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老师，请问有限合伙企业，利息产生的经营所得个税，申报好后，怎么缴税?
家权老师 | 提问时间：04/17 14:47

#实务#

找到税款缴纳就可以交了

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老师，企业所得税年报账载金额和你手机发生额咋填报？
杨老师 | 提问时间：04/17 14:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A105050表中“账载金额”和“实际发生额”填报规则如下： 1.账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。若不存在调账，且职工薪酬未计入在建工程等情况，账载金额是应付职工薪酬的贷方数；若有调账，需去除调账影响。 2.实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。它是在账载金额基础上的实际发放，以2024年度汇算为例，2023年12月计提工资在2024年1月发放，不能包含进来；而2024年12月计提，但在2025年5月31日前发放的，均应包含进来。祝您学习愉快！

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老师，2026年1月法人的车无偿给公司使用加油卡充值办的公司户名，借预付账款，贷银行存款，法人不想让加油卡挂在公司名下想给现金冲回，要怎么做账务处理？1月的凭证预付账款科目要改为其他应收款吗
汪老师 | 提问时间：04/17 14:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以先将1月的分录冲红，分录为：借：预付账款（红字）贷：银行存款（红字）然后，将款项以现金形式还给法人，同时将预付账款调整为其他应收款，分录为：借：其他应收款贷：库存现金这样处理后，加油卡充值业务的款项就从预付账款调整到了其他应收款，同时也完成了现金冲回的操作。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，咨询个个人发展问题，现在快40岁了，是在财务公司积累点税务知识，还是在企业做往来会计好
家权老师 | 提问时间：04/17 14:46

#实务#

去大点的公司有人带就可以多学东西

阅读 50

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老师请问公司公车出售给个人开发票要注意什么要不要备注买方身份证什么的
家权老师 | 提问时间：04/17 14:45

#实务#

需要开对方的姓名和身份证号，备注车的车牌和货架号，跟购入的信息一致

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老师，公司有家帐需要接回来做，要注意什么吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:44

#实务#

您好，这些是交接资料 1、记账凭证 2、财务报表（电子档） 3、总账明细账（电子档） 4、科目余额表（电子档） 5、税控盘(密码是多少） 6、发票章 7、空白发票 8、扣缴个人所得税报告表 9、个税人员信息正常人员表

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老师小企业会计准则小规模汇算25年所得税 25年计提24年工资4037元账载金额要加上这4037元填写么？还有25年补计提24年社保补差2100元也要加上填写账载金额么？填写只能是调增不能调减？
家权老师 | 提问时间：04/17 14:44

#实务#

针对你提到的 25 年补计提 24 年工资和社保的情况，账载金额必须加上这两笔，但税收金额通常为 0，导致全额调增。至于“只能调增不能调减”的疑问，工资薪金在次年 5 月 31 日前实际发放是可以调减的，但你的情况属于“补计提未发放”，性质不同。结合《小企业会计准则》和所得税申报规则，具体处理如下：一、 25 年补计提 24 年工资 4037 元 1. 账载金额：必须加上 • 理由：账载金额填报的是会计核算计入 2025 年成本费用的金额。你 2025 年做了计提分录（借：管理费用等，贷：应付职工薪酬），这 4037 元已经计入了 2025 年的损益，所以必须包含在 2025 年的账载金额中。 2. 税收金额：通常为 0（需调增） • 判定：税法遵循“实际发生”原则。这笔工资属于 2024 年度的成本，且 2024 年汇算清缴已结束。除非你能证明这是 2024 年实际发生、只是单据滞后，并申请追补扣除（手续复杂，小金额通常不建议），否则在 2025 年税前扣除的风险极高。 - 结果：账载 4037，税收 0，纳税调增 4037 元。二、 25 年补计提 24 年社保 2100 元 1. 账载金额：必须加上 • 理由：同工资一样，这笔社保补差计入了 2025 年的“管理费用—社保”，属于 2025 年账面的薪酬支出，必须填入“各类基本社会保障性缴款”行的账载金额。 2. 税收金额：通常为 0（需调增） • 判定：社保扣除同样看所属期。这笔社保属于 2024 年度的费用，且未在 2024 年申报扣除。在 2025 年直接扣除通常不被认可（除非走追补扣除流程）。 - 结果：账载 2100，税收 0，纳税调增 2100 元。三、关于“只能调增，不能调减”的误区你的理解不完全对。纳税调整是双向的（调增或调减），但你的业务场景导致了单向结果：场景你的操作调整方向原因你的情况补计提以前年度费用，且未在所属期扣除只能调增费用所属期已过，当期扣除不合规通用规则本年计提的工资，在次年 5 月 31 日前发放可调减税法允许“发放在前，扣除在后”，实际发放数 > 账载数时产生调减结论：不是报表限制你调减，而是你这两笔费用的性质决定了它们不具备税前扣除的条件，所以表现为“只能调增”。四、填报操作示意（A105050 表）假设你 2025 年正常工资账载 50 万，实际发放 50 万，加上这两笔补提：项目账载金额 (1) 实际发生额 (2) 税收金额 (5) 纳税调整金额 (6) 工资薪金 500,000 + 4,037 500,000 500,000 +4,037 (调增) 社保缴款 (原数) + 2,100 (原数) (原数) +2,100 (调增) 风险提示：如果你希望这两笔费用在 2024 年扣除（即更正 2024 年汇算），需申请追补扣除并更正 2024 年申报表。对于 6000 多元的小额差异，实务中通常选择在 2025 年直接调增，虽然多交一点税，但避免了更正往年报表的繁琐和风险。

