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老师，买一辆100万油车，能抵扣多少税
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

可以抵扣13万的增值税

阅读 4

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老师，我12月正常计提了工资借：管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 1月实际应该发放9500（扣个人社保500），但是1月发工资时老板说2月没业务，要让员工承担2月份的单位及个人社保2000元，在12月的工资中扣下来，也就是只发了7500元。借：应付职工薪酬-工资 8000 贷：其他应收款-个人社保 500 银行存款 7500 那我这应付职工薪酬贷方还挂着2000的余额怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:03

#实务#

借：应付职工薪酬-工资 2000 贷：其他应收款-个人社保2000

阅读 9

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老师，我要去税务大厅开具10万元租赁费普通发票，需要缴纳多少个税？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:01

#实务#

需要交的个税就是100000/1.01*80%*20%

阅读 13

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老师请问那个汇算清缴填的营业收入是开出去的票的不含税金额吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 20

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:58

#实务#

是的，废旧金属回收企业可以申请国家补助的。

阅读 29

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1月份收到日本打来的款跨境人民币是要在1月份的增值税申报表填上这笔免税收入吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:57

#实务#

是以报关出口为依据申报

阅读 22

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你好，这是怎么回事，添加专项附加扣除时候，这个提示未报送咋回事
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:56

#实务#

你好，你这个专项附加信息报送了才可以用的

阅读 34

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#提问#请问老师洗浴中心租给人了，原来办的会员记得预收账款，现在领导说会员那钱不给对方，拿库房剩的洗浴用品顶账，这账上怎么做？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

1. 结转出租前预收会员款（确认负债转移，用用品抵偿）借：预收账款 - 会员储值（剩余未消费会员款总额）贷：其他应付款 - 承租方（原本需转给承租方的会员款，用用品抵顶） 2. 用库存洗浴用品冲抵上述应付款（视同销售 / 视同出库抵账，需计税）借：其他应付款 - 承租方（与上述金额一致）贷：主营业务收入 / 其他业务收入（用品不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计税，一般纳税人 13%/ 小规模 1%） 3. 同时结转洗浴用品成本借：主营业务成本 / 其他业务成本（用品账面成本）贷：库存商品 - 洗浴用品（用品账面成本）

阅读 7

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助或者其他行业补助吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

同学，你好这个需要咨询当地税务局

阅读 18

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老师，请问，废旧金属回收，简易计税计算公式是什么
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:49

#实务#

同学，你好废旧金属回收企业选择简易计税时，增值税应纳税额的计算公式为：应纳增值税 = 不含税销售额 × 3%

阅读 21

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老师请问，我是一般纳税人，外贸企业无内销，以前年度购买二手小汽车，已提足折旧无残值，购买时没有抵扣，现在变卖小汽车所得现金2千元，请问会计分录和税金额是多少
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:46

#实务#

你好是15年以后购买的这个小汽车吗？

阅读 27

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老师，请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:45

#实务#

同学，你好请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。是的如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。不可以的

阅读 31

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老师，请问。我们是内蒙古企业。废旧金属回收这块，增值税即征即退比例是多少呢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:43

#实务#

内蒙古废旧金属回收增值税即征即退核心比例为 30%（废钢铁炼炉料、废电机 / 电缆等拆解提纯金属及合金均按此执行），其他合规品类按目录对应比例（30%-70%）执行，政策依财税 2021 年 40 号文延续，需满足一般纳税人、单独核算等条件。

阅读 29

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我们公司开的技术咨询已经用到研发费用-费用化支出，能计导汇缴清算里面的研究费用吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:42

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 7

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老师，用友T6存货核算里没有业务核算怎么办，25年帐套里有，新结转的26年里没有怎么办？？
朴老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

26 年帐套存货期初未记账，解决步骤：存货核算→初始设置→期初余额，核对数据后点记账，刷新即显业务核算；若仍无，检查：系统管理确认存货核算已启用、用 admin 给操作员赋存货核算权限、确认 25 年存货核算已结账。

阅读 7

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老师请问25年计提工资时少计提了个税也少申报了税都报完了 26年还得补计提所得税汇算工资时应发工资按25年计提的工资填写么？个税申报少了怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

