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年会聚餐的费用计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/11 15:01

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 14

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老师个体会水电费房东开票可以作为成本的吧
家权老师 | 提问时间：04/11 14:59

#实务#

可以的，就是那样子做

阅读 11

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老师请问，驾校。去年的修车费今年可用吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:56

#实务#

可以的，只是直接计入利润分配-未分配利润

阅读 22

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社保申报了好几个月，一直还没钱缴纳扣，做账话每个月需要做吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:55

#实务#

是的，那个先计提社保，以后交的时候支付

阅读 15

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公司利润分配，在个人所得税申报扣缴端，填哪个
家权老师 | 提问时间：04/11 14:51

#实务#

在分类所得里边，退出去，下边那个

阅读 35

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老师请问小规模纳税人小薇企业年收入两百多万，应该交多少企业所得税才符合税负？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:46

#实务#

那个不一定的，不亏都不错了，据实做账就行

阅读 11

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请问老师，我公司购买别人产品，按原发数记账，但是发货100吨，原发数他写成90吨了，我按90吨记了账，后来供应商发现又改了过来，我这需要怎么调整记账？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:43

#实务#

你按实际收到的吨数入库

阅读 32

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老师，本月申报3月个税，进入综合所得申报，正常工资薪金所得里，导入数据生成零工资记录用手工修改，导入后才发现离职员工还在表，我退出到人员信息采集里，提交了离职员工信息并申报成功，进入正常工资薪金所得里离职人员还在表，怎样操作能让这个员工不出现在申报表里
朴老师 | 提问时间：04/11 14:41

#实务#

1. 人员信息里填好离职日期并报送 2. 工资薪金页面选中该人，点更多操作—删除 3. 再重新生成工资表，就不会出现了

阅读 46

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老师购买种猪142头，会计科目是哪个？
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

同学，你好借：生产性生物资产——基本猪群（或母猪/种猪等明细科目）贷：银行存款 / 应付账款

阅读 12

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老师个体户有员工发了工资也要申报个税的吧但是税种认定没有
家权老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

那么上班时间联系税局做税种认定

阅读 12

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老师，工会经费计税依据是本期计提的还是本期实际发放的工资
郭锋老师 | 提问时间：04/11 14:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。祝您学习愉快！

阅读 83

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生产型企业出口退税，忘记开上个月外销的发票了，有什么补救的办法
朴老师 | 提问时间：04/11 14:34

#实务#

直接补开就行，不耽误退税： 1. 这个月正常补开出口发票，日期填当月 2. 汇率按出口当月1号的汇率 3. 备注写上报关单和出口日期 4. 增值税申报做对应调整，退税系统正常录入发票申报只要在出口次年4月前申报，就没问题。

阅读 42

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老师深圳电子税务局里有个税经营所得a表我申报完了报表就没了不像增值税那样提示申报成功也查不到申报记录怎么查询呢
妮老师 | 提问时间：04/11 14:33

#实务#

你好，点我要查询-申报查询-未完成或已完成，看下能找到不，要是找不到打税务服务热线

阅读 16

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一般纳税人执行小企业会计准则缴纳的水利建设专项，增值税附加税和印花税计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#实务#

您好，缴纳的水利建设专项计和印花税入税金及附加，

阅读 12

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老师，进项票抵扣勾选了还能撤销吗，先不抵扣勾选呢
邹老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

你好，已经抵扣勾选了，就无法撤销的。如果不能抵扣，可以做进项税额转出处理

阅读 36

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2024年，公司买了一辆汽车，每月折旧时候我凭证做错了，借:累计折旧，贷:固定资产-汽车，截止到今天，汽车没有折旧完，请问前面的凭证怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

您好，把前面错的做相反分录就可以，然后再重新做对的

阅读 11

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对方少付0.5，比我的发票金额，这个咋记，营业外支出，还是
apple老师 | 提问时间：04/11 14:29

#实务#

同学你好，计入财务费用-手续费里也没问题的，

阅读 17

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企业所得税纳税调整表里罚金罚款包括客户质量扣款吗
妮老师 | 提问时间：04/11 14:28

#实务#

你好，这个罚金罚款是行政性质的，扣客户质量款不算罚金罚款

阅读 14

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新增值税法下假如我是小规模物业服务公司，我2026年1月收的2025年9月至2026年8月期间的物业费32万元，那么1季度增值税应该申报多少，按全额32万元申报吗
欧阳老师 | 提问时间：04/11 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人一次性收取一年物业费，在增值税申报时可以将这笔收入分摊到每个季度进行申报。你收取的32万元是12个月的物业费，平均每个季度申报金额为32÷4=8万元，所以第一季度应按8万元申报增值税，而不是按全额32万元申报。需注意，这里的分摊仅适用于计算是否符合免税条件，并不改变纳税义务发生时间。祝您学习愉快！

阅读 61

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抖音网店更名怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

同学，你好只是更换名称吗？这个不涉及账务处理的

阅读 36

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新增值税法10号公告和12号公告，学习的视频或讲解，有老师，可以推荐下吗？不是会计学堂的课程。
朴老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 807

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 623

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 3457

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 755

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

阅读 777

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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