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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 20

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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你好老师，2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对，但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的，迁移后始终未处理，现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止？请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

会找你核实的。系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值，你这条无效多余房源会造成数据不一致，触发风险预警。税务局后期大概率会：发短信 / 站内信让你自查说明要求更正税源信息或提交证明材料建议尽快去办税大厅删除这条无效房源，免得被查。

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老师，朋友的公司，如果我借钱给他们公司，我的名字存入公司，有借款利息给到我，这部分利息他们要给我报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:16

#实务#

您好，如果要你开票，是要交个税的，不开票就不用

阅读 17

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老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注报销2025年11-12月电费电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:15

#实务#

您好，25年汇算做完了没？

阅读 30

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建筑公司一般纳税人，项目目上卖废铁收入10000元，这个税金是由自己交的，这个账该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:14

#实务#

你好借：银行存款等 10000 贷：其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税（销项税额）1150.44

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老师好，公司购入二手车20万，折旧2万，卖了10万，8万做了营业外支出，汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

那个不需要纳税调整的

阅读 13

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面试问 1.遇到老板报销大笔金额，且有发票，有些与公司业务无关的问题，要怎么回答？ 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关坚持财务制度和税务合规，先核对业务真实性，无关支出不予报销入账；委婉说明风险：不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险，建议区分公私支出，规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符一律退回重开或重新提供合规票据，拒绝不合规发票入账；告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”，否则存在虚列成本、税务处罚风险，严格按制度执行

阅读 12

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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

阅读 95

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

阅读 20

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

阅读 48

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

...

阅读 97

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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

阅读 17

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

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怎么编辑报表函数
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

阅读 15

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 23

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

阅读 31

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 29

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 43

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5万元存银行3年定期多少利息
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为3年。假设存款利率为r（以百分比表示），我们需要计算出存款的利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率将题目中的数据代入公式，可以得到：利息 = 5万元 × 3年 × r 请注意，存款利率需要以小数形式表示，所以我们需要将百分比转换为小数。假设存款利率为x%，那么存款利率的小数形式为x/100。所以，利息 = 5万元 × 3年 × (r/100) 根据题目中没有给出具体的存款利率，无法得出准确的利息数额。如果有具体的存款利率，请将其代入公式进行计算。

阅读 2001

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十万块钱放到余额宝一天有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 13:06

#会计实务#

要计算十万块钱放到余额宝一天的利息，需要知道余额宝的年利率。由于余额宝的利率是根据市场情况浮动的，所以无法给出具体的数字。然而，我们可以使用一个假设的年利率来进行计算。假设年利率为3%，则每天的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 / 365 利息 = 100,000 × 0.03 / 365 利息 ≈ 8.22 元这意味着，假设年利率为3%，十万块钱放到余额宝一天的利息大约为8.22元。请注意，这只是一个示例计算，实际的利息会根据实际的年利率而有所不同。

阅读 7016

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按揭贷款的实际利率计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：01/05 13:01

#会计实务#

按揭贷款的实际利率计算公式可以使用以下公式来计算：实际利率 = (1 + 年利率 / 还款期数) ^ 还款期数 - 1 其中，年利率是按揭贷款的年利率，还款期数是按揭贷款的还款期数（通常以月为单位）。举个例子，假设按揭贷款的年利率为5%，还款期数为20年（即240个月）：实际利率 = (1 + 0.05 / 240) ^ 240 - 1 计算出的实际利率就是按揭贷款的实际利率。

阅读 2637

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银行死期利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

要计算银行死期利息，首先需要知道利率和存款期限。假设利率为5%，存款期限为一年，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，银行死期利息为5000元。

阅读 1399

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房贷利率的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

房贷利率的计算公式中包含以下要素： 1. 贷款利率：指银行或金融机构向借款人提供贷款时所收取的利率，一般以年利率表示。 2. 贷款本金：指借款人从银行或金融机构借款的金额。 3. 贷款期限：指借款人与银行或金融机构约定的还款期限，一般以年为单位。 4. 还款方式：指借款人与银行或金融机构约定的还款方式，常见的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等。 5. 还款频率：指借款人按照约定的还款方式进行还款的频率，一般以月为单位。根据以上要素，可以使用不同的公式来计算房贷利率，例如等额本息还款方式下的房贷利率计算公式为：房贷利率 = [贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数] / [(1 + 月利率)^还款期数 - 1] 其中，月利率 = 贷款利率 / 12，还款期数 = 贷款期限 × 还款频率。

