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老师，您好！请问集团公司有注册资本的限制吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:14

#实务#

集团公司（企业集团）有注册资本限制，核心门槛依据《企业集团登记管理暂行规定》，具体如下：一、核心限制 - 母公司注册资本≥5000万元，且至少拥有5家子公司。 - 母子公司注册资本总和≥1亿元。 - 全民所有制企业作为母公司的，注册资本≥1亿元。二、区域差异 - 省级：母公司≥3000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥6000万元。 - 市级：母公司≥1000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥2000万元。三、特殊情形 - 行业特殊要求：金融、保险、证券等领域，仍有更高注册资本与实缴要求。 - 认缴制：一般行业可认缴，但新《公司法》下认缴出资需在5年内实缴到位。 - 非货币出资：货币出资比例建议不低于30%，非货币出资需专业评估。

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，快递理赔的流程是怎样的？
朴老师 | 提问时间：01/23 08:12

#实务#

电商云仓快递理赔核心流程：客诉取证：锁定订单 / 出库 / 快递单号，收集客户照片 / 视频、云仓出库记录、快递路由信息。定责处理：区分云仓操作责任、快递运输责任，先补发 / 退款安抚客户。提交索赔：备齐材料向责任方申请理赔，投保的同步报保险。跟进归档：跟踪赔付进度，到账后记账，复盘优化流程。

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早老师，出口是做了报关委托长期一年，先进口也是这家，不用再做报关委托了吧
朴老师 | 提问时间：01/23 08:11

#实务#

若已与该报关行签订 1 年有效的长期电子报关委托，且委托范围包含进口、权限未过期、信息无变更，进口可直接用该委托办理，无需重签。

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老师，我们学校有笔账操场坝地面施工费用是2023年的账，当时是开的发票是96000，我们做的账是长期待摊费用，摊销期1年，现在已经摊销完了。当时只支付了28800元，剩下的挂的应付账款。后面由于施工完成后质量很差，喊对方重新弄一下，对方不愿意，我们就没付款，对方就将我们告了，打了官司。现在法院判整个工程款是69800，已经支付28800元，就还剩下41000的尾款。现在对方红冲了以前的发票，重新开了发票69800元，我想问一下我这个账该怎么调整，主要是已经摊销完了，又是以前年份，求指教
朴老师 | 提问时间：01/23 08:09

#实务#

具体会计分录（按小企业会计准则 / 企业会计准则分别处理）情况 1：执行《小企业会计准则》（不追溯，直接调整当期损益）冲销原发票入账分录原分录（2023 年）：借：长期待摊费用 96000 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 67200 冲销分录：借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按新发票和法院裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整已摊销的差额（96000-69800=26200）因原摊销金额多计 26200，冲减当期损益：借：长期待摊费用 26200 贷：管理费用 / 其他业务成本（根据操场使用部门） 26200 情况 2：执行《企业会计准则》（追溯调整以前年度损益）冲销原入账分录借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整以前年度多摊销的金额（26200）借：长期待摊费用 26200 贷：以前年度损益调整 26200 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 26200 贷：利润分配 — 未分配利润 26200 （若涉及盈余公积，需按比例计提或冲减）

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2025年度的财务报表是指2025年12月份的资产负债表、利润表、现金流量表吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:00

#实务#

对的是的，是这么做的

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劳务人员发票开错了，手机号也换了，现在税务要求红冲错误发票该怎么办？对方也登录不上去需要手机号验证码
朴老师 | 提问时间：01/23 07:48

#实务#

让他带着身份证去税局大厅改手机号然后再在手机上登录

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老师，做内账，他们用的管家婆，然后也不是做的会计凭证，就是做的什么出库入库收款付款这样的单子，也没有纸质的凭证保留打印，我想问下现在做内账比较好的方式是啥？
朴老师 | 提问时间：01/23 07:47

