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外贸企业签订销售合同是否需要缴纳印花税
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:41

#实务#

同学，你好是买卖合同吗

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我们公司1月20号缴纳1月公积金，2月15号发放1月工资，这部分的公积金计入其他应收还是其他应付？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:41

#实务#

先支付就挂其他应收款

阅读 12

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老师，税金及附加计提的附加税，印花税、水利基金都可以所得税税前扣除吧？
汪老师 | 提问时间：04/17 10:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。税金及附加科目核算的附加税、印花税、水利基金等，都属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，根据相关规定，这些支出是可以在企业所得税税前扣除的。这样做能更准确地反映企业的实际经营成本和利润情况。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师你好，供应链公司，都有哪儿些项目需要缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:40

#实务#

您好，比如购销合同包括原材料采购、商品销售等合同，按购销金额的万分之三贴花。供应链公司若涉及大宗商品交易，需重点关注此类合同。货物运输合同涵盖陆运、海运、空运等物流服务合同，税率通常为万分之五。计税依据为运输费用总额。仓储保管合同针对仓库租赁或货物保管服务，按仓储保管费用千分之一贴花。借款合同若供应链公司通过融资解决资金需求，需按借款金额的万分之零点五缴纳印花税。财产保险合同如为货物投保运输险，按保险费收入的千分之一贴花。

阅读 24

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建筑公司，公司进项多了几百万，税务申报应交税费是负几百万，是正常的吧？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:40

#税务#

那个是正常的哈，没问题

阅读 19

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老师，应发工资3000，福利费200，考勤扣50，社保扣个人部分451.69，公司部分1157.88元，关于这些计提和发放的分录怎么写
apple老师 | 提问时间：04/17 10:39

#实务#

同学你好我一步步给你写

阅读 30

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企业一次性收取一年的租金金额不大28000元左右能一次性确认收入吗？不分期，所得税也一次性确认
黄老师 | 提问时间：04/17 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条规定，租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。同时，《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）指出，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对已确认的收入，在租赁期内分期均匀计入相关年度收入。所以，企业一次性收取一年的租金，即使金额不大，也应在租赁期内分期均匀计入相关年度收入，而不是一次性确认收入并缴纳企业所得税。不过，如果合同约定承租人应付租金的日期在一个年度内，那么可以一次性确认收入并缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 60

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企业所得税前扣除的职工薪酬扣除的是实发还是应发工资？
黄老师 | 提问时间：04/17 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税前扣除的工资薪金支出以实际发放为前提，也就是实发工资。只有实际发放的工资才可以在税前扣除，未发放部分不能在税前扣除。即使会计上已计提，但若未实际发放，这部分金额需在汇算清缴时进行纳税调增。另外，在企业所得税年度申报时，工资薪金支出的数据填报应发工资，这是为了反映税法允许扣除的全部工资支出，即未扣除个人承担的社会保障性缴款和个人所得税之前的金额。祝您学习愉快！

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公司对个人跟公司对公司出租场内宿舍，税率有什么不一样吗，或者说有什么优惠政策
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:38

#税务#

你好，单位出租给个人和单位是一样的

阅读 19

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老师好，个税返还的款，是不是得交增值税？那不含税金额是怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:37

#实务#

借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

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出口报关主体是国内深圳的A（9710），A的报关信息境外收货人是香港的B ，香港的B商品卖给国内深圳公司亚马逊店铺C（C是小规模），货物是B已经邮寄到海外仓，B与c在境外完成货物交易的，符合免税政策，那C应如何申报增值税，怎么在申报表上填写呢？谢谢解答
朴老师 | 提问时间：04/17 10:36

#税务#

C（国内小规模）在境外向 B 采购、境外销售，完全在境外发生，不属于增值税应税范围，不用交增值税。申报填写（小规模申报表）第 13 栏：出口免税销售额 → 填境外销售额第 14 栏：其他增值税发票不含税销售额 → 有普票就填，无则空第 9、10、12 栏 → 不填（这是境内小微免税）减免税明细表 → 不用填出口免税部分

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土地使用税出让收入由哪个部门征收？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:36

#实务#

二、国有土地使用权出让收入（非税收入）原征收部门：自然资源部门（国土局）现行征收部门（2022年起全面实施）：税务机关（税务局）依据：财综〔2021〕19号（2021年7月试点、2022年1月全国划转）性质：政府非税收入，政府出让土地使用权取得的价款

