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咨询一下,我们公司向个人采购一批货款,给对方付款的时候备注兰写其他,没有写货款,这种情况是什么原因呢
文文老师
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提问时间:05/29 10:14
#税务#
可能是为了不体现货款字样,便于解释些
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购买土地产生的购买指标款、出地出让金、耕地占用税是不是都可归集到开形资里面
文文老师
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提问时间:05/25 10:02
#税务#
是都可归集到无形资产里面
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长期零申报的,小企业怎样做,可以规避税务稽查风险,合理合法合规
东老师
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提问时间:05/22 09:01
#税务#
你好,确实没有业务的话,零申报也是没有风险的。
阅读 10811
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老师,我们是一般纳税人,现在要做年度汇算清缴,我们算不算小型微利企业
东老师
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提问时间:05/22 11:55
#税务#
你好,你们只要是符合小微企业条件,那就是小微企业。
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老师上午好!我要下载公司章程,在市场江都管理的官网可以下载,是要以公司的名义登陆到官网才可以下载对吗?
易 老师
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提问时间:04/21 12:13
#税务#
同学您好,是的没错, 是这样的
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小企熟公司20X1年和120X2年预计会计利润分别为400万元和500万元,企业所得税率为25%。该企业为树立良好的社会形象,决定向2国地区期都是金100万元。根提出3套方案第1套方案是20 X1年末直接捐给某贫园地区, 第2套方案是20:X1年末通过省级民政部门捐赠给贫国地区保羊方案是20 X1年末通过省级民政部门用赠现金40万元;20-X2年初通过省级民政部门捐赠现金60万元。请从企业所得税纳税筹划角度分析选择机题方案。(
朴老师
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提问时间:06/04 12:40
#税务#
第1套方案:20X1年末直接捐给某贫困地区 20X1年捐赠额:100万元 20X1年利润总额的12%:400万元 * 12% = 48万元 20X1年税前可扣除捐赠额:48万元 20X1年应纳所得税额:(400万元 - 48万元) * 25% = 88万元 由于第1套方案超过年度利润总额12%的捐赠部分(即100万元 - 48万元 = 52万元)不能在本年度扣除,需要结转至以后年度。 第2套方案:20X1年末通过省级民政部门捐赠给贫困地区 20X1年捐赠额:100万元 20X1年税前可扣除捐赠额:48万元(与第1套方案相同) 20X1年应纳所得税额:88万元(与第1套方案相同) 超过年度利润总额12%的捐赠部分(52万元)同样需要结转至以后年度。 第3套方案:分两年捐赠 20X1年捐赠额:40万元 20X1年税前可扣除捐赠额:40万元(因为40万元 <= 48万元) 20X1年应纳所得税额:(400万元 - 40万元) * 25% = 90万元 20X2年捐赠额:60万元 20X2年利润总额的12%:500万元 * 12% = 60万元 20X2年税前可扣除捐赠额:60万元(因为60万元 <= 60万元) 20X2年应纳所得税额:(500万元 - 60万元) * 25% = 110万元 方案比较 从企业所得税纳税筹划的角度来看,第3套方案更为有利。虽然两年合计的应纳所得税额(90万元 + 110万元 = 200万元)与第1套和第2套方案相同,但第3套方案避免了捐赠额超过年度利润总额12%的部分需要结转至以后年度的问题,从而提高了资金的流动性。 因此,建议选择第3套方案。
阅读 10810
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安全费用使用是记借方还是贷方
宋生老师
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提问时间:06/04 10:02
#税务#
你好! 计提安全生产费时的账务处理是,借:管理费用—安全生产费,贷:专项储备。 企业的安全生产费用一般先按月计提,然后实际发生时再支付,具体的分录为,按月提取安全生产费用时,分录为:借:生产成本,贷:专项储备—安全生产费。
阅读 10810
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税务蓝字发票开具当前可用纸质数量是什么意思,是这个月可开数电专票张数吗
暖暖老师
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提问时间:06/03 09:59
#税务#
你好,你的纸质发票还剩下多少张的意思
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个税专项扣除中个人养老金凭证编码填哪一个
小菲老师
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提问时间:06/03 09:59
#税务#
同学,你好 你在哪个银行存的个人养老金,就去哪个银行获取
阅读 10810
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企业租房给员工作为宿舍用,怎么做会计分录
廖君老师
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提问时间:06/01 14:39
#税务#
您好,分录不要写哪个人用,写集体宿舍哈,这样不用申报个税 借:管理费用等-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行
阅读 10810
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小规模开了1%的专票,但月销售额小于10万,开专票的金额必须交增值税吗?
廖君老师
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提问时间:06/01 08:22
#税务#
您好,是的,专票是没有免税的,开了就得交,因为对方要抵扣嘛,我们不交人家没法抵是不是呀
阅读 10810
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老师,我问一下“未开票费用”填在汇算清缴的哪个表的哪一项?
东老师
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提问时间:05/31 09:55
#税务#
您好,您指的是纳税调整明细表。
阅读 10810
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请问注销税控盘都需要注意什么然后再注销?
家权老师
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提问时间:05/28 16:28
#税务#
本月该开的发票开完了就可以注销了,空白发票作废
阅读 10810
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老师 企业所得税汇算清缴里面的应付职工薪酬–职工福利 准予扣除的14%,是指管理费用-工资加销售费用–工资的总额的14%吗?还是指的是那个数呢?
