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老师您好公司现在公司法改了需要注册资本实缴吗，不实缴有哪些风险或者罚款，
东老师 | 提问时间：05/26 20:42

#实务#

普通有限责任公司：认缴制+5年内缴足 - 2024.7.1后新公司：成立之日起5年内必须缴完注册资本 - 2024.6.30前老公司：2027.6.30前把剩余期限改成5年内，到期缴足

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老师，汇算清缴后选择了暂不退税，如果想退税的时候还能够退税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:38

#实务#

你好好是的，还可以继续申请退税

阅读 28

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账和资产负债表都一致，但是导出后现金流的期末现金余额不一致，这是什么原因，应该怎么解决呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:36

#实务#

...

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问下老师，为什么导出现金流量表本年累计是零
东老师 | 提问时间：05/26 20:31

#实务#

您好，从电子税务局导出来的吗？是不是申报的时候就是全零报的。

阅读 62

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老师，请问法人以个人资金购买的厂房，直接登记在公司名下，应该怎么入账，会涉及税务吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:30

#实务#

你好，借固定资产贷其他应付款-法人

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老师好，问下固定资产折旧，如果往年有一部分未折旧，放到今年折旧的话，必须放在以前年度损益里吗，放在本能管理费用可以吗
东老师 | 提问时间：05/26 20:26

#实务#

您好，因为是以前年度的折旧，在今年补提就要通过以前年度损益调整来补提。

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关于印花税的会计分录都有哪些？谢谢你了
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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税务打电话说2025年夯实率下降了
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:11

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，公积金基数可以随时调整吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:11

#实务#

不可以的，这个一年一次

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老师，如果25年利润是10万，不过24年净利润是100万，是不是不需要缴纳企业所得税？因为可以弥补亏损90万，如果26年后有利润20万，是不是也不需要缴税？补亏是不是可以‍5年？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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工资表上有工资，个税也申报工资，但是没有实际发放工资，比如张三5000，李四3000，王五2000，王五两千从来没有发过工资，做账的时候成本只做8000，不做王五2000，这个永远都不会发工资的但是也做工资本申报个税了，成本也只做8000，不做1万，这样做账对公司没影响，对税务有影响吗，税务会处罚吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:07

#税务#

这个得看一下个人，他申诉吧，如果不申诉的话没有影响

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郭老师，做工程的，增值税发生义务按哪个，比如收部分款了，开部分票了，做了部分，还有按合同签怎么确认比较好
朴老师 | 提问时间：05/26 20:07

#实务#

1. 增值税纳税义务：开票、收款、合同约定付款日、完工验收日，孰早为准，不按完工进度。 2. 收部分款、开部分票：已开票+已收款部分正常计税；纯预收款项仅预缴增值税。 3. 合同建议：明确各节点付款时间，按约定日期判定纳税义务。

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老师，你好，请问工商年检，电商的网点网址一定要填吗，不填可以吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:05

#税务#

最好填写因为工商年报结束之后，他会抽查

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8号上的班，5月份的工资是从8号到31号，一个月4000块钱，该怎么算？步骤
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:04

#税务#

您好，4000/31*23，这样算就可以了

阅读 14

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老师想问一下会计凭证的装订流程，是不是凭证封面 → 科目汇总表 → 记账凭证 → 银行明细流水，财务报表
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:56

#实务#

您好，是的，一般就是这样的

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老师，公司无偿赞助学校的赞助金，公司是否还需要缴纳税费
朴老师 | 提问时间：05/26 19:54

#税务#

增值税：无偿现金赞助，不交增值税；企业所得税：直接无偿赞助学校，不属于公益性捐赠，不能税前扣除，需全额纳税调增；只有通过公益性社会组织 / 县级以上政府捐赠、取得合规票据，才可以按利润总额 12% 限额扣除

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老师，法定盈余公积是怎么提取的？比如今年利润是390万，是一定要提10%吗？那如果以前已经提过有200万的余额了，是按累计利润还是按当年的利润？
朴老师 | 提问时间：05/26 19:48

#CPA#

按当年净利润的 10% 提取，不是累计利润，今年提 390 万 ×10%=39 万。累计余额未达 ** 注册资本 50%** 就必须提，和之前已提 200 万无关。超过注册资本 50% 可不再计提。

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老师，公司无偿赞助学校的赞助金，公司是不是只需要缴纳印花税，是否还需要缴纳税费
apple老师 | 提问时间：05/26 19:45

#税务#

同学你好。赞助现金，印花税都不用交

阅读 54

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补申报往年收入，财务报表用不用去更正
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:34

#税务#

您好，不用，你的账是调在现在

阅读 8

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麻烦老师帮忙解答一下,积攒起来的问题,谢谢 1、商品销售收入确认时点的财税差异 2、商业折扣、现金折扣、销售折让或者退回的财税差异 2.1“回扣”能入账吗？税务上如何处理？ 3、售后回购业务财税差异 4. 以旧换新业务财税差异 5、售后租回业务的会计与税务处 6、视同销售业务税会差异 7、让渡资产使用权收入的税会差异 8、分期收款财税差异 9、个税手续费收入财税差异 9.1个税手续费返还，奖励给财务人员，计征个税吗？ 9.2“午餐补助”还是“误餐补助”？一字之差，缴税的不同 10、营业外收入、营业外支出财税差异 10.1营业外收入交增值税吗？ 10.2定金、订金、押金、保证金、违约金的区别和增值税处理
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 19:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问个人缴纳的社保医保部分在个税系统是自动带出来扣除的吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:33

#实务#

您好，不会，这个手动填写的

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 3851

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 802

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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