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老师,你好,公司购买公车,先付款后收到发票,会计分录怎么做?
廖君老师
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提问时间:05/27 17:45
#税务#
您好,借:其他应付款 贷:银行 借:固定资产 进项税 贷:其他应付款
阅读 10798
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老师,报销时可以让报销人员在发票空白处写明用途吗 比如说这笔招待费是招待得哪个客户
邹刚得老师
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提问时间:05/27 09:17
#税务#
你好,不可以。 发票空白处,不可以写用途。在报销单上面写明用途就好了
阅读 10798
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老师,房地产公司买民房花的税钱,应该记到哪个科目里
venus老师
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提问时间:05/24 15:29
#税务#
花的是什么税呢,同学
阅读 10798
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老师,我们收到这种发票可以抵扣销项税吗
廖君老师
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提问时间:05/20 09:47
#税务#
您好,可以的 可以可以抵扣进项税额的免税农产品发票包括两类,一是自产自销的农产品销售发票,二是农产品收购发票。两类发票的一个共同点,仅限于是自产自销。
阅读 10798
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老师好,汽车维修行业税负率是多少
宋生老师
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提问时间:06/04 19:30
#税务#
你好!你问的是什么税
阅读 10797
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小企熟公司20X1年和120X2年预计会计利润分别为400万元和500万元,企业所得税率为25%。该企业为树立良好的社会形象,决定向2国地区期都是金100万元。根提出3套方案第1套方案是20 X1年末直接捐给某贫园地区, 第2套方案是20:X1年末通过省级民政部门捐赠给贫国地区保羊方案是20 X1年末通过省级民政部门用赠现金40万元;20-X2年初通过省级民政部门捐赠现金60万元。请从企业所得税纳税筹划角度分析选择机题方案。(
朴老师
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提问时间:06/04 12:40
#税务#
第1套方案:20X1年末直接捐给某贫困地区 20X1年捐赠额:100万元 20X1年利润总额的12%:400万元 * 12% = 48万元 20X1年税前可扣除捐赠额:48万元 20X1年应纳所得税额:(400万元 - 48万元) * 25% = 88万元 由于第1套方案超过年度利润总额12%的捐赠部分(即100万元 - 48万元 = 52万元)不能在本年度扣除,需要结转至以后年度。 第2套方案:20X1年末通过省级民政部门捐赠给贫困地区 20X1年捐赠额:100万元 20X1年税前可扣除捐赠额:48万元(与第1套方案相同) 20X1年应纳所得税额:88万元(与第1套方案相同) 超过年度利润总额12%的捐赠部分(52万元)同样需要结转至以后年度。 第3套方案:分两年捐赠 20X1年捐赠额:40万元 20X1年税前可扣除捐赠额:40万元(因为40万元 <= 48万元) 20X1年应纳所得税额:(400万元 - 40万元) * 25% = 90万元 20X2年捐赠额:60万元 20X2年利润总额的12%:500万元 * 12% = 60万元 20X2年税前可扣除捐赠额:60万元(因为60万元 <= 60万元) 20X2年应纳所得税额:(500万元 - 60万元) * 25% = 110万元 方案比较 从企业所得税纳税筹划的角度来看,第3套方案更为有利。虽然两年合计的应纳所得税额(90万元 + 110万元 = 200万元)与第1套和第2套方案相同,但第3套方案避免了捐赠额超过年度利润总额12%的部分需要结转至以后年度的问题,从而提高了资金的流动性。 因此,建议选择第3套方案。
阅读 10797
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我是一般纳税人商贸公司,收到一张林业产品的免税发票,不是自产自销的发票,可以加计扣除吗?
东老师
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提问时间:06/04 10:38
#税务#
你好,这个不能加计扣除。
阅读 10797
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请问个体工商户需要开对公账户嘛?
宋生老师
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提问时间:06/03 13:28
#税务#
你好!是的,是需要的
阅读 10797
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工商年报资料为0会有影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 13:43
#税务#
您好, 你们实际是没有业务吗?
阅读 10797
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税务蓝字发票开具当前可用纸质数量是什么意思,是这个月可开数电专票张数吗
暖暖老师
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提问时间:06/03 09:59
#税务#
你好,你的纸质发票还剩下多少张的意思
阅读 10797
收藏 36
为什么会来问今年的净税收同比去年减少呢
宋生老师
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提问时间:05/31 15:54
#税务#
你好!这个老师没办法确认,也许是上面的调查任务
阅读 10797
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张某2023年收入情况如下:全年工资薪金收入360000元,“三险一金”等专项扣除为4500元/月,全年享受专项附加扣除共计24000元;全年取得劳务报酬收入28000元,特许权使用费7500元,稿酬收入20000元。已知张某各项所得已预扣预缴税款共计35600元。要求:计算杨某汇算清缴多退少补的个税税额。
暖暖老师
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提问时间:05/29 12:15
#税务#
你好需要计算做好了发给你题目
阅读 10797
收藏 28
咨询一下,我们公司向个人采购一批货款,给对方付款的时候备注兰写其他,没有写货款,这种情况是什么原因呢
文文老师
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提问时间:05/29 10:14
#税务#
可能是为了不体现货款字样,便于解释些
阅读 10797
收藏 0
23年工商年报,阿姐股东及出资信息也是填写截止至2023年12月31日的信息吗?即使24年又发生了股权变更
郭老师
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提问时间:05/22 09:59
#税务#
对的是的,是这么做的。
阅读 10797
收藏 0
老师好,这个工商年报公示后,再6月30号前,如果有变动,还能修改吗?
