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请问下老师,这个地方有点理解不来 ,反复理解了好几遍都没想明白?
萱萱老师
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提问时间:03/02 17:51
#建筑#
当储存物品的可燃包装在重量或体积上超过物品本身的一定比例时,这些物品应该按照中等风险的易燃物品来处理,以确保储存安全。
阅读 2152
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一般纳税人人公司,我们给甲方干活,让开13%的机械费,用的是个人的机械使用,甲方要求我们开机械费发票。我们公司机械费成本怎么处理?
郭老师
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提问时间:07/03 12:56
#建筑#
你好,个人给你开机械租赁的发票。
阅读 2151
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老师公司组织了旅游,旅游费发票和每个人的机票可以所得税税前扣除吗?
晓庆老师
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提问时间:04/09 15:01
#建筑#
你好,因为员工旅游与生产经营无关,所以费用不能在税前抵扣
阅读 2151
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公司要注销,账上有150万的应付账款没法支付了,要是要这笔150万的应付账款做到营业外收入,就会有150万的利润,请问有什么好的注销办法吗
郭老师
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提问时间:04/08 09:00
#建筑#
你好,那你们还能联系上对方吗?支付给对方。
阅读 2145
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A公司欠B公司工程款53万,B公司欠C公司材料款60万,C公司欠A公司往来款50万,现在三方抵账,抵账后,A公司给B公司支付3万元,B给C10万元,三方在无任何往来。我想一下这三方抵账属于债权债务转让,还是属于债权债务重组。
bamboo老师
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提问时间:07/27 20:00
#建筑#
您好 这三方抵账属于债权债务转让
阅读 2144
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老师 适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税(这句什么意思)
郭老师
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提问时间:01/09 22:09
#建筑#
就是你异地预缴3%的税率,现在开1%,按照百分之一来预缴增值税。
阅读 2144
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请问支付项目吊车费用(搬运费),应该如何做账务处理
家权老师
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提问时间:04/09 16:41
#建筑#
计入工程施工-直接费用-机械使用费
阅读 2143
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我看了利息收入的明细账是398.11,报表只导出是308.11,我查不出来90的差额在哪儿。这要怎么查
钟存老师
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提问时间:04/10 09:28
#建筑#
你看财务费用明细账 里面应该有利息收入90
阅读 2142
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请问填写完 跨区域涉税事项报告 提交后 打印报告表没有外经证的编号是什么原因呀
云苓老师
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提问时间:04/08 17:38
#建筑#
看看是不是还没有完成报验
阅读 2142
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老师好 我们是分包方 100万的清包工 总包代发工资 个税由谁来申报
宋生老师
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提问时间:07/03 14:03
#建筑#
你好,是谁的员工跟谁签的合同就由谁申报?
阅读 2141
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请问建筑业工程,每次收款时候不开票,等工程完工时候一次性来一张发票,那我收钱时候做哪个分录合适?还是直接确认收入?
朴老师
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提问时间:04/08 09:42
#建筑#
同学你好 你按完工比例做收入就可以 然后收款冲减应收账款
阅读 2141
收藏 1
请老师看下图片,图中是合同及工程量清单。图中开劳务*劳务费对吗?
xiao min老师
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提问时间:03/18 15:10
#建筑#
同学,这有点问题吧
阅读 2139
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老师预缴增值税和附加税 增值税后面可以抵减后不交税就没没有相应的附加税了,那附加税怎么处理呢?一直挂在应交税费-附加税明细里面吗?如果抵减后需要交增值税,附加税又如何做账呢?
朴老师
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提问时间:01/10 10:55
#建筑#
计提城建税(假设增值税应纳税额为 A,城建税税率为 7%): 借:税金及附加 - 城建税(A×7%) 贷:应交税费 - 应交城建税(A×7%) 计提教育费附加(假设教育费附加税率为 3%): 借:税金及附加 - 教育费附加(A×3%) 贷:应交税费 - 应交教育费附加(A×3%) 计提地方教育附加(假设地方教育附加税率为 2%): 借:税金及附加 - 地方教育附加(A×2%) 贷:应交税费 - 应交地方教育附加(A×2%) 缴纳附加税时: 借:应交税费 - 应交城建税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 贷:银行存款
阅读 2136
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老师,我23年第四季度所得税是在24年1月缴款的2337.62,怎么我申报企业所得税会自动在32栏减掉2337.62
暖暖老师
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提问时间:04/10 09:49
#建筑#
你好,你是小微企业应该减半?
阅读 2133
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老师,建筑公司的增值税税负率一般是控制多少比较合理?