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公司名下的车过户给个人，但是折旧还未折完，个人也把款打回公司账户，公司也给个人开了票，这个怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/17 14:44

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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小规模纳税人，季度销售低于10万的相关会计分录怎么做？还有把免税部分转到营业外收入？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:44

#实务#

...

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外贸企业免退税申报，一张报关单对应2张出口发票，两个发票号码如何填写？
家权老师 | 提问时间：04/17 14:44

#实务#

这种情况非常常见（通常是因为金额超出发票限额分两张开具），申报时不需要拆分行，直接在出口明细表的“出口发票号码”栏将两张发票号用顿号或逗号拼接填写即可。一、出口明细表填写标准在《外贸企业出口退税出口明细申报表》中，针对这张报关单的操作如下：字段填写内容说明出口发票号码发票号1、发票号2 两张发票号码完整录入，中间用顿号（、）或逗号（,）隔开出口报关单号报关单号正常填写该张报关单号（18位）关联号自定义关联号需与进货明细保持一致（建议用年月+序号）其他字段按实际填写金额、数量等按报关单汇总数填写，不要拆分示例：假设两张出口发票号码分别是 12345678 和 12345679，则填写为： 12345678、12345679 如果系统字符长度有限制，部分地区允许填写首尾号码（如 12345678-9），但标准做法是完整填写并用分隔符隔开。二、进货明细表（进项发票）的处理这里需要区分你提到的“两张发票”是出口发票（你开给客户的）还是进项发票（供应商开给你的）： 1. 如果是出口发票（你开出去的）：只需按上述方法在“出口明细表”中拼接填写，进货明细表不受影响。 2. 如果是进项发票（你采购收到的）：一张报关单对应两张进项专票，则需要在《外贸企业出口退税进货明细申报表》中新增两条明细（一行对应一张进项发票），但关联号必须设为相同，以此将两张进项票与同一张报关单关联起来。一句话总结：出口明细表一行搞定，发票号栏填发票A、发票B；如果是进项票则需进货明细表填两行。

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老师请教一下公司要注销，累计亏损，实收资本大于累计亏损，请问是否交税？实收资本应该怎么做？谢谢
汪老师 | 提问时间：04/17 14:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务方面：不需要交税。公司注销时，累计亏损可以用实收资本弥补，由于实收资本大于累计亏损，弥补后仍有剩余净资产，股东可按出资比例收回投资，不涉及企业所得税（因为没有清算所得），也不涉及个人所得税（股东收回的是本金，未产生收益）。实收资本处理：按以下顺序处理： 1.先用实收资本弥补累计亏损，结平未分配利润 2.弥补亏损后的剩余实收资本，按股东出资比例原路返还给各股东会计分录：借：实收资本/未分配利润贷：银行存款（返还股东）注意： 1.公司清算时，资产可变现价值或交易价格减除资产计税基础、清算费用、相关税费后的余额为清算所得。你司的情况是亏损状态，清算所得为负或零，无企业所得税 2.股东收回的金额未超过其原始出资额，不属于"利息、股息、红利所得"或"财产转让所得"，不征个人所得税 3.需确保清算程序合规，包括公告债权人、清偿债务、税务清算等法定流程祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，支付给职工食堂的费用，要怎么处理账务
欧阳老师 | 提问时间：04/17 14:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：支付给职工食堂的费用通常计入职工福利费，账务处理时，应借记“管理费用——职工福利费”，贷记“银行存款”或“现金”。具体分录如下：借：管理费用——职工福利费贷：银行存款/现金职工食堂费用属于职工福利的一部分，通过“管理费用——职工福利费”科目核算，能清晰反映企业在职工福利方面的支出情况。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师你好，做账系统上住房公积金单位部分：82655元，但实际缴纳分摊应该是82259元，管理费用多做396元，代扣代缴少做了396元，请问企业所得税年度申报的账载金额、实际金额，税收金额我要怎么填呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 14:40