家权老师
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提问时间:05/27 16:28
#税务#
是计提的应付职工薪酬-工资上年累计
阅读 10810
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您好,我们公司缴纳车险,发票下面备注的车船税88.4元,这个是咱们自己计提车船税还是直接计入管理费用
家权老师
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提问时间:05/27 11:58
#税务#
那个计入税金及附加科目,
阅读 10810
收藏 19
二手车车行帮忙代开的发票遗失,作为销售方应该怎么处理
廖君老师
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提问时间:06/09 15:36
#税务#
您好,有没有一联留下来的,完全没有就要报备,电子税务局依次点击【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【发票遗失、损毁报告】办理。 纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 文件依据:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号) 《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)
阅读 10809
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老师,之前计提了租金费用,借成本,贷应付帐款,后面付款了是借应付帐款贷方银行存款,现在收到了发票,这个记账分录
朴老师
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提问时间:06/05 10:48
#税务#
1.计提租金费用时:借:成本/费用科目(例如:租金费用)贷:应付账款 1.支付租金时:借:应付账款贷:银行存款 1.收到发票时: 在大多数情况下,收到发票并不直接对应一个独立的会计分录,因为发票只是确认之前已经发生的交易(即租金计提和支付)的书面证据。但是,如果您之前的计提是基于预估金额,而发票上的金额与预估金额有所不同,那么您可能需要调整之前的分录。 如果发票金额与之前的计提金额相同或小于之前的计提金额,您通常不需要额外的会计分录。因为所有的金额都已经通过之前的分录正确地记录了。 如果发票金额大于之前的计提金额,您可能需要补提租金费用: 借:成本/费用科目(补提的金额) 贷:应付账款(如果尚未支付补提部分)或银行存款(如果已经支付补提部分)
阅读 10809
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(一)无偿借款给企业使用,不收取利息的企业需要视同销售按贷款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算,这个借还期间 周期有啥界定没 难道只要有这种事项发生 无论当月还与否 都要视同销售吗。。。我们是同一个老板 不同公司之间也要视同销售吗
王壹新老师
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提问时间:06/04 17:59
#税务#
同学您好, 可以按照借入款项时的银行同期同类贷款利率来计算,至于周期,有协议按照协议,没有协议就按照借入到归还这段时间,作为借款的期间。
阅读 10809
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外贸企业出口业务,没有内销,现在租房子,是让对方开专票合适还是开普票合适呢?
高辉老师
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提问时间:05/31 19:57
#税务#
你好,可以和对方商量开普票,让给予一定的优惠
阅读 10809
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为什么会来问今年的净税收同比去年减少呢
宋生老师
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提问时间:05/31 15:54
#税务#
你好!这个老师没办法确认,也许是上面的调查任务
阅读 10809
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老师,员工工服,对方开的专票,可以抵扣吗,怎么做分录
宋生老师
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提问时间:05/30 19:57
#税务#
你好!这个你做劳保费就可以了
阅读 10809
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想注册一个新公司,监事自己有个个体户,可以吗?公司的收入这些会不会影响到监事的个体户享受的优惠
立峰老师
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提问时间:05/27 21:18
#税务#
...
阅读 10809
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请问老师,残疾人保障金是根据工资总额交吗?每个公司必须要交税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 16:56
#税务#
您好, 是的,这个是根据工资来交的,一般的公司都核定这个税种了
阅读 10809
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公司去年农产品成本票缺了2000多万,现在税务局让核实并确认数据真实才能申报汇算清缴,问了公司负责人,说农产品的票难要,我这要咋做呀
郭老师
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提问时间:05/27 10:45
#税务#
你好,那你们有实际购入的证明吗?
阅读 10809
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老师,我们公司前几年投资了一个重整的企业,房产税的计税依据应该以什么价值计征最合适
郭老师
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提问时间:06/10 18:38
#税务#
房屋原值 你们投资对方属于两个企业 你还是按你的房屋原值缴纳
阅读 10808
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老师,23年的企业所得税弥补亏损明细表中所得税21年是正数,22年是负数,23年是正数,目前24年一季度利润也是负数,在申报一季度所得税季报时不能弥补以前年度亏损吗
郭老师
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提问时间:06/04 18:07
#税务#
2023年汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列有金额吗?如果有的话,就可以弥补。
阅读 10808
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请问,个体户和小规模有什么区别?公司法人名下办个体户,就成了小规模了嘛?
东老师
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提问时间:06/03 16:41
#税务#
你好,小规模纳税人只是一个统称,它包含了公司性质的企业。也包含了个体户。
阅读 10808
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还有问一下哦,去年有一次收入入账还没打钱的给我们的(应收账款挂账未收回),对方单位今年要求把去年发票入账的发票作废开今年的发票给他,发票跨年这样作废可以的吗
郭老师
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提问时间:06/03 16:08
#税务#
你好,可以的,红冲重新开就行。
阅读 10808
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地方水利建设基金也是以增值税为计提和缴纳的依据吗?
小菲老师
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提问时间:06/03 12:51
#税务#
同学,你好 看地方的,一般是的
阅读 10808
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我们发票需要打印这种类型的怎么打印
李爱老师
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提问时间:06/03 15:13
#税务#
您好,是需要开具餐饮服务的发票吗?
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