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老师,请教一下,建筑业,每个班组(例如木工班,砼工班)是外包给私人的,那我按什么方法去计提他们每个月完成的工作量?
若素老师
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提问时间:06/16 15:41
#建筑#
你好,这个找带班的给您记工单,然后您计算就行了。
阅读 2115
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小规模公司标准是多少,和注册资本有关系吗
邹刚得老师
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提问时间:06/03 11:41
#建筑#
你好 小规模公司标准:连续12个月累计收入低于500万 和注册资本是无关的
阅读 2113
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小规模纳税人建筑公司,22年收到23年的场地租赁费10万元,并且在22年开票5%。请问收入需要按着权责发生制原则分配到23年吗?开票后增值税怎么处理?
王超老师
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提问时间:01/29 13:47
#建筑#
你好 这个建议你安装开票的时候确认收入的,因为你们是小规模纳税人,没有必要完全按照会计准则的要求处理的
阅读 2113
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为啥计提的所得税和附加税不体现在资产负债表
家权老师
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提问时间:04/09 11:59
#建筑#
他们是损益科目只体现在利润表
阅读 2112
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项目老板用私户转了材料商5万元,没走我们公户过账,这五万怎么办?我怎么平账
小天老师
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提问时间:02/09 11:37
#建筑#
您好,做老板的往来账,这是欠老板的钱 借:原材料 5 贷:其他应付款 5
阅读 2112
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公司户转私人账户有限额吗?
郭老师
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提问时间:12/01 17:33
#建筑#
每次转账金额在5万以内。
阅读 2112
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老师,建筑公司与发包方签的清包合同,选择简易计税,应纳税额=(全部价款和价外费用—分包款)/1.03*3%。那么请问哪些分包款是可以差额扣除的?
朴老师
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提问时间:12/16 16:12
#建筑#
此处的分包款差额扣除,既包括简易计税计算销售额时的差额扣除,也包括提供建筑服务需要预缴增值税时的差额扣除。具体而言包括如下九种情形: 1、一般纳税人为老项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 2、一般纳税人以清包工方式建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 3、一般纳税人为甲供项目提供建筑服务,选用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 4、建筑工程总承包单位中的一般纳税人为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。 5、小规模纳税人提供建筑服务,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算缴纳增值税。(差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税) 以上1-5等五种情形,均为简易计税应纳税额的确定,实务中是通过填报增值税纳税申报表实现的差额扣除,一般纳税人填报附列资料(三),小规模纳税人填报附列资料。其中对于小规模纳税人而言,差额以后如果满足月销售额不超过10万元,免征增值税。 既然是通过纳税申报环节实现,那肯定是以纳税人为单位,而不是以项目为单位进行差额扣除的。 会计核算方面,向分包方支付的全部价款和价外费用÷(1+3%)×3%,即为应纳税额扣除金额,一般纳税人将此金额计入「应交税费—简易计税—扣除增值税」科目借方,小规模纳税人计入「应交税费—应交增值税」科目借方,同时冲减分包成本。 6、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 7、一般纳税人跨地级行政区提供建筑服务,选用或者适用简易计税方法计税的,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 8、小规模纳税人跨地级行政区提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 9、纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。
阅读 2111
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老师,问下6月付的保养费,7月开的发票,现在做6月的帐报税,直接6月付款凭证上附的7月的发票可以吗
东老师
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提问时间:07/03 13:42
#建筑#
你好,没问题,可以这么操作。
阅读 2110
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老师,银行贷款利息发票在哪里开?银行工作人员让我网银上开,但是找不到开票的地方
金金老师
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提问时间:08/09 20:23
#建筑#
您好,是他们开的,你们只是申请
阅读 2110
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劳务公司从小规模纳税人升为一般纳税人的税率变化是多少?
图图*老师
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提问时间:06/13 00:21
#建筑#
你好同学 ①劳务派遣(商务辅助服务—人力资源服务) 一般纳税人: 选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用税率为6%。 选择差额征收(必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。 小规模纳税人: 选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用征收率为3%。 选择差额征收(必须同时适用按5%征收率计税的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征
阅读 2109
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@郭老师 我所属日期选什么时候呢
郭老师
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提问时间:04/08 09:12
#建筑#
你要选择哪里的所属日期?
