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个人承担的社保费可以记入公司管理费用吗?有文件依据吗?
周老师
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提问时间:04/10 10:50
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,个人承担的社保费用,公司在代付的时候,要计入其他应收款 这个没有直接的规定,您可以想一下这个逻辑,个人要负担的社保,不属于单位发生的费用,因此不能计入单位管理费用 祝您学习愉快!
阅读 72
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请问平台(淘宝,抖音这些)的收入怎么做账,计入什么科目呢
家权老师
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提问时间:04/10 10:48
#税务#
那个计入其他货币资金-淘宝,抖音
阅读 24
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老师,请问一下,这个怎么做?麻烦了,谢谢
周老师
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提问时间:04/10 10:44
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算第(1)、(2)、(3)、(4)项业务的关税完税价格 -业务(1):关税完税价格包含离岸价格、包装费、向卖方支付的佣金以及运抵中国海关境内运输地起卸前的费用,向自己采购代理人支付的佣金不计入。 关税完税价格=(20000+500+1000+2000)×500=11750000(元) -业务(2):减税或免税进口的货物需补税时,按货物原进口时的到岸价格,结合监管年限和使用时间来确定完税价格。 完税价格=300×(1-2×12÷(5×12))=180(万元) -业务(3):出口货物的完税价格是离岸价格扣除出口关税和单独列明的支付给境外的佣金等。 完税价格=(3800-3800×5%-250)÷(1+20%)=2700(万元) -业务(4):关税完税价格要包含离岸价格、向卖方支付的佣金、软件费以及运抵我国境内输入地点起卸前的运费、保险费,向境外采购代理人支付的买方佣金不计入。 关税完税价格=1410-10+50+15+35=1500(万元) 2.计算第(1)、(2)、(3)、(4)项业务的关税税额 -业务(1):关税税额=11750000×10%=1175000(元) -业务(2):关税税额=180×7%=12.6(万元) -业务(3):关税税额=2700×20%=540(万元) -业务(4):关税税额=1500×20%=300(万元) 3.计算第(4)项业务的消费税税额、增值税税额 -消费税:先算出组成计税价格,组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)。 组成计税价格=(1500+300)÷(1-10%)=2000(万元) 消费税税额=2000×10%=200(万元) -增值税:增值税税额=组成计税价格×增值税税率。 增值税税额=2000×13%=260(万元) 4.计算第(5)项业务的滞纳金 进口货物自运输工具申报进境之日起14日内申报,纳税人、扣缴义务人应自完成申报之日起15日内缴纳税款。6月28日货物抵达宁波港,应在7月12日前申报,该公司6月31日申报已逾期;海关于6月31日填发税款缴款书,应在7月15日前缴纳税款,公司7月20日解缴税款,滞纳天数为5天。 关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数,这里滞纳关税税额为业务(4)的300万元,滞纳金征收比率为万分之五。 滞纳金=300×0.0005×5=0.75(万元) 综上,业务(1)关税完税价格11750000元,关税税额1175000元;业务(2)关税完税价格180万元,关税税额12.6万元;业务(3)关税完税价格2700万元,关税税额540万元;业务(4)关税完税价格1500万元,关税税额300万元,消费税税额200万元,增值税税额260万元;业务(5)滞纳金0.75万元。 祝您学习愉快!
阅读 85
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国外客户退货,如果我们进口回来,没有收付款可以吗?销售出去的和进口回来不是同一个公司抬头
梦瑶老师
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提问时间:04/10 10:40
#税务#
进口回来,没有收付款,可以的
阅读 21
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老师,税务系统平台显示23年的有几张发票未认证,现在能认证吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:38
#税务#
您好,可以的,现在能认证的
阅读 19
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公司减员后没有人要交社保了,怎么操作社保0申报
小菲老师
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提问时间:04/10 10:37
#税务#
同学,你好 去社保局关闭社保功能
阅读 19
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请问:个体工商户,如何在电子税务局扣缴端导出已申报的2025年度经营所得报表?
小菲老师
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提问时间:04/10 10:35
#税务#
同学,你好 登录自然人电子税务局 Web 端:自然人电子税务局 登录后,点击【我要办税】→【一户式查询】→【申报信息查询】 官网 在查询条件中选择“税款所属期”为2025年度,申报表类型选择“个人所得税经营所得纳税申报表(B表)” 点击【查询】,找到对应的申报记录,点击“应征凭证种类”进入申报表详情页 在页面右上角点击【导出】按钮,即可下载PDF格式的已申报报表
阅读 27
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老师,其他收入工会经费税种有核定按次申报,0申报可以吗
家权老师
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提问时间:04/10 10:35
#税务#
不行的,发工资就必须据实申报,没发才0申报
阅读 48
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老师,接到税务局电话问社保缴纳基数的问题,是必须跟个税一致吗
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:32
#税务#
您好,是的,现在各省都在查这个,要按去年的平均工资来做为基数
阅读 26
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老师,请问下,印花税按照哪个金额申报
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:26
#税务#
您好,公司是主营什么的?
阅读 43
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买来的手机配件用于维修,开出去发票是劳务*维修费,购进来是配件,那购进申报买卖合同,开出去的发票申报承揽合同,同时也报了无票收入,无票收入包含维修也包含卖的手机或者配件,这个怎么区分买卖合同和承揽合同的金额
暖暖老师
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提问时间:04/10 10:26
#税务#
你好,买卖合同只是货物,单纯的货物
阅读 46
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老师好,请问内资个体,需要缴纳什么税,我登录电子税务局,上面显示查账征收,之前是定期定额,突然变成查账征收了,请问需要申报哪些税种呢?
