本质 销售行为是一项,该项行为必须既涉及货物销售又涉及应税行为 多项应税服务,业务的发生互相独立 对象 同一对象,同一单位 不同对象、不同单位 处理原则 按主业算税率 分别核算,未分开从高征税
阅读 1348
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