暖暖老师
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提问时间:05/22 11:23
#税务#
你好不可以修改了过了申报期
阅读 10797
收藏 1
请问老师:数电票上个月开的总金额怎么查呢?谢谢
朴老师
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提问时间:08/02 14:41
#税务#
1.以办税人身份登录进入电子税务局,点税务数字账户。 2.进入税务数字账户后,点发票查询统计。 3.进入发票查询统计后,点全量发票查询。 4.在查询类型,发票来源,票种等,都选下需要的选项
阅读 10797
收藏 38
二手车车行帮忙代开的发票遗失,作为销售方应该怎么处理
廖君老师
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提问时间:06/09 15:36
#税务#
您好,有没有一联留下来的,完全没有就要报备,电子税务局依次点击【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【发票遗失、损毁报告】办理。 纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 文件依据:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号) 《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)
阅读 10796
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经营范围里有“技术服务、技术开发” 要是给学校实验设备科研仪器检测的话,能开什么发票?
CC橙老师
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提问时间:06/03 19:42
#税务#
你好,1090606070000000000检测器具及设备
阅读 10796
收藏 2
应付账款的借方余额是正数表示什么?
宋生老师
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提问时间:06/03 09:15
#税务#
您好!代表预付给对方的部分
阅读 10796
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请问老师,帮境外公司代扣代缴增值税,这个增值税可以可以抵扣本公司增值税吗?
廖君老师
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提问时间:06/02 19:43
#税务#
您好,可以 抵扣本公司增值税 , 比如对外付佣金 借:销售费用-佣金 应交税费—应交增值税-进项税 贷:银行 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 借: 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税 贷:银行
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我单位买了社保,去医院做检查,怎么报销不了,医院显示这个
小林老师
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提问时间:06/01 16:47
#税务#
您好,医院显示什么?
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小微企业所得税税率实际是5%吗
宋生老师
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提问时间:06/01 08:56
#税务#
你好!是的,符合小微企业的,可以按5%
阅读 10796
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物业公司代收电费开发票按。代收的可以,一级明细是供电,二级明细写代收电费13%可以吗,物业公司有这样的资格是吗
小锁老师
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提问时间:05/30 15:35
#税务#
您好,这个是可以的,能这样的
阅读 10796
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汇算清缴无票支出调增提示金额异常要怎么处理呢?有税务分险吗
东老师
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提问时间:05/29 09:06
#税务#
你好,你只要那边调整了就没有风险了。
阅读 10796
收藏 2
开办费的税法规定是什么,汇算如何填写,具体填写在哪里
刘艳红老师
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提问时间:05/29 10:55
#税务#
您好,填写在其他里,你们正式营业了吗
阅读 10796
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纯劳务施工合同,属于提供建造合同收入吗
郭老师
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提问时间:05/28 08:25
#税务#
属于提供劳务收入的。
阅读 10796
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老师:公司购买酒一箱,用于业务招待,进项税金可以抵扣吗?
venus老师
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提问时间:05/28 11:02
#税务#
你好,同学,是不可以抵扣的
阅读 10796
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收到前几年返还下来的小微企业工会经费,这要怎么做账,冲减管理费吗?
高辉老师
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提问时间:05/27 16:28
#税务#
你好,不是成立工会拨付的情况吧,金额影响不大,可以冲减管理费用
阅读 10796
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办公室买家具发票开什么
刘艳红老师
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提问时间:05/25 12:30
#税务#
您好,大类开家具方面的就可以了
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某综合性企业2019年发生了如下应税经济行为: (1)接受甲公司委托,为其加工一批自用商品。双方签订加工合同一份,合同规定:加工原材料价值70万元由甲公司提供,在加工过程中由该企业提供辅助材料价值10万元,另外企业收取加工费30万元。在加工合同中各项金额分开记载,合计金额120万元。 (2)与乙签订运输合同一份,委托其进行货物国际联运,货物的总价值为1000万元。支付给中国境内某运输公司运输费80万元(含装卸费15万元);支付给境外某运输公司运输费50万元(含装卸费10万元)。 (3)与丙公司签订一项以物易物合同,以40万元的商品换取40万元的原材料,由企业负责运送货物,向内收取运输费用3万元。
唐引梅老师
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提问时间:05/21 22:19
#税务#
同学晚上好呀,问题是什么呢
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