你好，现在可以回去更正申报，少申报部分更正

阅读 29

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依据皖财综[2023]245号安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知，本法规执行期限延长至2023年12月31日安徽中小微企业水利基金减按90%缴纳水利基金，2026年还可以享受吗
郭老师 | 提问时间：02/05 08:34

#实务#

不可以政策截止到2023年年底

阅读 8

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老师，员工之前一直没交社保，现在还能给他补么，大概两三年，去补缴会有罚款么
郭老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

可以没罚款有滞纳金

阅读 12

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老师，我们有个新项目，正好是1月的，混凝土出新政策了，税率是13%了，但是我们招投标按3%报价的，这个怎么和甲方谈，怎么改合同，是不含税不变，只能加税额吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

按不含税价不变，仅调增税额与甲方谈判并修改合同，这是政策法定调整的合规做法，且甲方可抵扣 13% 进项更有利。合同签补充协议即可，明确 3 点：1. 原不含税价不变；2. 税率改 13%，含税价 = 不含税价 ×1.13；3. 按 13% 开票、按新含税价付款。谈判重点：强调是国家政策变动非自主提价，甲方抵扣增加，无额外成本。

阅读 16

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加油卡还有积分返利怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：02/05 08:22

#实务#

你好，你是哪一方的？收返利的还是支付返利？

阅读 9

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控股公司和普通有限公司做账报税有什么区别吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:12

#实务#

你好，控股公司可能有合并报表，其余的无去别的这个是

阅读 7

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5万元存银行3年定期多少利息
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为3年。假设存款利率为r（以百分比表示），我们需要计算出存款的利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率将题目中的数据代入公式，可以得到：利息 = 5万元 × 3年 × r 请注意，存款利率需要以小数形式表示，所以我们需要将百分比转换为小数。假设存款利率为x%，那么存款利率的小数形式为x/100。所以，利息 = 5万元 × 3年 × (r/100) 根据题目中没有给出具体的存款利率，无法得出准确的利息数额。如果有具体的存款利率，请将其代入公式进行计算。

阅读 1890

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十万块钱放到余额宝一天有多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 13:06

#会计实务#

要计算十万块钱放到余额宝一天的利息，需要知道余额宝的年利率。由于余额宝的利率是根据市场情况浮动的，所以无法给出具体的数字。然而，我们可以使用一个假设的年利率来进行计算。假设年利率为3%，则每天的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 / 365 利息 = 100,000 × 0.03 / 365 利息 ≈ 8.22 元这意味着，假设年利率为3%，十万块钱放到余额宝一天的利息大约为8.22元。请注意，这只是一个示例计算，实际的利息会根据实际的年利率而有所不同。

阅读 6552

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按揭贷款的实际利率计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：01/05 13:01

#会计实务#

按揭贷款的实际利率计算公式可以使用以下公式来计算：实际利率 = (1 + 年利率 / 还款期数) ^ 还款期数 - 1 其中，年利率是按揭贷款的年利率，还款期数是按揭贷款的还款期数（通常以月为单位）。举个例子，假设按揭贷款的年利率为5%，还款期数为20年（即240个月）：实际利率 = (1 + 0.05 / 240) ^ 240 - 1 计算出的实际利率就是按揭贷款的实际利率。

阅读 2533

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银行死期利息10万一年多少钱
李老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

要计算银行死期利息，首先需要知道利率和存款期限。假设利率为5%，存款期限为一年，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，银行死期利息为5000元。

阅读 1363

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房贷利率的计算公式中包含哪些要素？
周老师 | 提问时间：01/05 12:53

#会计实务#

房贷利率的计算公式中包含以下要素： 1. 贷款利率：指银行或金融机构向借款人提供贷款时所收取的利率，一般以年利率表示。 2. 贷款本金：指借款人从银行或金融机构借款的金额。 3. 贷款期限：指借款人与银行或金融机构约定的还款期限，一般以年为单位。 4. 还款方式：指借款人与银行或金融机构约定的还款方式，常见的还款方式包括等额本息还款、等额本金还款等。 5. 还款频率：指借款人按照约定的还款方式进行还款的频率，一般以月为单位。根据以上要素，可以使用不同的公式来计算房贷利率，例如等额本息还款方式下的房贷利率计算公式为：房贷利率 = [贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数] / [(1 + 月利率)^还款期数 - 1] 其中，月利率 = 贷款利率 / 12，还款期数 = 贷款期限 × 还款频率。

