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老师,老板向其他公司购买河砂,说是优惠没发票,请问怎么算要发票还是不要发票合算呢?(董孝彬老师)
朴老师
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提问时间:03/02 22:29
#税务师#
没发票,成本不能扣,要多交25%企业所得税。 卖家收的税点低于25%,就要发票;高于25%再考虑不要。 河砂这类一定要发票更划算。
阅读 207
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税务师备考学习怎么安排科目合理
刘艳红老师
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提问时间:03/02 21:04
#税务师#
您好,你是一年考五门吗?
阅读 227
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老师,固定资产总额400万,汇算清缴前能有200多万的发票,去年计提折旧20万,还需要调增吗
朴老师
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提问时间:03/02 20:21
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 247
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老师 ,您好!请问收到一张电子普通发票,左上角注明了:自产农产品销售,税率免税。那么这张发票,1、还需要对方开具农产品自产自销的证明吗?2、受票方可以抵扣增值税吗?如果可以,税率为9%吗?税额=票面金额*9%吗?
小王老师
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提问时间:03/02 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不需要;2.可以抵扣,可能是9%,也可能是10%,需要根据实际情况确定。 祝您学习愉快!
阅读 200
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账上亏损是库存结转多了申报表上交税了,汇算时候调增了,这样会导致增值税税少交吗
文文老师
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提问时间:03/02 10:46
#税务师#
不会,汇算的是企业所得税,不是增值税
阅读 193
收藏 1
25年确认了2054156.52元的无票收入,税费20541.56 ,价税合计2074698.08元,升级为一般纳税人, 26年1月开具(1个点税率发票254327.37,税价合计256870.64,6个点税率861032.4,价税合计912694.33),1月税费正常缴纳,26年2月 开6个点税率发票828307.99,价税合计878006.47),因项目收入调整,25年少报了价税合计39435.38的收入(发票2月已开出),3月纳税申报 无票收入负数填列254327.37+(912694.33+878006.47-39435.38)/1.01,这个可行吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/01 17:26
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 284
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请问老师,甲物业公司,有工程款的销项,请问新增值税法对此有影响么?物业公司工程款销项,需要注意什么?
家权老师
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提问时间:03/01 10:05
#税务师#
...
阅读 205
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您好。公司购买经营用房需缴纳哪些税费,税点多少
董孝彬老师
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提问时间:02/28 21:31
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 251
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老师,成本的直接费县有哪些。间接费用有哪些
刘艳红老师
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提问时间:02/28 20:12
#税务师#
您好 直接费用:指能够分清产品归属,直接计入产品成本的费用。包括直接材料(如原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等)、直接工资(生产人员的工资、补贴)、其他直接支出(如福利费) 间接费用:指不能直接计入产品生产成本的费用,通常包括车间管理人员的工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费等。此外,间接费用还包括施工现场管理人员的人工费、教育费、办公费、差旅费、固定资产使用费、管理工具用具使用费、保险费、工程保修费、施工队伍调遣费、流动资金贷款利息等
阅读 197
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老师 ,您好!请问银行贷款利息发票新的增值税法可以开专票吗?
郭锋老师
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提问时间:02/28 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行贷款利息可以开具增值税专用发票,但对应的进项税额仍暂不得从销项税额中抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 249
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公司做股权转让,报表上其他应付款1000多万,亏损也一千多万,这个会有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:02/28 14:14
#税务师#
您好,这个税务局可能会查账,会问其他应付款为什么这么多
阅读 225
收藏 0
老师您好,出口退税的合同和提交给银行收汇的合同不一致可以吗
郭老师
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提问时间:02/28 13:00
#税务师#
差异多少?会不会是有手续费的差异 最好不要这么做,因为你需要根据这个收汇单申报出口退税税
阅读 188
收藏 1
你好老师。我问个实物的问题,就以下的数据(一个旧股东认缴115万元,实缴0元。公司报表:资本公积-溢价3000万,是当时新股东增资的溢价,未分配利润30万,盈余公积50万)。现在这个认缴115万的旧股东要0元撤走,如果定义将股份出售给原先的一个个人股东。旧股东是不是要缴纳(3000+30+50)*最新战股比例*0.2,是这样算吗? 另外如果是这个股东要撤资,那企业就是减资,减资的个人所得税是百分之10对吧。而且是先息后本,这里减资的话是只算未分配利润的数么还是说资本公积那个溢价和盈余公积也要加上。 以上情况不考虑资本市场估值等情况,这边就只是一个普通的有限责任公司。
董孝彬老师
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提问时间:02/28 12:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 196
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老师,请问销方发起红冲,我们购买方怎么都没有确认,看系统已经显示负数了呢,我们已认证抵扣(朴老师)
朴老师
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提问时间:02/28 12:40
#税务师#
同学你好 是数电发票吗?还是电子普票
阅读 215
收藏 1
老师 ,出口退税没退的按内销的话 ,是按报关单总金金额*0.13补税吗?