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请问，非盈利企业季度申报所得税。提示需要备案，备案流程发来一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:35

#税务#

同学，你好你是哪个地方的？

阅读 34

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小企业，年报和季报需要报现金流量表吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:35

#税务#

同学，你好这个看当地税务局，你申报的时候，有这个表就要填写

阅读 25

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会计打印凭证用什么打印机
王小龙老师 | 提问时间：04/17 10:35

#实务#

同学您好，市面上的打印机都可以打印凭证，以前打印的时候，调整到专用的凭证纸模式，现在很多企业偷懒，不去买专门的凭证纸，直接用A4纸打印凭证，即不用调整打印机格式，也不用去买专门的凭证纸了，还不用裁剪发票。

阅读 14

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去年成本暂估6万，今年收到费用发票可以红冲去年的暂估吗，去年暂估分录借主营业务成本贷应付账款-暂估今年收到费用发票分录借管理费用负数应付账款-暂估负数，这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:33

#实务#

同学，你好你这个红冲分录，是对的

阅读 29

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老师啊，这里的本期金额是填本季度的还是填本月的啊？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:33

#实务#

这里的本期金额是填本季度的

阅读 24

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一般纳税人首次申报个税，公司只有法人自己，没有发工资，如何进行，操作流程是怎么样的？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:33

#实务#

采集法人信息，然后0申报就行

阅读 17

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员工拿来去年加油的发票来报销，可以正常计入今年记账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:33

#实务#

您好，金额不大，是可以的

阅读 13

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老师，请问电子税务上本期应申报里没有财产和行为纳税需要申报，我们需要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:32

#税务#

您好，你是指你们本期没有印花税，是吧

阅读 49

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销售酒的公司用酒送人和接待算视同销售吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:32

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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5万元存银行3年定期多少利息
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为3年。假设存款利率为r（以百分比表示），我们需要计算出存款的利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率将题目中的数据代入公式，可以得到：利息 = 5万元 × 3年 × r 请注意，存款利率需要以小数形式表示，所以我们需要将百分比转换为小数。假设存款利率为x%，那么存款利率的小数形式为x/100。所以，利息 = 5万元 × 3年 × (r/100) 根据题目中没有给出具体的存款利率，无法得出准确的利息数额。如果有具体的存款利率，请将其代入公式进行计算。

阅读 1999

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十万块钱放到余额宝一天有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 13:06

#会计实务#

要计算十万块钱放到余额宝一天的利息，需要知道余额宝的年利率。由于余额宝的利率是根据市场情况浮动的，所以无法给出具体的数字。然而，我们可以使用一个假设的年利率来进行计算。假设年利率为3%，则每天的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 / 365 利息 = 100,000 × 0.03 / 365 利息 ≈ 8.22 元这意味着，假设年利率为3%，十万块钱放到余额宝一天的利息大约为8.22元。请注意，这只是一个示例计算，实际的利息会根据实际的年利率而有所不同。

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按揭贷款的实际利率计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：01/05 13:01

#会计实务#

按揭贷款的实际利率计算公式可以使用以下公式来计算：实际利率 = (1 + 年利率 / 还款期数) ^ 还款期数 - 1 其中，年利率是按揭贷款的年利率，还款期数是按揭贷款的还款期数（通常以月为单位）。举个例子，假设按揭贷款的年利率为5%，还款期数为20年（即240个月）：实际利率 = (1 + 0.05 / 240) ^ 240 - 1 计算出的实际利率就是按揭贷款的实际利率。

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银行死期利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

要计算银行死期利息，首先需要知道利率和存款期限。假设利率为5%，存款期限为一年，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，银行死期利息为5000元。

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房贷利率的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

房贷利率的计算公式中包含以下要素： 1. 贷款利率：指银行或金融机构向借款人提供贷款时所收取的利率，一般以年利率表示。 2. 贷款本金：指借款人从银行或金融机构借款的金额。 3. 贷款期限：指借款人与银行或金融机构约定的还款期限，一般以年为单位。 4. 还款方式：指借款人与银行或金融机构约定的还款方式，常见的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等。 5. 还款频率：指借款人按照约定的还款方式进行还款的频率，一般以月为单位。根据以上要素，可以使用不同的公式来计算房贷利率，例如等额本息还款方式下的房贷利率计算公式为：房贷利率 = [贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数] / [(1 + 月利率)^还款期数 - 1] 其中，月利率 = 贷款利率 / 12，还款期数 = 贷款期限 × 还款频率。

