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公司卖二手车怎样做账具体分录
家权老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖收款借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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税局说我公司低于行业税负太多让补缴增值税。主要是补缴前2年的增值税。补缴3-5万，因去年的所得税汇算清缴已经申报了，不想改动其他数据，现在补缴的税款是填列在申报表的哪栏里?是填附表二的进项税转出栏还是直接填在主表的37栏本期入库查补税额栏里？
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:20

#税务#

您好，税务局不给你正式的文书的话你要填到附列资料一未开具发票栏

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老师您好，出租房屋申报印花税，三年的总金额一次性申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:20

#实务#

是的，按租赁合同一次性申报，没合同的才是按年

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老师，您好，增值税小规模开的1%的税率，那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:19

#实务#

不需要的哈，直接按减免的1%转入营业外收入

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老师，开过的完税证明，再导去哪导呀？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#CPA#

有2个选项，选择首次打印后边那个

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老师，我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的，这个我需要申报增值税吗？车辆也不需要维修。
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#税务#

那个不是增值税范围，不需要交增值税

阅读 16

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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得，综合所得包括劳工特稿费，所以选错了，但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗，好像不是，哪里的问题
周老师 | 提问时间：04/15 17:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项说的不是租金收入，而是租金支出，它属于专项附加扣除项目，并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时，应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除，能在计算应纳税所得额时扣除。综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额，从而影响最终应纳税额的，并非综合所得范畴。所以本题选D，符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 11

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老师，公司缺发票，现在清算，可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局，公司总收入2000万，工资申报1250万，取得发票125.46万，社保83万，公司保洁费2人算500/月共6万，员工食堂福利费168.5万无发票，营业外支出154.58万，还差264万，请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:15

#税务#

你好，现在所有的成本税务局都可以看到，发票+申报工资社保，没法解释的

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师 | 提问时间：04/15 17:12

#CPA#

同学你好。要查看原因才知道怎么做

阅读 35

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请问，1季度利润表有利润，可以暂估成本，等2季度再冲暂估吗，2季度出报表再体现利润，因为还没所得汇算，不能弥补25年的亏损
朴老师 | 提问时间：04/15 17:12

#税务#

可以暂估成本，2 季度冲回，但有严格合规要求，不能随意操作。 1 季度暂估成本借：主营业务成本贷：应付账款 - 暂估应付账款冲减 1 季度利润，少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估借：主营业务成本（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再按实际发票入账，利润在 2 季度体现。

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 79

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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:11

#事业单位#

同学您好，借：事业支出贷：资金结存，分类科目就是30207邮电费

阅读 36

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 33

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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

阅读 30

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 14

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 13

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

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会计工作好找吗
王一老师 | 提问时间：01/05 13:42

#会计实务#

会计工作相对来说是比较好找的，因为会计是企业中必不可少的职位之一，几乎所有的企事业单位都需要会计人员来进行财务管理和报表编制等工作。此外，随着经济的发展和企业的增多，对会计人员的需求也在不断增加。然而，要找到一份理想的会计工作还是需要一定的竞争力。首先，你需要具备良好的会计知识和技能，包括熟练运用财务软件、掌握会计准则和税法等。其次，拥有相关的工作经验和证书也会增加你的竞争力，比如注册会计师（CPA）等。此外，良好的沟通能力、团队合作能力和解决问题的能力也是企业所看重的。在求职过程中，你可以通过以下途径来寻找会计工作：参加招聘会、在各大招聘网站上发布简历、通过人脉关系和校园招聘等。此外，你也可以积极参加一些会计相关的培训和进修课程，不断提升自己的专业能力和竞争力。总的来说，会计工作相对来说是比较好找的，但是要找到一份理想的工作还需要具备一定的专业知识和技能，同时也需要进行积极的求职准备和努力。

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十万一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:41

#会计实务#

要计算十万一年的利息，我们需要知道利率。假设利率是3%。利息 = 本金 × 利率 = 100,000 × 0.03 = 3,000 所以十万一年的利息是3,000元。

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会计上班都做什么工作
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:38

#会计实务#

会计在工作中主要负责记录和处理财务信息，确保企业的财务记录准确、完整和合规。具体的工作内容包括以下几个方面： 1. 记账：会计需要根据企业的交易和业务活动，将相关的收入、支出、资产和负债等信息记录在会计账簿中，例如总账、明细账和日记账等。 2. 编制财务报表：会计根据记账记录，编制企业的财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 3. 税务申报：会计需要根据国家和地方的税法规定，编制并申报企业的税务报表，例如增值税申报表、企业所得税申报表和个人所得税申报表等。 4. 财务分析：会计需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效，提供给企业管理层决策参考。 5. 预算编制：会计参与企业的预算编制工作，根据企业的经营计划和目标，制定财务预算，帮助企业进行经营规划和控制。 6. 内部控制：会计需要建立和执行企业的内部控制制度，确保财务信息的准确性和可靠性，防止财务风险和欺诈行为的发生。 7. 审计配合：会计需要与内部审计和外部审计师合作，提供相关的财务信息和文件，配合审计工作的进行。此外，会计还需要不断学习和更新自己的知识，了解最新的会计准则和法规，以适应不断变化的商业环境和会计要求。