文文老师
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提问时间:02/28 11:44
#税务师#
是,是按报关单总金额*0.13补税
阅读 213
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请问老师《财政部税务总局公告2026年第10号》的第三条第(二)款第3点规定“出租其2016年4月30日前取得的不动产”中的“不动产”包含2016年4月30日前取得的土地使用权吗?,若是不包含土地使用权,那出租土地使用权是按不动产租赁9%或简易5%计税,还是租赁无形资产6%来计税。
卫老师
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提问时间:02/28 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含,政策将出租不动产、转让土地使用权作为并列独立事项分别规定,出租老土地使用权应参照该条款下转让老土地使用权的对应政策适用简易计税。 对于出租土地使用权的计税,一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税;如果是2016年5月1日后取得的土地使用权,应按照一般计税方法,适用9%的税率计算缴纳增值税。而6%的税率通常适用于现代服务等部分应税行为,土地使用权出租不在此列。 祝您学习愉快!
阅读 268
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请问老师,如果不包含土地使用权,那出租土地使用权是按不动产租赁按9%或简易5%来计税,还是按出租无形资产6%呢
周老师
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提问时间:02/28 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出租土地使用权属于出租无形资产,一般情况下适用税率为6%。不过如果是一般纳税人出租2016年4月30日前取得的土地使用权,可选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 149
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请问老师,股权转让收入、债权转让收入、投资收益、非保本理财收益、与销售无关的财政补贴收入、保险理赔收入、违约金收入、捐赠收入、债务豁免收入、汇兑收益、货物期货平仓收益、无法支付的应付账款收入”哪些是不得抵扣非应税交易?
周老师
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提问时间:02/28 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让收入:不得抵扣非应税交易。 2.债权转让收入:不得抵扣非应税交易。 3.投资收益:视情况而定,如果是股息红利等权益性投资收益,可能属于免税或不征税项目,但如果是转让投资产生的收益,不得抵扣非应税交易。 4.非保本理财收益:不征收增值税,因此不属于非应税交易抵扣范围。 5.与销售无关的财政补贴收入:不属于增值税应税项目,不得抵扣非应税交易。 6.保险理赔收入:不属于增值税应税项目,不得抵扣非应税交易。 7.违约金收入:如果与销售货物或提供劳务有关,可以抵扣;如果与非应税交易有关,则不得抵扣。 8.捐赠收入:不属于增值税应税项目,不得抵扣非应税交易。 9.债务豁免收入:不属于增值税应税项目,不得抵扣非应税交易。 10.汇兑收益:如果与销售货物或提供劳务有关,可以抵扣;如果与非应税交易有关,则不得抵扣。 1货物期货平仓收益:属于增值税应税项目,可以抵扣。 12.无法支付的应付账款收入:不属于增值税应税项目,不得抵扣非应税交易。 祝您学习愉快!
阅读 157
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我公司是国有企业,占有一个爆破公司股权61%,现在想转让31%的股权给爆破公司另一个股东,我公司是否需要通过产权中心公开交易呢?
文文老师
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提问时间:02/28 10:16
#税务师#
是转让股权,不用通过产权中心
阅读 213
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银行账户手续费专票进项是否可以抵扣?刷信用卡分期手续费能否开专票进项进行抵扣?
赵老师
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提问时间:02/28 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行账户手续费取得的增值税专用发票,可以按规定抵扣进项税额。只要该业务属于企业的日常经营活动,且取得的专票符合税务规定,就可以正常抵扣。 2.刷信用卡分期产生的手续费,如果取得的是增值税专用发票,且与企业经营活动相关,也可以按规定抵扣进项税额。但需注意,若该手续费属于个人消费或与企业无关的支出,则不能抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 330
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收到电业局开的发票,有一部分不征税。然后再平进平出转售出去,转售时对外开票关于不征税这部分怎么开具发票?
郭锋老师
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提问时间:02/28 03:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般也是按税率0开发票或者开不征税发票,这是实务问题,建议您还是咨询一下税务局或者实务答疑版 祝您学习愉快!
阅读 170
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老师,请问一下,我们公司准备去财务公司把账接回自己做,请问去财务公司交接时需要移交哪些资料呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/27 21:38
#税务师#
朋友您好,就跟我们找工作时交接一样的。会计交接:原始会计账簿、 账套资料、电子税务局更改财务负责人、最后一期报表打印签字, 双方签字会计移交清单等,并进行当面核对。交接后,交接双方和监交人必须在移交清册上签名或盖章,移交清册分为一式三份,不得自行另立新账,且移交人员对所移交会计资料的合法性、真实性负责。 交接时间很短,科目余额表我们看最基本的银行和存货余额不为负,应付职工薪酬余额不在借方,其他往来余额一下是看不出来的,要以后每月对账时才能发现不对去查账。 看期末科目余额表,核对上期科目余额表的数据和开票系统,勾选系统是否一致,银行存款和日记账余额是否一致,工资是否申报正确(应付工资的贷方累计是 自然人电子税务局(扣缴端) 的工资收入申报数据,固定资产模块是否计提折旧正确,还要各个企业的系统账户和密码,交接后没有问题马上更改密码。
阅读 206
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老师,《涉税服务实务》教材中有一句话:“发票通常由收款方向付款方开具,税务师代理领用和管理发票,以付款方为主要对象。”这其中的“以付款方为主要对象”怎么理解?税务师领用回来的发票不是给开具发票方也就是收款方使用吗?怎么付款方反成为了服务对象?