阅读 2106
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老师,公司开发票给甲方,但是没发货,不做主营业务收入可以做什么科目,怎么入账
高辉老师
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提问时间:04/09 11:53
#建筑#
你好,只用计入到预收账款里面
阅读 2104
收藏 0
你好,咨询问下案例中涉及投资类的计算题,计算过程对,但计算结果差在后两位有分数吗? 比如标准答案是679.58,但自己计算出来是679.08
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:38
#建筑#
你好这个有分数的,本身来就差额前边的额计算
阅读 2104
收藏 9
老师,您好!签的油漆工程施工合同,对方可以开油漆材料13税率发票给我们吗?还是只能开9%税率工程票?
郭老师
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提问时间:01/18 16:44
#建筑#
你好 可以开13%油漆的发票
阅读 2104
收藏 9
你好,建筑公司要开1000万的专票,但是没有进项,都应该交什么税,税率多少,企业所得税应该怎么计算
易 老师
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提问时间:12/05 14:26
#建筑#
同学您好,计算公式=1000*0.09=90
阅读 2102
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你好老师!建筑企业,专项储备是在哪个要素下面
郭老师
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提问时间:07/03 10:06
#建筑#
你好,在负债里面的。
阅读 2101
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老师问一下建筑企业有小微企业可以开1%增值税专票的优惠政策吗
宋生老师
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提问时间:04/08 09:14
#建筑#
你好!是的,是可以的
阅读 2101
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农民专业合作社要5人是农村户口才能设立,那这五个人是股份制还是什么?
易 老师
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提问时间:10/17 22:25
#建筑#
同学您好,不是的, 1,申请条件:5人(户)以上,农业户口80%以上。 2,办理地点:农村合作经济组织管理办公室登记,工商管理局注册。 3,费用:自备材料,手续免费 法律依据:《中华人民共和国民法典》 第五十六条 个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担;无法区分的,以家庭财产承担。 农村承包经营户的债务,以从事农村土地承包经营的农户财产承担;事实上由农户部分成员经营的,以该部分成员的财产承担。
阅读 2101
收藏 9
建筑企业,实际支出很多,但无法取得成本票,如何做税筹,能少交税。
易 老师
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提问时间:11/11 22:55
#建筑#
司缺少进项成本票,可以用什么解决办法? 第一个,使用自然人代开。如果和个人的业务往来不多,那公司就可以考虑通过自然人代开来解决一部分进项成本票的问题。 第二个,使用灵活用工。假如公司存在大量和个人的业务往来,就可以考虑通过灵活用工来解决,对公司来说,灵活用工是可以帮助公司合理解决一部分人力成本问题。 第三个,通过个体户进行核定征收。个体户不用缴纳企业所得税,没有双重课税的负担,而且通过核定征收的方式,可以有效降低企业所得税,从而显著地解决公司的进项成本票缺少的问题。 第四个,成立小规模企业对接。有一些企业供应商会比较多,而且大多都是散户,那么在这种情况下,可以成立一家小规模纳税人的公司来与供应商对接。 第五个,规范企业的发票管理。规范管理企业的发票收取,严格要求企业的日常发票报销,采购部门的所有报销都必须有相应的发票,企业发生的所有业务都必须有相应的发票。 以上就是公司缺少进项成本票该怎么办的内容,已经阅读完毕的你还有疑问的话,可以留言小金,小金在看到后的第一时间都会回复的!如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题,咨询小金哦! 内容来源于网络,由金岛企服小编收集整理,引用或转载,请注明转自金岛企服。如有侵权,联系,予以修正致歉。
阅读 2099
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没开过票是零申报吗。 这是要报的
郭老师
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提问时间:04/08 08:47
#建筑#
增值税可以0申报的
阅读 2098
收藏 9
老师,在超市给公司买些茶水间食品和办公室用品是公户对公户好些还是员工个人来报销好些
宋生老师
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提问时间:04/09 15:55
#建筑#
你好,两种方法都可以的。这个没关系。
阅读 2096
收藏 9
利润分配——未分配利润这个科目怎么计提23年第四季度的所得税、工会经费、环保税,没有以前年度损益。我小企业会计准则
暖暖老师
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提问时间:04/10 10:36
#建筑#
借利润分配未分配利润 贷应交税费-所得税 -应交环保税
阅读 2095
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老师好 23年12月暂估了银行要扣的一个数字 现在冲会做负数 正确的分录怎么写
meizi老师
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提问时间:04/08 10:16
#建筑#
你好; 你是跨年了; 你暂估的金额和你收到发票的金额不一致吗;有多大差额
阅读 2095
收藏 0
建筑企业原先执行的是小企业会计制度,用的是建筑企业的旧科目,现在执行企业会计准则了,账上会计科目怎么过渡呢?