#实务#

您好按照业务发生实际数据填，也就是说您实际的公积金是多少填多少，把账修改成正确的，这个是账务处理错误

阅读 31

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是不是只要有发票都有做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:40

#实务#

您好，这个不一定，如果是核定征收的不用做账

阅读 35

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你好老师，麻烦帮我发一份个体户申报个税A表啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:39

#实务#

您好，你给个邮箱，我发给你

阅读 19

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老师好六税两费减半政策的开始截止日期分别是什么时候
家权老师 | 提问时间：04/17 14:38

#实务#

六税两费减半政策的开始截止日期分别是27.1231日

阅读 22

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请问，劳务派遣公司的分公司，可以没有劳务派遣资质吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 14:38

#实务#

不行的，现在查得很严，承接劳务派遣必须要有资质

阅读 21

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老师，我们第一季度处置车辆。在申报增值税的时候有申报这笔。但是在申报企业所得税的时候没有申报，系统提示增值税收入与营收有差异，可是车辆处置不属于营收，应计入营业外收入或者营业外支出
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:38

#实务#

那你填因为出售了车子

阅读 103

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就是法院判的利息下什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:38

#实务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 121

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25年汇算应纳税1万，我4月份申报年度所得税，税费缴纳那边有1万元未缴，我5月份再缴款会不会逾期有滞纳金
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 14:36

#实务#

您好，不会，5月31日前交就可以

阅读 21

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公司没有借贷资质，法人借的公司的钱利息算收入吗？需要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 14:36

#实务#

是的，那个需要交增值税的，

阅读 23

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会计工作好找吗
王一老师 | 提问时间：01/05 13:42

#会计实务#

会计工作相对来说是比较好找的，因为会计是企业中必不可少的职位之一，几乎所有的企事业单位都需要会计人员来进行财务管理和报表编制等工作。此外，随着经济的发展和企业的增多，对会计人员的需求也在不断增加。然而，要找到一份理想的会计工作还是需要一定的竞争力。首先，你需要具备良好的会计知识和技能，包括熟练运用财务软件、掌握会计准则和税法等。其次，拥有相关的工作经验和证书也会增加你的竞争力，比如注册会计师（CPA）等。此外，良好的沟通能力、团队合作能力和解决问题的能力也是企业所看重的。在求职过程中，你可以通过以下途径来寻找会计工作：参加招聘会、在各大招聘网站上发布简历、通过人脉关系和校园招聘等。此外，你也可以积极参加一些会计相关的培训和进修课程，不断提升自己的专业能力和竞争力。总的来说，会计工作相对来说是比较好找的，但是要找到一份理想的工作还需要具备一定的专业知识和技能，同时也需要进行积极的求职准备和努力。

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十万一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:41

#会计实务#

要计算十万一年的利息，我们需要知道利率。假设利率是3%。利息 = 本金 × 利率 = 100,000 × 0.03 = 3,000 所以十万一年的利息是3,000元。

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会计上班都做什么工作
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:38

#会计实务#

会计在工作中主要负责记录和处理财务信息，确保企业的财务记录准确、完整和合规。具体的工作内容包括以下几个方面： 1. 记账：会计需要根据企业的交易和业务活动，将相关的收入、支出、资产和负债等信息记录在会计账簿中，例如总账、明细账和日记账等。 2. 编制财务报表：会计根据记账记录，编制企业的财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 3. 税务申报：会计需要根据国家和地方的税法规定，编制并申报企业的税务报表，例如增值税申报表、企业所得税申报表和个人所得税申报表等。 4. 财务分析：会计需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效，提供给企业管理层决策参考。 5. 预算编制：会计参与企业的预算编制工作，根据企业的经营计划和目标，制定财务预算，帮助企业进行经营规划和控制。 6. 内部控制：会计需要建立和执行企业的内部控制制度，确保财务信息的准确性和可靠性，防止财务风险和欺诈行为的发生。 7. 审计配合：会计需要与内部审计和外部审计师合作，提供相关的财务信息和文件，配合审计工作的进行。此外，会计还需要不断学习和更新自己的知识，了解最新的会计准则和法规，以适应不断变化的商业环境和会计要求。

