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建筑公司自营修缮工程中标奖金支出要计入成本费用里面吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:20

#实务#

您好，这个计入费用中就可以

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老师好我想问诉讼时效这句话怎么理解：债务人在一审中未提出抗辩，二审再提出的，人民法院不再支持。但基于新证据证明诉讼时效已经经过的除外。问题1: 什么叫做“诉讼时效已经经过”？为什么这里要出现新证据这三个字？问题2:能举个例子来理解这句话吗？问题2:能举个例子吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/23 10:19

#CPA#

诉讼时效已经经过：指法定时效期（如 3 年）满，债权人没在期间主张权利，债务人获得可不履行义务的抗辩权。新证据的意义：一审没提时效抗辩视为放弃，二审再提通常不支持；但新证据是一审后才发现、客观上没法在一审提交的，能证明时效确实届满，可例外支持，平衡程序和实体公正。例子情形 1：甲 2020 年借乙 10 万，2020 年底到期，甲 2024 年 2 月起诉，乙一审没提时效抗辩，二审才说时效过了，无新证据，法院不支持。情形 2：同上案情，乙二审提交一审后才找到的、甲 2024 年 1 月才首次催收的录音，证明此前 3 年甲没主张过权利，时效已过，法院可支持乙的抗辩。

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投资性房地产什么情况下用：投资性房子车-成本什么情况下用：投资性房地产
家权老师 | 提问时间：01/23 10:18

#实务#

购入的目的不是自用而是用于出租或者出售

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你好老师个体户经营超市现在已经在农业银行办理了公户还能在其他银行再办理一个公户吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:18

#实务#

可以的，没问题的哈

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老师，请问我们有个公司25年4季度年收入超过500万了，现在税务局那边还没通知我们登记一般纳税人，新的增值税法超过当月就按一般纳税人处理，那我们现在需不需要主动登记为一般纳税人呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:17

#税务#

是的，需要在开超的当月就需要

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请教一下，公司有兼职人员，有的一个月就10元，20元，有的一个月2000.3000的。怎么处理比较好，
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:15

#税务#

同学，你好都按照劳务报酬来申报

阅读 10

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老师，有张发票是鲜花，2000多元，可以入到哪个科目啊？
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:13

#实务#

同学，你好鲜花是做什么用的？？

阅读 24

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企业产品的检测费怎样入账
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:13

#实务#

您好，这个计入制造费用中

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因为要交点税，1月勾选12月发票之后增值税交了5000税额，留底待抵扣税额10万，年末留底待抵扣要结转吗，这个账务都怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:11

#实务#

同学，你好年末留底待抵扣要结转吗？？要结转的，就是都放在应交税费-未交增值税里面

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老师好，业务招待费需要交纳个税吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:10

#税务#

是赠送礼物就要申报个税

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老师，现在怎么开票还要二次认证还是输什么银行卡号
家权老师 | 提问时间：01/23 10:10

#实务#

按提示做实名认证就行了

阅读 3

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老师，发票归档是指取得的发票还是开具的发票。
文文老师 | 提问时间：01/23 10:09

#实务#

发票归档是指取得的发票以及开具的发票。

阅读 23

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我们老板为了退税，想自己再注册一个公司，把公司业务按一定比例再转到新公司开票，老公司相当于一个中转一样，这样是可以的吗？有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

嗯嗯，老公司法人是100%控股，新注册的公司准备还是他法人，法人占股90%，他老婆占10%，这个没问题吧

阅读 30

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老师，我这样处理有问题吗，因为法人欠公司款，我2月初给她申报全年一次性奖金
家权老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

是的，就是那样做就行

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老师，我要半路接手一家五金公司的账务，前会计做到12月底结账，做的亏损，然后我要从2月开始做1月的账及报税，那我建立新的账套，我需要准备哪些资料，怎么保证这些数据的真实性，怎么新的账套呢
暖暖老师 | 提问时间：01/23 10:05

#实务#

你好，科目余额表和财务报表就可以啦

阅读 23

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老师，做年度分析报告，这种调账的，充了收入的，还怎么弄啊，如10号营业点，你看一下图片
朴老师 | 提问时间：01/23 10:05

#实务#

在年度分析报告里，你可以这样处理 10 号营业点的冲减收入：表格保留负数：直接在收入明细表中列示 - 3413.47 元，并备注冲减原因（如销售退款、前期多计收入等）。分析部分说明：在收入分析里点明该笔冲减的业务原因、影响金额，以及是否属于偶发或持续性问题。确保数据勾稽：保证冲减后的合计数与总账一致，且有凭证支撑。

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现在还有21年-25年的专项发票还没认证抵扣26年度还可以认证抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:05

#税务#

可以继续勾选抵扣的哈

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老师，您好，我想问下，我们工程在异地重庆，现在老板要求开发票给上游，我想咨询下关于异地预缴税的事，异地预缴的分包款是怎么定义的（包含材料和劳务吗），分包款进项发票要求供应商怎么开，然后预缴哪些税，预缴多少，预缴期限等，辛苦老师帮我详细梳理下，感谢您
郭老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

分包款是包工包料的工程和劳务供应商给你提供了什么服务？包工包料的工程，就给你开工程，如果只包工不包料，那就开劳务，如果只有材料，那就开材料的一般计税预缴增值税2%，简易计税预缴增值税3%，附加税12%或者是10%。小规模小型微利企业在这个基础上还可以减半个税看你项目所在地税务局的要求，不是所有的都需要交企业所得税跨省0.2%

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老师，公转私有相关规定吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

同学，你好要有合理理由，才可以公转私，单笔超5万或日累计超20万的交易会触发反洗钱监测。

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计提和确认坏账的会计分录，应收款项
文文老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

可直接转为营业外支出贷记应收账款

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老师，生产领用原材料，出库单填写数量，单位，还用填写金额吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

那个是需要写上金额的哈

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 560

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2892

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 658

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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