钟存老师
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提问时间:01/27 19:52
#建筑#
工程施工【变为】 合同履约成本
阅读 2093
收藏 9
老师,23年第四季度的所得税、工会经费、环保税之前会计结账了,我计提了24年1月。我改成利润分配—未分配利润,资产负债表不平衡,相差2714.9的差额,我是在这期初录入未分配利润2714.9吗?这样资产负债表就平了?
廖君老师
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提问时间:04/10 11:23
#建筑#
您好,我们23年汇缴和年报要按这个调整后的数据申报就是改 期初录入未分配利润
阅读 2091
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一般纳税人异地缴纳增值税及企业所得税会计分录
家权老师
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提问时间:04/09 16:34
#建筑#
借:应交税费-预交增值税/所得税 贷:银行存款
阅读 2091
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怎么系统自动弥补以前年度亏损是3291.04,还有符合条件的小型微利企业减免企业所得税那一栏我填多少
郭老师
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提问时间:04/09 18:39
#建筑#
你好,因为你的利润是3291.04,你只能弥补这些亏损, 小型微利企业减免明细表这里填写的是0,因为你单位没有利润了。
阅读 2090
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老师好,请问留抵退税是每月退,还是一年到底退
郭老师
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提问时间:07/16 08:08
#建筑#
没法每个月都退 她得符合连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元
阅读 2088
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老师,企业所得税纳税申报表1季度初是哪个月的数据
家权老师
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提问时间:07/03 11:53
#建筑#
1季度初是去年12月末的数字
阅读 2087
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老师环评中,污染因子识别具体的方法有吗
耿老师
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提问时间:10/22 21:28
#建筑#
你好!环评中污染因子识别的具体方法包括以下几种: 1. **等标排放量法**:该方法通过计算建设项目的等标排放量(Pi),选择排放量大的污染物作为主要污染因子。计算公式为Pi=qi/coi,其中qi为单位时间排放量,coi为大气环境质量标准。 2. **现状评价因子筛选法**:根据调查的水质参数,选取能够反映水域水质状况的常规水质参数和特征水质参数作为现状评价因子。这些参数通常包括PH、溶解氧、高锰酸盐指数等常规水质参数,以及特定项目的特征水质参数。 3. **工程分析及污染源调查**:通过对项目的工程分析和污染源调查,分解和列出建设项目在施工过程、生产运行、服务期满后等不同阶段的产生和排放的所有污染因子。将项目实施中形成制约的关键环境因素或条件作为环境影响评价的重点内容。 4. **物料成分分析**:通过对物料的成分分析,识别出可能产生的污染因子。例如,在水泥生产线项目中,通过对大理岩、猫土、粉煤灰、铁矿废渣等原料的化学成分分析,可以识别出硫和氮等污染因子。 5. **工艺分析**:通过分析生产工艺,确定可能产生的污染因子。例如,在水泥熟料回转窑锻烧过程中,可能会产生氮氧化物等污染因子。 6. **污染特征分析**:通过分析污染物的排放形式(有组织排放、无组织排放等)、浓度、排放量以及污染源强度等,来识别污染因子。 7. **投影寻踪聚类方法**:应用投影寻踪聚类方法分析环境影响指标的数据资料,依据数据内在特性确定各评价指标的相对权重,从而识别出关键因子。 8. **综合分析法**:结合环境现状评价因子(如环境空气、地表水、地下水、声环境和生态评价因子等)、项目排放因子以及项目特征污染因子等,进行综合分析后确定评价因子。 综上所述,环评中的污染因子识别是一个复杂而系统的过程,需要综合考虑多种方法和因素。通过科学合理的方法和技术手段,可以有效地识别出建设项目可能产生的污染因子,为环境保护和管理提供有力支持。
阅读 2085
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