阅读 1586

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五万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，五万元存三年定期，我们需要计算出利息的金额。首先，我们需要确定利率。由于题目没有提供具体的利率信息，我们无法准确计算出利息的金额。在实际情况中，定期存款的利率是由银行提供的，可以根据不同的银行和存款期限确定。假设利率为4%（这只是一个假设），我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率利息 = 50000 × 3 × 0.04 = 6000 元所以，如果利率为4%，五万元存三年定期的利息将是6000元。请注意，这只是一个示例计算，实际利息金额取决于具体的利率。

阅读 2183

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装修贷款利息计算器2022的使用方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:31

#会计实务#

装修贷款利息计算器是一种用于计算装修贷款利息的工具，可以帮助人们在装修过程中进行财务规划和预算。使用方法如下： 1. 输入贷款金额：在计算器上找到贷款金额的输入框，输入您所需的贷款金额。 2. 输入贷款利率：在计算器上找到贷款利率的输入框，输入您所获得的贷款利率。请注意，贷款利率可能是年利率或月利率，根据实际情况选择正确的选项。 3. 输入贷款期限：在计算器上找到贷款期限的输入框，输入您的贷款期限。贷款期限可以是以年为单位或以月为单位，根据实际情况选择正确的选项。 4. 点击计算按钮：在计算器上找到计算按钮，点击它以获得计算结果。 5. 查看计算结果：计算器将显示您的贷款利息金额。您可以根据需要进行进一步的分析和决策。请注意，装修贷款利息计算器是一种辅助工具，提供的结果仅供参考。在实际操作中，还需要考虑其他因素，如贷款手续费、还款方式等。如果您对贷款利息计算有任何疑问，建议咨询专业的贷款机构或会计师。

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一万块钱存定期一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 13:24

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算一万块钱存定期一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为x%，那么一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率根据题目的条件，存款金额为一万块钱，即10000元。将这些值代入公式中，我们可以得到：利息 = 10000 × (x/100) 所以，一万块钱存定期一年的利息为10000 × (x/100)元。

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存一年一万元利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 13:22

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间根据题目，本金为一万元，时间为一年，我们需要知道年利率才能计算出利息。年利率是根据具体情况而定的，一般是根据银行利率或者投资产品的利率来确定。假设年利率为3%，则利息计算如下：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一年一万元的利息为300元。

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卖固定资产会计分录怎么处理
周老师 | 提问时间：01/05 13:18

#会计实务#

卖固定资产的会计分录处理通常涉及两个方面：固定资产的摊销和出售收入的确认。 1. 固定资产的摊销处理：固定资产在使用过程中会根据其预计使用寿命进行摊销。当卖出固定资产时，需要根据卖出前的摊销情况进行处理。假设卖出固定资产的原值为X，累计摊销为Y，卖出时的净值为(X-Y)。此时，需要将卖出前的累计摊销从固定资产账户中扣除，同时将卖出时的净值转入利润和损益账户。会计分录如下：固定资产账户（X）：借方累计摊销账户（Y）：贷方利润和损益账户：贷方 2. 出售收入的确认处理：卖出固定资产后，会产生出售收入。出售收入应当根据实际收到的金额进行确认。假设卖出固定资产的金额为Z。此时，需要将出售收入转入现金账户，并确认利润和损益账户中的出售收入。会计分录如下：现金账户（Z）：借方利润和损益账户：贷方以上是卖固定资产的会计分录处理的基本原则，具体操作还要根据实际情况进行调整和处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，结合企业的会计政策进行处理。

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已抵扣进项转出会计分录怎么填
欧阳老师 | 提问时间：01/05 13:07

#会计实务#

已抵扣进项转出是指企业对已经抵扣的进项税额进行冲销或退还的情况。根据会计准则，已抵扣进项转出需要填写以下会计分录： 1. 冲销已抵扣进项税额：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——已交增值税 2. 退还已抵扣进项税额：借：应付账款贷：应交税费——已交增值税以上是一般情况下的会计分录，实际操作中可能还涉及其他科目的借贷。具体填写会计分录时，需要根据企业的具体情况和会计准则的规定来确定。建议在操作前咨询会计专业人士或税务机关。

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