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老师怎么在筛选出来的内容下面插入一行接着编辑
文文老师 | 提问时间：01/23 16:12

#Excel#

直接插入，单击右键，新增一行

阅读 27

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老师，如果研发项目是2025年1-7月份，但是专利是在2026年申请下来之后，官费也是在2026年支付的，并收到了相应的发票，但是该项目是2025年已经结束，那么该专利申请费和官费应该怎么归集，还可以加计扣除么？实操中怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 16:12

#实务#

你好，-会计归集：2026年支付的专利申请费、官费，计入无形资产成本（资本化），不得追溯调整2025年已结题项目的研发费用。

阅读 18

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我单位受政府部门安排，企业员工去外部第三方培训机构培训，后期政府会根据学习情况返还一部分技能用工补贴，此款项会转给企业，三方机构需要我单位开具相关票据，请问开什么项目合理呢？如果不能开发票怎么处理这个业务
家权老师 | 提问时间：01/23 16:09

#税务#

对方开非学历教育服务的税目

阅读 64

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老师，对方开具的红冲发票，我方是不是要确认才可以，过时间不确认就做废了吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 16:06

#实务#

您好，你们认证了吗？

阅读 11

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小规模增值税怎么交？怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/23 16:04

#实务#

同学，你好按照销售收入来缴纳增值税。一般是1%

阅读 9

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请问12月份有一张报关单，出口日期是12月，12月没有查到，1月报送到税务局，我在1月份开票影响退税吗？正常好像是要求出口当月开票，老板12月也没有给我
暖暖老师 | 提问时间：01/23 16:03

#税务#

你好，不影响的，但是汇率要用12月的才可以的这个是

阅读 10

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主营卖骨灰盒和殡葬相关物品的公司，如果开发票时遇到卖了一整套物品那种，发票编码选什么。比如一套东西包括：白布，木制遗像框，假花，蜡烛等。开发票怎么开，选什么编码
暖暖老师 | 提问时间：01/23 16:00

#实务#

你好，各自分开开具需要根据各自的编码

阅读 213

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11月注册公司，12月购车，公司付首付，个人承担贷款付按揭。每一步怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/23 16:00

#实务#

一、公司购车（12月，首付+贷款） 1. 支付首付并确认固定资产与贷款假设车辆含税价70万，进项税10.17万，不含税价59.83万。借：固定资产—汽车 59.83万应交税费—应交增值税（进项税额）10.17万贷：银行存款（首付）20万长期应付款—金融公司 50万 2. 将贷款债务转移给个人（王新开）借：长期应付款—金融公司 50万贷：其他应付款—王新开 50万二、个人承担每月按揭 1. 个人直接向金融公司还款（公司账面无资金流出）借：其他应付款—王新开 1.5万贷：长期应付款—金融公司 1.5万（若个人将钱转入公司账户，再由公司支付金融公司）借：银行存款 1.5万贷：其他应付款—王新开 1.5万借：长期应付款—金融公司 1.5万贷：银行存款 1.5万三、后续车辆运营与成本 1. 车辆用于运营，支付运费等成本借：劳务成本—运费 20万贷：银行存款 20万 2. 车辆折旧（按公司固定资产处理）借：劳务成本/管理费用—折旧费贷：累计折旧

阅读 80

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请问一般纳税人只拿回来发票劳务鼠标加工费，数量1000个，其他什么也没有，这个怎么入库存啊
家权老师 | 提问时间：01/23 15:58

#税务#

那个鼠标是拿来销售的？

阅读 18

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出口一般纳税人出口货物的时候，报关单是CIF出口的货物，海运费怎么做会计分录呀？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:57

#税务#

借方：应收账款（或银行存款）——CIF总价金额贷方：主营业务收入——出口收入（FOB价格金额）贷方：其他应付款——海运费（运费金额）

阅读 26

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老师好！请问公司购入医疗转运箱200个，单价235元，总金额47000元可以一次性计入成本吗？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：01/23 15:57

#实务#

那个要在领用的时候计入销售费用

阅读 20

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支付财园信贷通的担保费，计入什么科目为好？
文文老师 | 提问时间：01/23 15:57

#实务#

你好，可计入财务费用

阅读 14

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郭老师有空接下，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/23 15:55

#实务#

在这继续问就可以了

阅读 20

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收到政府的稳岗补贴，计入哪个会计科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:53

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 27

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我们是一般纳税人简易计税，25年开的个别快递费发票是专票税务系统做了进项税额不抵扣勾选这种申报增值税的时候需要填写附表二进项税额转出吗如果没有填有什么影响
家权老师 | 提问时间：01/23 15:52

#税务#

那个不需要再填进项转出，都没抵扣

阅读 14

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老师我们是投资公司法人和股东转了往来款进来可以转成实收资本吗，然后投资公司转给 B公司的钱起投资的钱，能从投资公司的实收资本转给B公司作为经营费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:51

#税务#

您好，这个最好是备注投资款好些

阅读 35

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请问老师这个新政策重新定了销售收入的汇率，如果是当月收汇记账的汇率也是按照这个政策规定吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:50

#实务#

还是可以按收款当日的汇率

阅读 27

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出口货物，按”一般贸易”报关，但对方不会支付货款，会计上如何处理。
文文老师 | 提问时间：01/23 15:50

#实务#

不支付货款，应收转为营业外支出

阅读 14

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老师，住房公积金抵扣个税，公司和个人合计1050元，但是这1050全部由员工自己承担，这1050元，可以拿来全部抵扣个税吗
郭老师 | 提问时间：01/23 15:49

#实务#

不可以的，只能扣除525 你给他发工资的时候拿出525来不做工资不就可以了，这样少交税呀

阅读 93

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老师，利润表中，利润总额-70000，所得税-10000，净利润-60000.对不对呀
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 13

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老师新疆地区高会实务成绩有效期是三年吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:47

#实务#

是的，都是有效期是3年的

阅读 72

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 694

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 562

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2899

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 661

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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