阅读 1348

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存一万元活期一年多少利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 12:52

#会计实务#

存一万元活期一年的利息取决于银行的活期存款利率。假设银行的活期存款利率为1%，那么一年的利息就是10000 * 1% = 100元。

阅读 2129

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存货跌价准备可以转回吗?
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

存货跌价准备可以转回，但需要满足一定的条件。根据《企业会计准则》的规定，存货跌价准备是用于反映存货价值下降的一种准备金，用以补充存货减值损失。当存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格时，可以将存货跌价准备转回。转回存货跌价准备的条件包括： 1. 存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格，且能够合理预计存货的未来净销售收入； 2. 存货的实际销售价格上升是由于市场供求关系或其他因素的变化引起的，而非由于企业自身的经营决策； 3. 存货的实际销售价格上升是具有持续性的。在满足以上条件的情况下，企业可以将存货跌价准备转回，转回的金额应当计入当期损益。需要注意的是，存货跌价准备的转回应当谨慎进行，企业应当充分考虑市场情况、销售趋势和风险等因素，确保转回的存货跌价准备是合理的。如果存货的实际销售价格上升不具有持续性，或者企业的经营状况发生了变化，可能需要继续保留存货跌价准备。

阅读 2602

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餐饮行业会计怎么做账
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

餐饮行业的会计核算主要包括以下几个方面： 1. 收入管理：餐饮行业的收入主要来自于销售食品和饮料，会计需要记录每笔销售收入，并确保准确计算和核对收入金额。可以使用POS系统或者手工记录销售数据，包括销售日期、销售金额、付款方式等。 2. 成本管理：餐饮行业的成本包括原材料、食品饮料进货成本、人工成本、租金、水电费等。会计需要记录和核算每项成本，并进行成本控制和分析。可以使用采购单、发票等记录原材料和进货成本，同时记录员工工资、福利等人工成本。 3. 库存管理：餐饮行业的库存管理非常重要，会计需要记录和核算每日的库存量，以及进货和销售的库存变动。可以使用库存盘点表、进货单、销售单等记录和核对库存数量和金额。 4. 资金管理：餐饮行业需要管理日常的现金流量，包括收款、付款、银行存款等。会计需要记录和核算每笔现金流动，并进行现金流量预测和管理。可以使用现金收付款凭证、银行对账单等记录和核对现金流量。 5. 税务管理：餐饮行业需要按照税法规定缴纳各项税费，包括增值税、所得税、营业税等。会计需要记录和核算每项税费，并按时申报和缴纳。可以使用税务报表、纳税申报表等记录和核对税费。总之，餐饮行业的会计工作需要准确记录和核算收入、成本、库存、资金和税务等方面的数据，同时进行分析和报告，确保财务信息的准确性和及时性。

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资本公司是做什么的
李老师 | 提问时间：01/05 12:47

#会计实务#

资本公司是一种以投资为主要活动的公司。它的主要目标是通过投资和管理资金来获得回报。资本公司通常从投资者手中募集资金，然后将这些资金投资于各种资产，如股票、债券、房地产、私募股权等。通过投资这些资产，资本公司可以获得资本增值、股息、利息或租金等回报。资本公司的主要职责包括： 1. 资金募集：资本公司通过发行股票、债券等金融工具来募集资金，以便进行投资活动。 2. 投资管理：资本公司负责将募集的资金投资于各种资产，以追求投资回报。 3. 风险管理：资本公司需要评估和管理投资风险，以保护投资者的利益。 4. 资产管理：资本公司需要管理和监督所持有的资产，确保其价值的最大化。 5. 报告和沟通：资本公司需要向投资者、监管机构和其他利益相关者提供定期的财务报告和业绩更新。总而言之，资本公司的主要职责是通过投资和管理资金来实现投资者的利益最大化。它是金融市场中重要的参与者之一，对于经济的发展和资本市场的稳定具有重要作用。

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