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老师您好，建筑工程合同100万，材料是50万不含税的价格，如果要发票收9点的税，人工及机械费30万，税率安多少算，我合同不含税100万，如果加税我需要收几个点税率合适，我的整个工程下来，我是在哪个地方挣钱了，是税还是材料。
朴老师 | 提问时间：01/06 11:23

#建筑#

人工及机械费税率：自有人工无进项；外包一般纳税人 9%、小规模 1%；机械租赁 13%（纯设备）或 9%（带操作员）。合同加税建议收 9%（和建筑服务税率一致，合规易落地）。盈利点：来自不含税收入 - 不含税成本的差价（100 万 - 50 万 - 30 万 = 20 万毛利），税费只影响净利润，不产生利润；材料端降本或多取得进项票，可间接增利。

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老师，我们有个新项目，我们是被**方，包给了**方，是包工包料，合同额1个亿，这个**方怎么给我开发票？是分人工材料机械开，还是直接开工程款9%呢？
郭老师 | 提问时间：01/06 10:50

#建筑#

他没有资质，能给你开工程的发票吗？就是因为没有资质才挂扣你一般是给你开材料人工机械的

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请假一小时如何算工资扣工资？
文文老师 | 提问时间：01/06 10:49

#建筑#

按当天工资/8小时，计算小时工资

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老师，其实我想问，我们是建筑劳务公司，除了一些固定的人员，都是有项目的时候，要么自己找民工发工资，要么直接专业分包。但基本上目前还是都是专业分包给班组、包工头，然后他们个人去代开*建筑服务*，有时金额达到几十万，然后都是支付给开票个人，这样情况多，合规吗？二：入工资的话，个税的该缴纳就缴纳，但可能存在社保风险，但如果是签劳务合同，前期又得先按20%缴纳个税，工人不愿意。三：实际工作中还有其他合适的操作方法吗，对于劳务成本这块？
暖暖老师 | 提问时间：01/06 10:22

#建筑#

你好，1有发票就可以的这个情况 2、短期员工可以不缴纳社保 3，除了工资就是劳务费单位或者个人开具的

阅读 51

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1、机构地计提增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销-进-预缴增值税186122.3-110981.51-14262.3=60878.48 贷：应交税费-未交增值税 60878.48 2、机构地次月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税60878.48 贷：银行存款60878.48 3、异地预缴增值税借：应交税费-预缴增值税14262.3 贷：银行存款14262.3 4、月未结转预缴增值税借：应交税费-未交增值税14262.3 贷：应交税费-预缴增值税14262.3 麻烦老师看我写得对不对？找董老师回复
暖暖老师 | 提问时间：01/06 09:50

#建筑#

你好，你的会计分录是对的，

阅读 83

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老师，我们和中介单位签订的安生生产许可延期中介费、配备人员费这个合同，属不属于印花税的应税税目？用不用缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：01/06 09:42

#建筑#

那个不需要交印花税的

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计提增值税如何取数？又有项目地预缴销项金额：186122.3 进项税额：110981.51 项目地预缴增值税：14262.3 增值税如何取数？
文文老师 | 提问时间：01/06 09:34

#建筑#

你好，用销项-进项-预缴

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销项税额：186122.3 进项税额：110981.51 项目地预缴增值税：14262.3 麻烦老师详细的写下计提增值税与预缴增值税的分录？计提增值税的取数，到底是销项减进项？186122.3-110981.51？还是销项减进项再减项目地预缴？186122.3-110981.51-14262.3？
郭老师 | 提问时间：01/06 09:33

#建筑#

借应交税费预交增值税，贷银行存款14262.3 结转借应交税费应交增值税销项186122.3 贷应交税费，应交增值税进项110981.51 应交税费应交增值税转出未交增值税，186122.3-110981.51 借应交税费应交增值税，转出未交增值税186122.3-110981.51 贷应交税费，未交增值税缴纳抵扣预缴借应交税费未交增值税186122.3-110981.51 贷应交税费预交增值税14262.3 银行存款结转的增值税是销项税额减进项税额的，不能抵扣预缴啊。预缴是你次月申报抵扣的时候再做

阅读 108

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销项税额：186122.3 进项税额：110981.51 项目地预缴增值税：14262.3 麻烦老师详细的写下计提增值税与预缴增值税的分录？
家权老师 | 提问时间：01/06 09:17

#建筑#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税同时抵减预交增值税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款应交税费-预缴增值税

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12月份收的租赁机械费的发票，当月入帐都要交租赁印花税吗？
家权老师 | 提问时间：01/06 08:53

#建筑#

你按次申报就要在15日内申报

阅读 74

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老师。建筑劳务公司，员工，直接主营成成本，贷银行行吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/05 20:48

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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我公司是工程公司，因工程款未支付与建设单位打官司，法院判决书让建设单位支付我公司剩余六十万的工程款和6万的利息，请问这6万的利息需要给建设单位开发票吗，如果需要开，是合到工程款一起开，还是单独开发票，单独开开成什么类型的发票？最终记账的凭证怎么写
家权老师 | 提问时间：01/05 17:04

#建筑#

那个利息还是开建筑服务*逾期付款利息 9%

阅读 87

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老师下午好。我公司请员工来做兼职与员工协议好，报酬的模式是按最低标准缴纳社保，没有其余的工资只缴纳社保，个税就按缴纳社保的金额报。如果有兼职合同，这样做可以吗，
刘艳红老师 | 提问时间：01/05 16:12

