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老师，第8题A为什么不对
财管老师 | 提问时间：03/04 14:23

#中级职称#

销售预算涉及的主要是销售额，而存货期末余额是指的存货金额，而不是存货数量，所以，是不考虑销售预算的。

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老师，我单位是小规模企业，现在需要开增值税专用发票200万，麻烦老师帮我算一下需要缴纳多少增值税和企业所得税，谢谢
小天老师 | 提问时间：07/26 20:03

#初级职称#

您好，这个200万是未税吧，增值税可以按1%交2万，也可以放弃优惠按3%交6万，企业所得税是依据利润总额计算的，光看开票算不出来，2023年有优惠，年度300万以内的应纳税所得额的所得税税率是5%

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老师建筑施工单位农民工账户必须要设银行存款明细账吗，会计做账没设银行存款明细，影响申报的农民工工资入工程施工成本在税前扣除
郭老师 | 提问时间：06/02 07:18

#建筑#

是的要不你做账余额不一致你查帐不方便和税前扣除没关系

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初级和中级打卡的，可以一起弄吗
益华老师 | 提问时间：07/22 14:21

#初级职称#

您好，是一起考试吗还是

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老师，企业所得税优惠政策中，两免三减半，是什么意思，重点的软件企业，头两年是免企业所得税的，而第三年是减半，是指的税率减半，还是指应纳税所得额减半。假设他既是软件企业又是西部地区，可以享受15%的税率优惠，那第三个是怎么个减半法，可以麻烦老师举个具体的数字吗？
耿老师 | 提问时间：07/25 17:55

#税务师#

两免三减半是企业所得税的优惠政策，指的是企业自获利开始年度起，第一年和第二年可以享受免征企业所得税，第三年至第五年可以享受减半征收企业所得税的优惠政策。根据目前的税法规定，一些特殊行业，例如集成电路和软件行业可以享受企业所得税两免三减半的优惠。根据国税总局2020年第45号公告，国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米（含），且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年可以免征企业所得税，第三年至第五年可以按照25%的法定税率减半征收企业所得税。每年，发改委、工信部会同国税总局等部门会根据技术水平、经济环境等因素综合评估，制定国家鼓励的集成电路生产企业或项目清单，在清单内的集成电路企业可享受企业所得税的优惠政策。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。工信部会同发改委、国税总局等相关部门会制定国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件要求，符合条件标准的企业可申请。

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某有限责任公司2020年账面利润总额为500万元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检查发现以下几项业务：（1）2020年8月取得其他业务收入56.5万元（含税，其他业务成本40万元，未结转）。企业未作收入处理，也没有申报纳税。（2）2020年11月一批成本为20万元的库存原材料发生非正常损失，该批原材料已经抵扣进项税额2.6万元。企业未作账务处理。（3）2020年12月通过公益性社会团体向公益事业捐款80万元。（4）支付交通管理部门的罚款2.22万元。已经从利润中扣除。要求：根据上述资料，回答下列问题（不考虑城建税及教育费附加）：该企业2020年利润总额为（）万元。
小默老师 | 提问时间：04/14 19:30

#税务#

你好同学，稍等回复你

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甲公司与乙保险公司发生财产保险合同纠纷，保险标的物为运输工具。双方就合同纠纷管辖权未作约定。根据民事诉讼法律制度的规定，甲公司在起诉乙公司时，不能选择的人民法院是（）。 1运输工具登记注册地人民法院 2保险事故发生地人民法院 3原告住所地人民法院 4被告住所地人民法院
廖君老师 | 提问时间：09/30 22:26

#中级职称#

您好，选c 以下可选：运输工具登记注册地人民法院保险事故发生地人民法院运输目的地人民法院被告住所地人民法院

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老师们好，我是小白，就是应交税费，个税，企税，增值税，都分T型账吗？谢谢
王雁鸣老师 | 提问时间：05/25 19:07

#CMA#

同学你好，不是的，一般情况下，手工记账，应交税费要做T型账，个税，企税，增值税，就不单独做T型账了。

阅读 19692

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这个“一年内到期的非流动负债”项目是所有的非流动负债自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的都往这里放么？它不是指针对长期应付款、应付债券么？
小锁老师 | 提问时间：08/07 22:58

#实务#

您好，对的，他这个是属于针对长期应付款啊，长期借款这些

阅读 19690

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外籍专家境内工作，小于90天，境内工作境内支付工资减掉5000适用月度个税税率表是吗？
税法老师 | 提问时间：03/07 23:31

#税务师#

是的，可以这么理解。

阅读 19689

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税务审核不通过原因如下：尊敬的纳税人，由于您申报的专项扣除、捐赠存在待核实的事实，且经审核确实属申报有误。需要办理更正申报，故不予同意本次退税申请。请您再次核实你的年度汇算申报，确保申报信息真实准确。
王超老师 | 提问时间：03/07 17:04

#税务#

你好你们是被税务局预警了吗

阅读 19687

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老师，我们是冰雪旅游公司，给客人开票的时候只能开普piao吗，我们是一般纳税人
易老师 | 提问时间：04/12 16:32