阅读 1582

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五万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，五万元存三年定期，我们需要计算出利息的金额。首先，我们需要确定利率。由于题目没有提供具体的利率信息，我们无法准确计算出利息的金额。在实际情况中，定期存款的利率是由银行提供的，可以根据不同的银行和存款期限确定。假设利率为4%（这只是一个假设），我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率利息 = 50000 × 3 × 0.04 = 6000 元所以，如果利率为4%，五万元存三年定期的利息将是6000元。请注意，这只是一个示例计算，实际利息金额取决于具体的利率。

阅读 2175

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装修贷款利息计算器2022的使用方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:31

#会计实务#

装修贷款利息计算器是一种用于计算装修贷款利息的工具，可以帮助人们在装修过程中进行财务规划和预算。使用方法如下： 1. 输入贷款金额：在计算器上找到贷款金额的输入框，输入您所需的贷款金额。 2. 输入贷款利率：在计算器上找到贷款利率的输入框，输入您所获得的贷款利率。请注意，贷款利率可能是年利率或月利率，根据实际情况选择正确的选项。 3. 输入贷款期限：在计算器上找到贷款期限的输入框，输入您的贷款期限。贷款期限可以是以年为单位或以月为单位，根据实际情况选择正确的选项。 4. 点击计算按钮：在计算器上找到计算按钮，点击它以获得计算结果。 5. 查看计算结果：计算器将显示您的贷款利息金额。您可以根据需要进行进一步的分析和决策。请注意，装修贷款利息计算器是一种辅助工具，提供的结果仅供参考。在实际操作中，还需要考虑其他因素，如贷款手续费、还款方式等。如果您对贷款利息计算有任何疑问，建议咨询专业的贷款机构或会计师。

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一万块钱存定期一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:24

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算一万块钱存定期一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为x%，那么一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率根据题目的条件，存款金额为一万块钱，即10000元。将这些值代入公式中，我们可以得到：利息 = 10000 × (x/100) 所以，一万块钱存定期一年的利息为10000 × (x/100)元。

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存一年一万元利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 13:22

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间根据题目，本金为一万元，时间为一年，我们需要知道年利率才能计算出利息。年利率是根据具体情况而定的，一般是根据银行利率或者投资产品的利率来确定。假设年利率为3%，则利息计算如下：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一年一万元的利息为300元。

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卖固定资产会计分录怎么处理
周老师 | 提问时间：01/05 13:18

#会计实务#

卖固定资产的会计分录处理通常涉及两个方面：固定资产的摊销和出售收入的确认。 1. 固定资产的摊销处理：固定资产在使用过程中会根据其预计使用寿命进行摊销。当卖出固定资产时，需要根据卖出前的摊销情况进行处理。假设卖出固定资产的原值为X，累计摊销为Y，卖出时的净值为(X-Y)。此时，需要将卖出前的累计摊销从固定资产账户中扣除，同时将卖出时的净值转入利润和损益账户。会计分录如下：固定资产账户（X）：借方累计摊销账户（Y）：贷方利润和损益账户：贷方 2. 出售收入的确认处理：卖出固定资产后，会产生出售收入。出售收入应当根据实际收到的金额进行确认。假设卖出固定资产的金额为Z。此时，需要将出售收入转入现金账户，并确认利润和损益账户中的出售收入。会计分录如下：现金账户（Z）：借方利润和损益账户：贷方以上是卖固定资产的会计分录处理的基本原则，具体操作还要根据实际情况进行调整和处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，结合企业的会计政策进行处理。

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已抵扣进项转出会计分录怎么填
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

已抵扣进项转出是指企业对已经抵扣的进项税额进行冲销或退还的情况。根据会计准则，已抵扣进项转出需要填写以下会计分录： 1. 冲销已抵扣进项税额：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——已交增值税 2. 退还已抵扣进项税额：借：应付账款贷：应交税费——已交增值税以上是一般情况下的会计分录，实际操作中可能还涉及其他科目的借贷。具体填写会计分录时，需要根据企业的具体情况和会计准则的规定来确定。建议在操作前咨询会计专业人士或税务机关。

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