#建筑#

您好，只要他们不投诉，，然后你们是按实际的来申报就没事

阅读 98

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建筑公司，发了工资的农民工，没有在满一年，一般也就三四个月，也没有签订一年以上的劳动合同，这些人也要计入申报残疾人保障金的人员吗？
文文老师 | 提问时间：01/05 15:18

#建筑#

是的，按平均人数申报

阅读 60

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老师下午好，发工资能用现金不走公账吗
文文老师 | 提问时间：01/05 15:02

#建筑#

发工资能用现金不走公账。

阅读 97

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对方给的销售清单只有不含税金额，但是付款是含税金额，这样可以入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/05 11:02

#建筑#

您好，可以的，你先计入预付账中

阅读 88

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像山皮石、碎石差进项，正常缴税的话是不是要承担所得税25%啊，没有其他办法嘛
文文老师 | 提问时间：01/05 11:00

#建筑#

是的，正常是要交企业所得税的

阅读 77

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你好老师，请问下劳务费现在怎么开票呢？说是改了税法？不叫劳务费了吗？
小菲老师 | 提问时间：01/05 10:38

#建筑#

同学，你好就是大类不要开；劳务，要按具体的服务来开

阅读 61

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实操中，承包方当月收到甲方的工程款，次月给甲方开的票，这个预收的钱可不可以先不预交税款，等开票后正常算税？
家权老师 | 提问时间：01/05 10:29

#建筑#

按规定是预收款就要申报预交

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老师我们是建筑劳务公司，小规模纳税人承包了一段修路工程。买来的砖、网围栏、水泥，拉回来就工地直接用了，不用入库。应计入什么科目合适？
家权老师 | 提问时间：01/05 10:26

#建筑#

那个直接计入劳务成本-材料费-某项目

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老师早上好，我10号缴纳社保公积金然后做账了，我15号才计提工资这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/05 09:41

#建筑#

15号才计提工资可以的

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老师，我们施工项目上，4个队伍劳务需要代开的发票分别是这样，，他们去税务局代开发票，需要缴纳多少税呢？就拿400多万和80多万那个举例。
郭老师 | 提问时间：01/05 09:31

#建筑#

400万的按照 400÷1.01×1%，这个是增值税附加税400÷1.01×1%*6%，个税400÷1.01×（0.5%~1.2%左右） 80万的按照增值税80÷1.01×1% 附加税80÷1.01×1%*6% 个税80÷1.01×（0.5%~1.2%左右）这个个税地方有差异，有些是按照劳务报酬来的上面的是按照生产经营所得计算的

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老师，公司2021年调基数补交的部分没交会怎么样，不补交可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/05 09:03

#建筑#

必须要补交的，不然会有滞纳金的

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老师你好，我想问一下，有项目补贴款补给我们后，我们这边直接打款给我们欠款的乙方，但是之前我是记了应付账款的，借在建工程，应交税费，贷应付账款的，请问我收到项目补贴的时候按理来说是记，借银存，贷专项应付款，付款的时候怎么对冲回去呢？
朴老师 | 提问时间：01/04 18:02

#建筑#

收到项目补贴款借：银行存款贷：专项应付款用补贴款支付乙方欠款（冲应付账款）借：应付账款 —XX 乙方贷：银行存款同时结转专项应付款（按补贴对应项目性质处理）若补贴用于资本性支出（如在建工程）：借：专项应付款贷：递延收益后续在建工程转固定资产后，按折旧年限分摊递延收益：借：递延收益贷：其他收益若补贴属于与收益相关（如项目运营补贴）：借：专项应付款贷：其他收益

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老师，有个46000的生意，然后税费大概是多少，因为要和另外一个合伙人分的，我要扣多少税钱，3个点还是6个点，小规模纳税人
文文老师 | 提问时间：01/04 17:55

#建筑#

你好，小规模可按1%开具发票的

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建筑劳务公司季初（10月）开了整季发票，季初（10月）结转成本时可以先暂估结转掉后面月份取得的成本吗（11-12月取得的发票）
家权老师 | 提问时间：01/04 17:36

#建筑#

...

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已开票，未施工成本如何确认？
家权老师 | 提问时间：01/04 16:56

#建筑#

那么暂时不确认收入

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老师，项目上很多这种小金额收据，让写身份证和联系人姓名，有的就写了电话。说了都不改正，这样直接用可以吗？不写身份证号码可以直接用我就不管了，有没有风险
家权老师 | 提问时间：01/04 16:31

#建筑#

没有身份证的就不能税前扣除

阅读 74

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老师，开票信息上是基本存款账户，打款到一般存款账户上可以吗
文文老师 | 提问时间：01/04 16:25

#建筑#

开票信息上是基本存款账户，打款到一般存款账户上可以的

阅读 1839

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老师，我跟供应商5年前有个合同，对方一直没开发票，我们也没付款，今天对方来要钱，这个发票税率怎么开，是之前的税率，还是现在的税率？之前合同上也没写税率多少，就是一个单价合同，也没合同总额。
家权老师 | 提问时间：01/04 15:33

#建筑#

那个还是开今年的税率，反正要开票就行

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