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事业单位医院做账，核对应付账款发现有很多已付但历史做账未冲减，导致账面挂了很多不存在的应付账款，现找各公司发对账函核对，请问应该怎么冲减掉不存在的应付账款？贷应付账款负数，借本期盈余负数可以吗？还是借应付账款，贷营业外收入？
朴老师 | 提问时间：05/09 09:36

#事业单位#

1.关于贷应付账款负数，借本期盈余负数的方式：这种方式在会计上并不常见，因为它可能会导致财务报表的混乱和解释困难。特别是“本期盈余”通常用于表示医院在一定会计期间内的经营成果，而不是用于调整应付账款的。因此，这种方式可能不是最佳选择。 1.关于借应付账款，贷营业外收入的方式：当应付账款无法支付或确认不需要支付时，可以将其转入“营业外收入”科目。这是因为这些款项原本是医院应该支付的，但由于某种原因（如对方公司倒闭、无法联系到对方等）而无需再支付，因此相当于医院获得了一笔额外的收入。这种方式在会计上是合理的，并且符合会计准则的要求。同时，它也有助于清晰地反映医院的财务状况和经营成果。建议采用第二种方式进行处理，即借应付账款，贷营业外收入。具体操作步骤如下： 1.首先，与涉及的各公司进行对账，确认哪些应付账款是已付但未冲减的。 2.对于已确认的无需支付的应付账款，进行会计分录处理：借应付账款（金额），贷营业外收入（相同金额）。 3.在财务报表中，将这部分营业外收入列入相应的科目，并相应地调整医院的总收入和总利润。 4.保留所有与这些处理相关的文件和记录，以备将来的审计和查询。

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老师，我们公司开了住房公积金户，但是我们目前只能按最低基数给员工交，各自出100，一个月缴纳200。有的员工他有住房贷款是商业贷款不支持转公，并且个税也比较高。想提高住房公积金基数，比如一个月缴纳2000，我们公司还是只出100，他个人出1900，这样操作有没有什么违规的？
meizi老师 | 提问时间：05/09 09:06

#事业单位#

你好；那你这样的话；你工资的金额也影响；正常缴费基数提高；说明你工资提高了；如果个税还是按照原来的金额报；就可能出错异常的

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单位领导要求把营业额的1%作为改善基金，请问这个计提和使用的分录怎么做？是计入专用基金科目下吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 09:03

#事业单位#

你好！这个你可以这样计入专用基金

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我公司股东不是有人要离职嘛200万的百分之20%分配给他，怎么给？
廖君老师 | 提问时间：05/08 18:27

#事业单位#

您好，要交个税的借：利润分配-未分配利润 40 贷：应付股利 40 借：应付股利 40 贷：银行 32 应交税金-代扣代缴个税 8

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企业所得税年报资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中的资产原值指的是2023年新增加资产的数，还是资产负债表里面的期末余额
家权老师 | 提问时间：05/08 15:43

#事业单位#

资产负债表里面的期末余额

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接收一批捐赠的电脑，但没有使用，放在库房。这个需要折旧吗。事业单位
家权老师 | 提问时间：05/08 14:37

#事业单位#

那个按3年的折旧期限正常折旧

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老师就是我们筹备期，需要LED，然后供应商就给我们提供了20万的材料，他说不要我们钱，直接拿来入股，老师这个我要怎么写分录？你好，同学借原材料贷实收资本老师就是我们是KTV，意思是这个材料我们是用来装修的，老师还有原材料后面怎么结转你好，同学，直接计入在建工程科目老师这个不是固定资产哦，我们是装修KTV 并且这个是租的房子然后装修这样的话，记入长期待摊费用老师麻烦你写一下完整的分录
朴老师 | 提问时间：05/08 11:42

#事业单位#

借：长期待摊费用 200,000元贷：实收资本（或股本） 200,000元借：管理费用（或销售费用、营业成本等，视摊销费用归属而定）贷：长期待摊费用

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请问1月进项单价300，库存累计有2500没开到销项出去，2月进项单价250，库存1000元。5月开票单价开290元，是扣什么时候的库存？
家权老师 | 提问时间：05/08 11:38

#事业单位#

按加权平均单价加权平均法计算公式:存货的加权平均单位成本=(上月结存存货成本+本月入库存货成本)/(上月结存存货数量+本月入库存货数量)

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老师好，一体化打款时账户名称和账户不符的，经手人提供另外的账户，让经手人写说明可以么？
高辉老师 | 提问时间：05/08 10:22

#事业单位#

你好，如果是同一个公司的付款，账户名称不变，可以不用说明，否则写个说明，换公司还需要写个证明盖章

阅读 1746

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政府会计制度，22年一位退休人员个税没有扣发，但当年已经代扣代缴，转年度让其归还代缴个税，这个金额直接归还基本户，不要存在代收代付中，我这个分录510103这个科目使用有问题，做政府报告不能通过。老师这个如何修改？谢谢！
CC橙老师 | 提问时间：05/08 09:33

#事业单位#

你好，单位管理费用是费用科目，发生只能记借方，调整以前年度收入费用用以前年度盈余调整科目

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老师，这笔回单怎么做账，公司是收款人
东老师 | 提问时间：05/08 09:27

#事业单位#

这个收到货款借银行存款贷应收账款

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关于所得税申报的问题。福利院社会代养老人收取的费用收入，属于减免还是免税
朴老师 | 提问时间：05/08 08:36