#实务#

同学您好，给个人是只能开普票的

阅读 19686

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我想问:管理费用损益类借方贷方 (那他是否有余额) 制造费用:成本类借方贷方 (为什么他的余额是无余额)
财会老师 | 提问时间：02/25 00:04

#初级职称#

管理费用属于损益类中的费用类科目，期末借贷方均无余额制造费用期末需要将其余额分配结转入生产成本科目中，所以是无余额的

阅读 19684

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甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售,2019年发生下列经济业务如下: (1)取得服装销售收入5000万元,提供商标的使用权取得收入500万元。 (2)确实无法偿付的应付账款1027元 (3)接受乙公司投资,取得投资款1500万元 (4)当年4因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月年利率6%,向非金融企业丙公司借款5021元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳限税费10万元 (6)计提坏账准备金2021元 (7)发生合理的会议费1521元 (8)发生非广告性质的赞助支出2021元 (9)发生业务招待费40万元要求:计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税。
一休哥哥老师 | 提问时间：04/24 20:22

#实务#

您好，我来做这个题目。

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请问净现值率不是等于净现值÷原始投资现值合计吗，为什么这个只算了第一年建设期的现值，没加上ncf0的
财管老师 | 提问时间：03/04 11:46

#中级职称#

您是说原始投资额现值吗？分母600+400*（P/F,10%,1）已经加上了，NCF0=-600,NCF1=-400

阅读 19680

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报考中级会计，针对从事会计工作年限，兼职公司的可以么，不在那个公司缴纳社保的，中间有换的，目前公司怎么写年限呢？有模板么？
王小龙老师 | 提问时间：09/21 17:26

#中级职称#

同学您好，这个一般情况下，都是根据年龄和毕业年限算的，只要年龄大了，就默认为您的工作年限也到了

阅读 19679

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就是跨月收到汽车销售折让款，什么做会计分录
廖君老师 | 提问时间：04/29 14:14

#实务#

下午好啊，这个折让对方是和货物一起开折扣发票的，咱拿到发票是折后金额吗

阅读 19675

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帮我老婆在我工作的厂里买的社保，她本人没有上班现在不想交了；交了五年，现在能退之前交的钱吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/06 12:35

#事业单位#

您好，这个是不可以退的

阅读 19674

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老师，股东会私户转入公账我要计入哪个科目呢
邹老师 | 提问时间：05/26 16:59

#CMA#

你好，是投资款性质，还是借款性质？

阅读 19672

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麻烦老师帮我解答下题目，需要答案和解释，解释要包括出处，哪条规定的，比如xx增值税xx条例2023年第16条这样，要详细点的，不要简略，所有题目哈
小施老师 | 提问时间：04/25 12:06

#CPA#

你好，学员，耐心等一下

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老师这个填空答案是多少啊，具体过程写一下
中级会计实务老师 | 提问时间：03/05 14:49

#中级职称#

借：交易性金融资产--成本 1100 投资收益 10.2 贷：银行存款 1110.2 借：应收利息 100 贷：投资收益 100 借：公允价值变动损益 100 贷：交易性金融资产--公允价值变动 100 借：应收利息 100 贷：投资收益 100 借：公允价值变动损益 50 贷：交易性金融资产--公允价值变动 50 借：债权投资--成本 1000 交易性金融资产--公允价值变动 100 贷：交易性金融资产--成本 1100 债权投资--利息调整 100 借：应收利息 100 贷：投资收益 65.61 债权投资--利息调整34.39 借：银行存款 1050 债权投资--利息调整 65.61 贷：债权投资--成本 1000 投资收益 15.61

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会计工作好找吗
王一老师 | 提问时间：01/05 13:42

#会计实务#

会计工作相对来说是比较好找的，因为会计是企业中必不可少的职位之一，几乎所有的企事业单位都需要会计人员来进行财务管理和报表编制等工作。此外，随着经济的发展和企业的增多，对会计人员的需求也在不断增加。然而，要找到一份理想的会计工作还是需要一定的竞争力。首先，你需要具备良好的会计知识和技能，包括熟练运用财务软件、掌握会计准则和税法等。其次，拥有相关的工作经验和证书也会增加你的竞争力，比如注册会计师（CPA）等。此外，良好的沟通能力、团队合作能力和解决问题的能力也是企业所看重的。在求职过程中，你可以通过以下途径来寻找会计工作：参加招聘会、在各大招聘网站上发布简历、通过人脉关系和校园招聘等。此外，你也可以积极参加一些会计相关的培训和进修课程，不断提升自己的专业能力和竞争力。总的来说，会计工作相对来说是比较好找的，但是要找到一份理想的工作还需要具备一定的专业知识和技能，同时也需要进行积极的求职准备和努力。

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十万一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:41

#会计实务#

要计算十万一年的利息，我们需要知道利率。假设利率是3%。利息 = 本金 × 利率 = 100,000 × 0.03 = 3,000 所以十万一年的利息是3,000元。

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会计上班都做什么工作
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:38