#实务#

商贸企业内账优化核心：用管家婆出入库、收付款单当核心依据，必填日期、经手人、业务关联方、金额等信息，每月导出电子单据备份。补充库存、往来、收支 3 大台账，确保账实、账账核对一致，出口业务需单独标注外币、报关信息。月末按核对数据 - 盘点库存 - 算利润 - 备份存档的流程结账，内账数据仅限内部使用，不与外账混淆

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老师，个人所得锐手续费退费，如果不申请退费有什么影响没有？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:25

#实务#

你好，啥影响也没有的这个。

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老师，早上好！税局让我们请于23日上午10点前反馈一下2024年2025年，增值税较高而企业所得税偏低的原因？微信上简要反馈。这个一般从几方面去回答呢
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:22

#实务#

你好增值税高说明抵扣少，按理企业所得税也会高说明从三项费用和成本说明下手

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老师您好，现在有总公司，还在杭州成立了分公司。杭州分公司非独立核算的。那么我建账的时候是要建2套吗？另外分公司没有实收资本的，他的资金是总公司拨付来的，这个账务怎么处理呢？报税是分开吗？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/23 07:22

#实务#

你好，需要分开核算的，报税分开核算除了企业所得税汇总申报有总公司

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老板年底给股东分配，是股东分红合适还是给按年终奖更合适
郭老师 | 提问时间：01/23 07:14

#实务#

股东分红他是固定的税率20%，那你看下他年终奖是多少？年终奖的税率表是阶梯式的，他平时有工资吗？

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老师，宿舍的水电进项我们要转出来，那总部的人来住，要转出吗？两个公司间会挂往来
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 06:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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盈余公积能用来做什么都有什么提取是多少什么情况下用任意盈余公积提取多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 05:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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一个人同时有几个个体户，且都是零申报，还需要报C表吗
朴老师 | 提问时间：01/23 00:15

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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建筑企业，公司**其他公司，工程做一部分回款**公司，然后工程款走人工工资回到老板手上，有些回到项目负责人手上继续用于支付项目各项支出，内账怎么做分录，分清这块，一是项目收入怎么确认分录，二是钱留在项目负责人手中怎么弄的清花了多少，还剩多少，分录怎么写，三是老板收了这块怎么做分录，不会做，请教一下老师
朴老师 | 提问时间：01/22 23:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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退休了，给两个公司代理记账，增加办税人员了，直接进去申报税款，这没事吧？我以前是从自然人里进去申报，现在不知道啥原因进不去了，就直接办税人员进去报税。这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 23:35

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，您好，个体定期定额，不需要申报的是吗，平时偶尔有开点发票，怎样看到定期定额多少？我看到之前会计有办理退抵，什么情况能申请退抵？
朴老师 | 提问时间：01/22 23:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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董孝彬老师，这个不是残留100个。打个比方，计划生产1000个，耗用材料制造费10000元，成本价就是10元每个。这是计划的。但是实际上这个订单生产少了，可能工艺或者一些计算方式导致的。正常来说，这个产品的成本单价不就是10000/900吗11元。但是现在系统设置这个100个对应的费用100×10=1000转到主营业务成本里面了。借主营业务成本成本1000，原材料制造费1000
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 23:27

#实务#

朋友您好，我觉得这个逻辑不对。如果工艺性正常损耗，则 100 个对应成本并入 900 个完工品，单价 = 10000/900，合规无风险；系统直接转主营成本是错的，需改核算规则按实际完工数摊全部成本。 1. 系统直接转1000元至主营业务成本不对，没实际销售，违反配比原则 2. 正确是900个实际成本应为10000元，单价=10000/900≈11.11元，全部分摊至完工品 3. 需调整系统成本核算规则，按实际完工数量分摊全部投料/费用，不单独转出所谓未完工成本

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我退休了，给两个公司代理记账可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 23:13

#实务#

做账可以，只是不能以你的名字报税

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老师，个体工商户，汽车维修服务开票税点是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 23:07

#实务#

您好，这个是按一个点来开的

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我既是公司的办税员做账报税，又是公司的出纳员，银行联系人，有什么风险，需要辞职吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 22:44

#实务#

您好，这个没事，你正常工作就行

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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