#事业单位#

一般来说，如果福利院是符合非营利性组织条件的老年服务机构，其取得的养老服务收入，暂免征收企业所得税。这意味着，这些收入在税务上是免税的，而非减免。然而，如果福利院不符合非营利性组织的条件，但其符合小微企业的条件，那么其取得的养老服务收入所得可能会减按一定比例（如50%）计入应纳税所得额，然后按相应的税率（如20%）缴纳企业所得税。这种情况下的税务处理属于减免，因为福利院需要缴纳一部分税款，但相较于全额纳税，其负担有所减轻。

阅读 1785

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你好老师，请问商贸行业，公司内账不做那种记账凭证的，一般情况下都要做那些工作。
小锁老师 | 提问时间：05/07 22:32

#事业单位#

您好，你们都不做吗这个

阅读 1862

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老师，我们是物业的，客户有13家公司，但是只用一家公司签了合同，后面补签多方协议，水电费我也只是做了一家公司的，现在客户要分摊到每一家公司，知道每一家的面积，知道水电总金额，怎么算出13家每一家平摊的金额。
小小霞老师 | 提问时间：05/07 16:34

#事业单位#

你好，那就用水电总金额除以面积

阅读 1912

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老师你好，事业单位人员考的会计证可以被企业使用吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:25

#事业单位#

你好，可以在企业使用的

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老师这个说明怎么写的？
王璐璐老师 | 提问时间：05/07 16:16

#事业单位#

你好，直接写公司业务情况发生变化，

阅读 1817

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盈利性学校学校自行掏钱发放奖学金怎么做账务处理呢？营业外支出吗？
若丽老师 | 提问时间：05/07 16:03

#事业单位#

您好，发放奖学金可以冲收学费收入，也可以做管理费用-学生奖学金，看管理者是否有数据方面的需求

阅读 2002

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事业单位员工补发以前年度的绩效工资，金额8万元，怎么申报个税？是一次申报还是分批申报？
丁小丁老师 | 提问时间：05/07 15:11

#事业单位#

您好！是一次补发的，就一次申报

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个人去税局代开劳务发票，付款方怎么申报个税代扣代缴？
家权老师 | 提问时间：05/07 15:09

#事业单位#

4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

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单位购买宣传册除了入库存的实体册子以外还有一起付的设计费和运输费请问怎么记账
邹刚得老师 | 提问时间：05/07 14:57

#事业单位#

你好，单位购买宣传册（设计费和运输费）借：销售费用，贷：银行存款等科目

阅读 1949

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老师好，我想咨询一下，就是公司月底有很多月结客户跟现金客户，像月结的话我这边做账的话，可不可以直接做:借:应收账款——月结，贷:主营业务收入，不按客户明细做可以吗？收现金的是否也可以做总的，现金就是:借库存现金，贷主营业务收入，不按客户做明细，只做总账可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/07 13:23

#事业单位#

你好，如果你不按客户名称设置应收账款，你知道谁欠你的吗？如果能知道的话，可以。

阅读 1933

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事业单位去年支付的工程款，支付时候是用的预算资金分录，今年发现付多了又退回来了，支付是财务会计：借:代建项目贷：财政拨款收入预算会计：借：事业支出贷：财政拨款预算收入，今年款项退回单位的往来资金户，现在账务该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：05/07 11:14

#事业单位#

财务会计部分：借：银行存款/其他应收款贷：代建项目 1. 预算会计部分：借：财政拨款预算收入贷：事业支出

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不会不会不会不会不会
apple老师 | 提问时间：05/07 10:27

#事业单位#

同学你好，我给你解答，请稍等

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请问事业单位的统发工资的双分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:58

#事业单位#

计提工资时的会计分录：财务会计：借：业务活动费用贷：应付职工薪酬——基本工资预算会计：无对应分录这里，“业务活动费用”表示事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的实际支出。发放工资时的会计分录：嗯财务会计：借：应付职工薪酬——基本工资贷：零余额账户用款额度预算会计：借：事业支出贷：资金结存——货币资金

阅读 1332

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高校基金会向学校捐赠固定资产等实务，学校需要开收据吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:29

#事业单位#

你好！是的，是要开的了

阅读 2171

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没有计提工资怎么办？
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:28

#事业单位#

你好，这个你补充计提就可以了。

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你好老师，请问每月做的记账凭证，哪些需要计提？13薪、取暖费补贴、考核奖和班主任津贴是否计提？谢谢
东老师 | 提问时间：05/07 05:57

#事业单位#

您好，您说的这些是和工资一起计提的

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老师，请问从零余额账户转一笔土地复垦保证金到另一个专用账户（户名相同，到期这次钱转回给财政），财务会计和预算会计怎么入账哦？
CC橙老师 | 提问时间：05/06 20:47

#事业单位#

你好，应缴财政款预算会计不做分录的财务会计借：应缴财政款贷：零余额账户用款额度

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库存商品是88517.41 应交税费是8097.08 ，之前预付帐款是100000，那做帐是不是借库存商品88517.41 应交税费8097.08 用预付帐款冲减贷预付帐款96614.49，那剩余的金额要怎么做帐？
廖君老师 | 提问时间：05/06 17:34

#事业单位#

您好，剩余的金额不用管呀，就是预付账款的借方余额，是供应商欠着我们的钱，

阅读 2310

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老师预付款开收据不开发票可以吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/06 17:21

#事业单位#

你好，可以的呀，没问题

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