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老师，我早上刚问过你56元的福利费转出的问题，然后准备给你点五星好评，手机卡了一下子不知道点到几星就按提交了，很担心对你有影响
家权老师 | 提问时间：01/23 14:19

#实务#

...

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老师您好，我们收到一张发票，现在税务打电话说是要做进项税额转出，那我们这个发票入了成本的是不是就不算是成本票了。还是怎么怎么理解这个进项税额转出
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:18

#实务#

您好，他的意思是这个不能抵扣进项，要你们转出来交税

阅读 8

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收到一张普票开具的娱乐服务*KTV 这张票能对公付款吗做账能用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:10

#实务#

您好，可以，这种是业务招待方面的吧

阅读 20

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请问筹建期印花稅，如何做账
文文老师 | 提问时间：01/23 14:09

#实务#

可计入税金及附加

阅读 9

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老师个税税率表怎么看啊不超过36000怎么算的而且平常是减去专项附加扣除超过5000的部分是按3%的税率来算的
文文老师 | 提问时间：01/23 14:08

#实务#

减去专项附加扣除后的余额，是否超过3.6万元，不超过按3%税率

阅读 15

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好的，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:07

#实务#

您好，你是要找前面那个老师吧，这种你直接回复就可以，不用再重新提问的

阅读 51

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你好老师！缴纳的水土保持补偿款应该放在那个科目里
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:07

#实务#

您好; 计入管理费用 - 水土保持补偿费.

阅读 25

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铁加工行业，运输费发票一般情况下达到收入的多少占比
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:06

#实务#

同学，你好运输费发票占比通常控制在收入的2%到5%以内，这是普通贸易或制造企业的合理范围。

阅读 21

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请教一下，执行企业会计准则的企业，会计处理上：开办费（如酒店开业前期的保安、保洁、物业费）可以计入长期待摊费用吗？还是必须管理费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，可以计入长待摊费用的，如果金额不大可以计入管理费用开办费中

阅读 174

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老师，想问一下，软件开发企业，委托外部研发的系统，25年已经根据合同全部付款给对方，对方也开具了发票。但是考虑到利润表利润的问题，不方便入成本和费用，请问入哪个科目比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

你好，做合同履约成本里面的

阅读 11

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老师，这次年审，事务所分配了三组，那三组都是助理带助理，让查的问题都查不出来，不报过来，我在群里发了个，@all：项目快接近尾声了，影响损益的问题确实是没有还是不会看？风险识别影重要性水平的情况是否一个都不存在？到时候管理层声明书披露以及底稿过审的时候你们自己掂量。这涉及到专业判断能力和风险意识的问题。隐瞒不报的自己承担风险和后果，自己向立信亲自去解释，群里有老板，老师，我这样说是不是不合适？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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全年总营收和全年总销售额的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好全年总销售额定义：仅指企业通过主营业务活动（如销售商品、提供服务）直接产生的收入，属于单一维度的业务流水。典型场景：奶茶店售卖饮品的收入、商场商品销售收入。公式：销售额 = 单价 × 销量。全年总营收定义：涵盖企业全部经营活动产生的经济利益流入，包括主营业务收入和其他业务收入（如租金、利息、废料处置收益等）。典型场景：沃华医药的总营收包含药品销售 + 抗病毒研发服务收入；小米集团总营收覆盖智能手机、IoT产品及互联网服务。公式：营业收入 = 销售额 + 其他业务收入

阅读 10

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在成都充值了交通卡，使用完成后开具的发票未预付卡销售*预付卡充值，这种发票可以直接入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，不能，要正式的发票才可以

阅读 29

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业务人员出差酒店专票可以抵扣进项吗？还有招待客户酒店开的专票可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:01

#实务#

您好，出差的可以，招待的不可以

阅读 8

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工资8000元，没有其他扣除，要扣除多少个税，实发多少给同事
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:00

#实务#

您好，8000-5000=3000.3000*0.03=90，按8000-90来支付工资就可以

阅读 32

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老师企业安装设备需要刷漆和建造的厂房地面也需要美化刷漆，买的油漆和干活工具这两处一起施工的，花费的钱无法单独核算，我能把它通通计入费用支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:57

#实务#

您好，可以的，全都计入费用支出

阅读 18

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一般纳税人公司，开了一张发票，由于没有进项发票，全额交的税款，后期还用把这张相对应的进项发票开进来么
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:56

#实务#

您好，可以开进来，可以抵扣后面的税

阅读 49

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老师好，请问我到哪个部门投诉企业未交社保让企业补缴社保呢？需要带什么资料啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:54

#实务#

您好，可以打劳务局的电话，先问当地税务局问下劳务局的电话，这个得按劳务法来

阅读 14

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原本供应商是小微企业提供安保服务开专票然后今年供应商变成一般纳税人年初付了一次两万多的安保服务开专票现在供应商希望能把之前的发票红冲按一般纳税人开票这个对她们有什么好处吗在税放面
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:52

#实务#

您好，应纳增值税=销项税额-进项税额，供应商销项税额虽从约61165元(21000/(1%2B3%)×3%)增至约118868元(21000/(1%2B6%)×6%)，但有足额进项抵扣时实际缴税可持平甚至减少，故“多缴税”说法不成立；在税务上此举对供应商有利，可维护大客户关系、满足客户抵扣要求，提升合规形象，统一按一般纳税人身份开票使账务税务更规范，还能规避“小规模期间开专票”的潜在质疑。只要业务真实、双方协商一致并按规流程(如开红字信息表)操作，红冲即合法合规，税务系统支持，风险源于无真实业务的虚开、恶意红冲等违规行为，正常红冲属合理调整，利于双方且符合税务机关关于纳税人资格变更后的开票规范。

阅读 37

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不写型号确定可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:51

#实务#

同学，你好具体什么问题？

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@朴老师，我想问下我们是高企，涉及到2024年一些项目的专利知识产权发票，是在2025年度收到的，那么2025年有没有和该知识产权相对应的项目，应该如何账务处理？2025年还能计入研究费用加计扣除么？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:50

#实务#

一、账务处理（按权责发生制） 2024 年暂估入账（费用化 / 资本化按项目实际）费用化（2024 年项目已结束）借：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估借：管理费用 - 研发费用贷：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用资本化（2024 年项目未结束，2025 年转无形资产）借：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估 2025 年收到发票并转无形资产借：无形资产 - 专利权贷：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用 2025 年收到发票冲暂估借：应付账款 - 暂估贷：银行存款 / 应付账款 2025 年无对应项目：若 2024 年已费用化，2025 年仅做冲暂估与付款；若资本化则按无形资产摊销。二、加计扣除费用化：2024 年汇缴前取得发票，追溯计入 2024 年研发费用，按 100% 加计扣除，2025 年不得重复加计。资本化：2025 年转无形资产后，按成本 200% 摊销并加计扣除。关键：留存合同、付款凭证、专利申请资料等佐证费用归属 2024 年研发项目。

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 694

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 560

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2897

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 659

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

阅读 689

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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