阅读 1292

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存一万元活期一年多少利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 12:52

#会计实务#

存一万元活期一年的利息取决于银行的活期存款利率。假设银行的活期存款利率为1%，那么一年的利息就是10000 * 1% = 100元。

阅读 2035

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存货跌价准备可以转回吗?
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

存货跌价准备可以转回，但需要满足一定的条件。根据《企业会计准则》的规定，存货跌价准备是用于反映存货价值下降的一种准备金，用以补充存货减值损失。当存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格时，可以将存货跌价准备转回。转回存货跌价准备的条件包括： 1. 存货的实际销售价格高于原来估计的销售价格，且能够合理预计存货的未来净销售收入； 2. 存货的实际销售价格上升是由于市场供求关系或其他因素的变化引起的，而非由于企业自身的经营决策； 3. 存货的实际销售价格上升是具有持续性的。在满足以上条件的情况下，企业可以将存货跌价准备转回，转回的金额应当计入当期损益。需要注意的是，存货跌价准备的转回应当谨慎进行，企业应当充分考虑市场情况、销售趋势和风险等因素，确保转回的存货跌价准备是合理的。如果存货的实际销售价格上升不具有持续性，或者企业的经营状况发生了变化，可能需要继续保留存货跌价准备。

阅读 2444

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餐饮行业会计怎么做账
秦老师 | 提问时间：01/05 12:51

#会计实务#

餐饮行业的会计核算主要包括以下几个方面： 1. 收入管理：餐饮行业的收入主要来自于销售食品和饮料，会计需要记录每笔销售收入，并确保准确计算和核对收入金额。可以使用POS系统或者手工记录销售数据，包括销售日期、销售金额、付款方式等。 2. 成本管理：餐饮行业的成本包括原材料、食品饮料进货成本、人工成本、租金、水电费等。会计需要记录和核算每项成本，并进行成本控制和分析。可以使用采购单、发票等记录原材料和进货成本，同时记录员工工资、福利等人工成本。 3. 库存管理：餐饮行业的库存管理非常重要，会计需要记录和核算每日的库存量，以及进货和销售的库存变动。可以使用库存盘点表、进货单、销售单等记录和核对库存数量和金额。 4. 资金管理：餐饮行业需要管理日常的现金流量，包括收款、付款、银行存款等。会计需要记录和核算每笔现金流动，并进行现金流量预测和管理。可以使用现金收付款凭证、银行对账单等记录和核对现金流量。 5. 税务管理：餐饮行业需要按照税法规定缴纳各项税费，包括增值税、所得税、营业税等。会计需要记录和核算每项税费，并按时申报和缴纳。可以使用税务报表、纳税申报表等记录和核对税费。总之，餐饮行业的会计工作需要准确记录和核算收入、成本、库存、资金和税务等方面的数据，同时进行分析和报告，确保财务信息的准确性和及时性。

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资本公司是做什么的
李老师 | 提问时间：01/05 12:47

#会计实务#

资本公司是一种以投资为主要活动的公司。它的主要目标是通过投资和管理资金来获得回报。资本公司通常从投资者手中募集资金，然后将这些资金投资于各种资产，如股票、债券、房地产、私募股权等。通过投资这些资产，资本公司可以获得资本增值、股息、利息或租金等回报。资本公司的主要职责包括： 1. 资金募集：资本公司通过发行股票、债券等金融工具来募集资金，以便进行投资活动。 2. 投资管理：资本公司负责将募集的资金投资于各种资产，以追求投资回报。 3. 风险管理：资本公司需要评估和管理投资风险，以保护投资者的利益。 4. 资产管理：资本公司需要管理和监督所持有的资产，确保其价值的最大化。 5. 报告和沟通：资本公司需要向投资者、监管机构和其他利益相关者提供定期的财务报告和业绩更新。总而言之，资本公司的主要职责是通过投资和管理资金来实现投资者的利益最大化。它是金融市场中重要的参与者之一，对于经济的发展和资本市场的稳定具有重要作用。

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