周老师
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提问时间:02/27 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以付款方为主要对象意思是说发票是开给付款方的 祝您学习愉快!
阅读 140
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备考税务师时发现,因为没有会计知识,导致在学财务会计和涉税实务时,搞不清楚各类科目借方和贷方代表什么,搞不清哪些属于损益类科目。所以,想问一下,如果要补会计基础,应该听哪个课程,初级会计?中级会计?
小王老师
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提问时间:02/27 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议先听初级会计课程来补会计基础。初级会计是会计领域的入门级别考试,内容相对简单,适合为后续学习打基础,能帮助你了解会计常识,掌握基础的会计知识,比如各类科目借方和贷方的含义,以及哪些属于损益类科目等。等有了一定的初级会计基础后,若还想进一步提升,可以再学习中级会计课程。 祝您学习愉快!
阅读 141
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谢谢老师,原来是这样。什么情况下需要注意抵税的细节呢?除了维修费,还有其他吗?
卫老师
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提问时间:02/27 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当企业取得增值税专用发票时,需注意抵扣进项税额的细节。例如,维修费、运输费、原材料采购等,若取得增值税专用发票,应按发票注明的不含税金额确认费用,税额单独作为进项税额处理。 2.对于固定资产的销售,若该资产此前已抵扣进项税额,销售时需按适用税率计算销项税。但某些特殊资产(如自用车辆)可能适用简易计税方法,需特别注意税率和计算方式。 3.在购进服务或货物用于特定项目(如简易计税项目)时,需判断是否可以抵扣进项税。例如,若运费用于购进机器设备,且机器设备未用于简易计税项目,则运费可以正常抵扣。 4.企业自行缴纳的税款需在规定期限内完成,税务机关会通过系统核查企业是否按时缴纳税款,避免偷漏税行为。 5.除维修费外,其他如租金、运输费、原材料采购等,若涉及增值税专用发票,也需注意是否进行价税分离及进项税额的确认。 祝您学习愉快!
阅读 146
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老师,您好!请问赠送属于销售吗?要缴哪些税呢?
赵老师
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提问时间:02/27 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 赠送是否属于销售,要根据具体情况和税种判断。在增值税和企业所得税中,部分赠送行为视同销售。 增值税方面,将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人,属于增值税的视同销售行为。比如企业将自产货物用于赠送,或外购货物直接用于对外赠送,即使购入时对方开具的是普通发票,都应视同销售,按货物的公允价值(或成本)和适用税率计算销项税额。企业无偿赠送服务用于公益事业,不属于增值税征税范围,不用缴纳增值税。 企业所得税方面,企业赠送样品给别的公司,通常会视同销售处理。企业发生捐赠、无偿转让等行为,应当视同销售确认收入,计算并确认相应的企业所得税收入。外购礼品用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。 消费税方面,赠送行为是否涉及消费税,取决于商品类型和赠送环节。赠送给其他企业,若商品属于消费税应税项目,通常只在原应税环节(如生产环节)征税,零售环节不再重复征税。若赠送的是零售环节应税商品(如金银首饰)给个人消费者,则可能涉及零售环节的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 155
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25年入账了工程施工科目100万,26年3月份给甲方开票200万,结转成本包含25年100万,这样会出现取票率不足吗
刘艳红老师
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提问时间:02/26 17:53
#税务师#
您好,会的,这个开差100W的发票
阅读 258
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请问,物管公司代业主收取租赁费,收款后收取20%管理费,余额转给业主。物业租赁合同由物管公司与租户签订,年租金为10万元,请问,物管公司签订这份合同的印花税是如何计算的?谢谢
家权老师
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提问时间:02/26 17:30
#税务师#
你们代为签订的租房合同,还是按10万交印花税
阅读 205
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请问2025年12月属期的发票在2026年1月开具5%差额计税,2月是否需要红冲,重开。
文文老师
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提问时间:02/26 15:16
#税务师#
你好,需要红冲,重开
阅读 229
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(税务师题目)应试指南—财务与会计,固定资产投资决策方法的第10题的第四问。 麻烦老师答疑:3是什么数据?应该是4吧。
张老师
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提问时间:02/26 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是3,4是税前金额,换算成税后金额就是3 祝您学习愉快!
阅读 146
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