梦瑶老师
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提问时间:04/10 10:26
#税务#
首页,会有提示要申报的税种。通常是增值税,城建税等附加,经营所得个税
阅读 22
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老师我们是分公司一般纳税人都需要报啥税
家权老师
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提问时间:04/10 10:25
#税务#
需要申报增值税,预交所得税
阅读 25
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老师您好,公司门口的停车场收费的收入要不要交印花税?
家权老师
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提问时间:04/10 10:24
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 20
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老师请问一下企业所得税季报里面的职工薪酬这个数填的是。哪一个数?是成本工资费用还是现金流的实际职工薪酬数?
家权老师
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提问时间:04/10 10:21
#税务#
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。应付职工薪酬一级科目的贷方累计 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 17
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之前的账把其他应收款—代扣社保计提到应付职工薪酬—社会保险费怎么办
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:15
#税务#
您好,做个相反的分录,红冲掉就可以
阅读 21
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老师,现在劳务,加工修理修配服务开票还可以使用吗
梦瑶老师
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提问时间:04/10 10:13
#税务#
现在已经是加工修理修配服务 201
阅读 22
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老师、财务报表年报怎么报送呀?需要怎么填写?
小菲老师
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提问时间:04/10 10:13
#税务#
同学,你好 点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财务报表报送】功能进入。 会涉及资产负债表、利润表等
阅读 32
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房屋租赁有0税率吗?
Fenny老师
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提问时间:04/10 10:10
#税务#
你好,没有的,0税率会涉及出口退税。只有国际服务或出口商品才会有0税率。
阅读 38
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老师好,请问如果公司法人在公司没有工资或年终年终奖等,他在其他地方有收入,请问老师,每年6月30日之前个人的汇算清缴公司还能收到,需要他进行汇算清缴的通知吗?如果需要他个人汇算清缴,只能他自己收到通知吧?
家权老师
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提问时间:04/10 10:08
#税务#
是的,只能他自己收到通知
阅读 29
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公司是小规模纳税人,26.1月新建帐,只有一笔开票收入,增值税为1180.2元;已经申报了增值税为免税; 现在免税的增值税结转到营业外收入,然后按照结转后的资产负债表和利润表申报,其中资产负债表的应交税费填 0,这样对吗?
家权老师
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提问时间:04/10 10:04
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 69
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老师您好企业所得税
秦老师
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提问时间:04/10 10:02
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,没有办法直接给您提供题目的答案,题目的要点可以为您提示一下 1.管理费用中,未投入使用的机器设备计提折旧不能税前扣除,要纳税调增,符合条件的新产品研发费用50万元,可以加计扣除,要纳税调减。 2.广告费要考虑限额扣除,不超过销售收入的15%,广告性质的赞助支出可以按照广告支出考虑 3.财务费用中,职工借款利率不能超过5%,超过部分要纳税调增;建造固定资产的利息支出要资本化,费用化的部分要纳税调增 4.成本费用中,计提未支付的工资要纳税调增,职工意外险不能税前扣除,补充医疗判断是否超过工资薪金5%,超过部分纳税调增 5.公益性捐赠按照会计利润的12%为限额扣除,超过部分纳税调增;赞助民办非营利性高等学校基础研究,可按100%在税前加计扣除,纳税调减。 6.境外分的股息红利境外按照20%税率纳税,境内税率25%,差额的部分涉及补税? 祝您学习愉快!
阅读 61
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老师,企业汇算做好后有可以退的税款,有可以弥补去年的亏损额,导致今年的企业所得税可以退,我不想弥补去年的可以操作吗?
家权老师
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提问时间:04/10 09:56
#税务#
税金少可以选择退税的,
阅读 18
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2025四季度做了一笔分录增值减免,贷营业外收入,实际是没有减免,做错了,现在应该怎样做分录冲回这笔分录
家权老师
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提问时间:04/10 09:55
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:增值减免
阅读 18
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老师,如果没有发票的成本可以入账吗?单笔不超过多少?需要放入什么资料进去做账呢
家权老师
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提问时间:04/10 09:54
#税务#
需要取得交易的单据证明业务的真实性,有单据就可以做账
阅读 52
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铁路电子客票,在申报增值税时,本期认证相符那一栏也就是第2栏已经显示金额,第10栏系统自动的也有金额,第10栏要不要删,还是根据系统自动带出来的那样不管,老师 你们是怎么填写的
家权老师
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提问时间:04/10 09:48
#税务#
不需要管他,就是那样子的
阅读 15
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个税手续费返可以入其他业务收入吗?申报了增值税,还需要申报水利建设基金吗?
家权老师
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提问时间:04/10 09:45
#税务#
个税手续费返应该营业外收入,需要申报了增值税,还需要申报水利建设基金
阅读 31
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老师请问一下,我们以前是个人独资企业,现在变为公司了,以前个人独资企业出资额是100万,但账上欠股东很多款,转为公司可以债转股吗,要不要交税
梦瑶老师
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提问时间:04/10 09:45
#税务#
你好,需要交印花税的
阅读 15
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老师,临时工服从公司管理,遵守公司制度,个税申报按工资薪金,报残保金要加上这些临时工的人数跟工资金额吗
小菲老师
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提问时间:04/10 09:43
#税务#
同学,你好 要加上的
阅读 17
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老师好 公司里买的机器设备要交印花税吗 开了发票
梦瑶老师
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提问时间:04/10 09:42
#税务#
严格按印花税,需要的,按买卖合同
阅读 15
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