阅读 1349

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存一万元活期一年多少利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 12:52

#会计实务#

存一万元活期一年的利息取决于银行的活期存款利率。假设银行的活期存款利率为1%，那么一年的利息就是10000 * 1% = 100元。

阅读 2130

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存货跌价准备可以转回吗?
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

存货跌价准备可以转回，但需要满足一定的条件。根据《企业会计准则》的规定，存货跌价准备是用于反映存货价值下降的一种准备金，用以补充存货减值损失。当存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格时，可以将存货跌价准备转回。转回存货跌价准备的条件包括： 1. 存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格，且能够合理预计存货的未来净销售收入； 2. 存货的实际销售价格上升是由于市场供求关系或其他因素的变化引起的，而非由于企业自身的经营决策； 3. 存货的实际销售价格上升是具有持续性的。在满足以上条件的情况下，企业可以将存货跌价准备转回，转回的金额应当计入当期损益。需要注意的是，存货跌价准备的转回应当谨慎进行，企业应当充分考虑市场情况、销售趋势和风险等因素，确保转回的存货跌价准备是合理的。如果存货的实际销售价格上升不具有持续性，或者企业的经营状况发生了变化，可能需要继续保留存货跌价准备。

阅读 2603

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餐饮行业会计怎么做账
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

餐饮行业的会计核算主要包括以下几个方面： 1. 收入管理：餐饮行业的收入主要来自于销售食品和饮料，会计需要记录每笔销售收入，并确保准确计算和核对收入金额。可以使用POS系统或者手工记录销售数据，包括销售日期、销售金额、付款方式等。 2. 成本管理：餐饮行业的成本包括原材料、食品饮料进货成本、人工成本、租金、水电费等。会计需要记录和核算每项成本，并进行成本控制和分析。可以使用采购单、发票等记录原材料和进货成本，同时记录员工工资、福利等人工成本。 3. 库存管理：餐饮行业的库存管理非常重要，会计需要记录和核算每日的库存量，以及进货和销售的库存变动。可以使用库存盘点表、进货单、销售单等记录和核对库存数量和金额。 4. 资金管理：餐饮行业需要管理日常的现金流量，包括收款、付款、银行存款等。会计需要记录和核算每笔现金流动，并进行现金流量预测和管理。可以使用现金收付款凭证、银行对账单等记录和核对现金流量。 5. 税务管理：餐饮行业需要按照税法规定缴纳各项税费，包括增值税、所得税、营业税等。会计需要记录和核算每项税费，并按时申报和缴纳。可以使用税务报表、纳税申报表等记录和核对税费。总之，餐饮行业的会计工作需要准确记录和核算收入、成本、库存、资金和税务等方面的数据，同时进行分析和报告，确保财务信息的准确性和及时性。

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资本公司是做什么的
李老师 | 提问时间：01/05 12:47

#会计实务#

资本公司是一种以投资为主要活动的公司。它的主要目标是通过投资和管理资金来获得回报。资本公司通常从投资者手中募集资金，然后将这些资金投资于各种资产，如股票、债券、房地产、私募股权等。通过投资这些资产，资本公司可以获得资本增值、股息、利息或租金等回报。资本公司的主要职责包括： 1. 资金募集：资本公司通过发行股票、债券等金融工具来募集资金，以便进行投资活动。 2. 投资管理：资本公司负责将募集的资金投资于各种资产，以追求投资回报。 3. 风险管理：资本公司需要评估和管理投资风险，以保护投资者的利益。 4. 资产管理：资本公司需要管理和监督所持有的资产，确保其价值的最大化。 5. 报告和沟通：资本公司需要向投资者、监管机构和其他利益相关者提供定期的财务报告和业绩更新。总而言之，资本公司的主要职责是通过投资和管理资金来实现投资者的利益最大化。它是金融市场中重要的参与者之一，对于经济的发展和资本市场的稳定具有重要作用。

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