#会计实务#

会计在工作中主要负责记录和处理财务信息，确保企业的财务记录准确、完整和合规。具体的工作内容包括以下几个方面： 1. 记账：会计需要根据企业的交易和业务活动，将相关的收入、支出、资产和负债等信息记录在会计账簿中，例如总账、明细账和日记账等。 2. 编制财务报表：会计根据记账记录，编制企业的财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 3. 税务申报：会计需要根据国家和地方的税法规定，编制并申报企业的税务报表，例如增值税申报表、企业所得税申报表和个人所得税申报表等。 4. 财务分析：会计需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效，提供给企业管理层决策参考。 5. 预算编制：会计参与企业的预算编制工作，根据企业的经营计划和目标，制定财务预算，帮助企业进行经营规划和控制。 6. 内部控制：会计需要建立和执行企业的内部控制制度，确保财务信息的准确性和可靠性，防止财务风险和欺诈行为的发生。 7. 审计配合：会计需要与内部审计和外部审计师合作，提供相关的财务信息和文件，配合审计工作的进行。此外，会计还需要不断学习和更新自己的知识，了解最新的会计准则和法规，以适应不断变化的商业环境和会计要求。

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五万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，五万元存三年定期，我们需要计算出利息的金额。首先，我们需要确定利率。由于题目没有提供具体的利率信息，我们无法准确计算出利息的金额。在实际情况中，定期存款的利率是由银行提供的，可以根据不同的银行和存款期限确定。假设利率为4%（这只是一个假设），我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率利息 = 50000 × 3 × 0.04 = 6000 元所以，如果利率为4%，五万元存三年定期的利息将是6000元。请注意，这只是一个示例计算，实际利息金额取决于具体的利率。

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装修贷款利息计算器2022的使用方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:31

#会计实务#

装修贷款利息计算器是一种用于计算装修贷款利息的工具，可以帮助人们在装修过程中进行财务规划和预算。使用方法如下： 1. 输入贷款金额：在计算器上找到贷款金额的输入框，输入您所需的贷款金额。 2. 输入贷款利率：在计算器上找到贷款利率的输入框，输入您所获得的贷款利率。请注意，贷款利率可能是年利率或月利率，根据实际情况选择正确的选项。 3. 输入贷款期限：在计算器上找到贷款期限的输入框，输入您的贷款期限。贷款期限可以是以年为单位或以月为单位，根据实际情况选择正确的选项。 4. 点击计算按钮：在计算器上找到计算按钮，点击它以获得计算结果。 5. 查看计算结果：计算器将显示您的贷款利息金额。您可以根据需要进行进一步的分析和决策。请注意，装修贷款利息计算器是一种辅助工具，提供的结果仅供参考。在实际操作中，还需要考虑其他因素，如贷款手续费、还款方式等。如果您对贷款利息计算有任何疑问，建议咨询专业的贷款机构或会计师。

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一万块钱存定期一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:24

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算一万块钱存定期一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为x%，那么一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率根据题目的条件，存款金额为一万块钱，即10000元。将这些值代入公式中，我们可以得到：利息 = 10000 × (x/100) 所以，一万块钱存定期一年的利息为10000 × (x/100)元。

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存一年一万元利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 13:22

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间根据题目，本金为一万元，时间为一年，我们需要知道年利率才能计算出利息。年利率是根据具体情况而定的，一般是根据银行利率或者投资产品的利率来确定。假设年利率为3%，则利息计算如下：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一年一万元的利息为300元。

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卖固定资产会计分录怎么处理
周老师 | 提问时间：01/05 13:18

#会计实务#

卖固定资产的会计分录处理通常涉及两个方面：固定资产的摊销和出售收入的确认。 1. 固定资产的摊销处理：固定资产在使用过程中会根据其预计使用寿命进行摊销。当卖出固定资产时，需要根据卖出前的摊销情况进行处理。假设卖出固定资产的原值为X，累计摊销为Y，卖出时的净值为(X-Y)。此时，需要将卖出前的累计摊销从固定资产账户中扣除，同时将卖出时的净值转入利润和损益账户。会计分录如下：固定资产账户（X）：借方累计摊销账户（Y）：贷方利润和损益账户：贷方 2. 出售收入的确认处理：卖出固定资产后，会产生出售收入。出售收入应当根据实际收到的金额进行确认。假设卖出固定资产的金额为Z。此时，需要将出售收入转入现金账户，并确认利润和损益账户中的出售收入。会计分录如下：现金账户（Z）：借方利润和损益账户：贷方以上是卖固定资产的会计分录处理的基本原则，具体操作还要根据实际情况进行调整和处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，结合企业的会计政策进行处理。

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已抵扣进项转出会计分录怎么填
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

已抵扣进项转出是指企业对已经抵扣的进项税额进行冲销或退还的情况。根据会计准则，已抵扣进项转出需要填写以下会计分录： 1. 冲销已抵扣进项税额：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——已交增值税 2. 退还已抵扣进项税额：借：应付账款贷：应交税费——已交增值税以上是一般情况下的会计分录，实际操作中可能还涉及其他科目的借贷。具体填写会计分录时，需要根据企业的具体情况和会计准则的规定来确定。建议在操作前咨询会计专业人士或税务机关。

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