东老师
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提问时间:04/08 09:20
#建筑#
你好,这个其实不同地区它的标准是不太一样的。
阅读 2133
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你好老师,建筑工程公司,我们给发包方开成品管的发票,但是我们进项税发泡一个厂家,管是一个厂家,在工地进项组装,请问这样税务上可以吗,
郭老师
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提问时间:11/04 16:08
#建筑#
你好,买来是自己简单的组装可以。
阅读 2132
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市政建设,项目部租洒水车洒水,费用计入工程施工—合同成本—安全文明费,还是计入工程施工—合同成本—机械使用费,或别的科目好?谢谢老师。
林立老师
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提问时间:07/02 11:16
#建筑#
同学你好,计入计入工程施工—合同成本—机械使用费
阅读 2132
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老师工程施工,收工程款,先要结算,然后甲方才打工程款吗?需要什么单据,老师讲讲据体流程,我是小白
薛薛老师
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提问时间:02/14 23:40
#建筑#
尊敬的学员您好!您可以参考一下以下内容。 一、工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 1、承包商提出付款申请 工程费用支付的一般程序是首先由承包商提出付款申请,填报一系列工程师指定格式的 月报表,说明承包商认为这个月他应得的有关款项,包括:①已实施的永久工程的价值;②工程量表中任何其他项目,包括承包商的设备、临时工程、计日工及类似项目;③主要材料及承包商在工地交付的准备为永久工程配套而尚未安装的设备发票价格的一定百分比;④价格调整;⑤按合同规定承包商有权得到的任何其他金额。承包商的付款申请将作为付款证书的附件,但它不是付款的依据,工程师有权对承包商的付款申请做出任何方面的修改。 2、工程师审核,编制期中付款证书 工程师对承包商提交的付款申请进行全面审核,修正或删除不合理的部分;计算付款净金额。计算付款净金额时,应扣除该月应扣除的保留金、动员预付款、材料设备预付款、违约罚金等。若净金额小于合同规定的临时支付的最小限额,则工程师不需开具任何付款证书。 3、业主支付 业主收到工程师签发的付款证书后,按合同规定的时间支付给承包商。实践证明,通过对施工过程的各个工序设置一系列签认程序,未经工程师签认的财务报表无效,这样做,充分发挥了经济杠杆的作用,控制了项目实施过程中的费用支出。 需要准备的材料 1、竣工蓝图 2、图纸会审 3、施工组织设计或者施工方案 4、施工合同和合同的补充协议 5、图纸设计变更 6、合同约定的结算定额和计价文件 7、施工期间的合同外项目签证,材料认价 8、施工期间的政府政策性调价文件 9、施工期间的政府主管部门发布的材料信息价资料 10、施工中的有关会议记录 11、业主或监理发送的通知 12、监理认可的技术核定单 13、施工期间政府部门下发的相关通知 如 供电 供水 环保 教育等 14、工程施工中洽谈记录 15、工程所在地的地方强制性技术标准 16、安全文明施工现场考评评定表 二、工程款结算的方式 1、按月结算:实行旬末或月中预支,月终结算,竣工后清算的方法。跨年度竣工的工程,在年终进行工程盘点,办理年度结算。 2、竣工后一次结算:建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在12个月以内,或者工程承包价值在100万元以下的,可以实行工程价款每月月中预支,竣工后一次结算。 3、分段结算:即当年开工,当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度,划分不同阶段进行结算。 4、目标结算方式:即在工程合同中,将承包工程的内容分解成不同的控制界面,以业主验收控制界面作为支付工程款的前提条件。也就是说,将合同中的工程内容分解成不同的验收单元,当施工单位完成单元工程内容并经业主经验收后,业主支付构成单元工程内容的工程价款。在目标结算方式下,施工单位要想获得工程价款,必须按照合同约定的质量标准完成界面内的工程内容,要想尽早获得工程价款,施工单位必须充分发挥自己的组织实施能力,在保证质量的前提下,加快施工进度。 三、工程款支付应注意的问题有哪些 1、在使用将工程款直接打到承包方指定的账户时,在每次打款时应该留有票据,在留有票据的情况下,一但出现问题可以根据票据取证。 2、在使用将工程款直接打给个人的请况时,应注意与这个指定的人履行委托授权手续,此手续应学习有关人员,需要履行规范的手续。许多问题的发生是因为在签署委托授权手续时不够规范,让一些心存不轨的委托人钻了法律的空子,从而让他们逍遥法外。在这里需要向指定的人员开据规范的收款凭据,并且收款日期、收款金额与实际中的要相符。 3、使用第三方方式支付时,需要签订规范的书面协议,每次打款需要有完备的凭据,还需要在行政机关或者司法机关的组织协调下进行,以免被第三方恶意诈骗而造成无法估量的损失。 4、一些房地产企业在不能够支付资金的情况下会选择使用房屋抵债,只是在使用此方式时,并不是单纯的交换模式,是需要开发商与购房人签订一些合同并开具一些有效的发票的,只是由于价格上的不能妥协和房屋在开盘后的不定因素容易造成纠纷。 工程款一般分为预付款和进度款,两个不同的款项进行结算的流程也是不一样的。而且,造价越高的项目结算所需的时间越长。以上便是我为您整理的“工程款结算流程及需要准备的材料有哪些”全文。如果您还有关于意外交通事故赔偿方面的疑问,欢迎您到学习专业法律。 ¥ 5 百度文库VIP限时优惠现在开通,立享6亿+VIP内容 立即获取 工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 随着我国城市化进程的加快,工程建设也越来越多。全国各地都在进行工程建设。说到工程建设就会牵扯到工程款,但是关于工程款结算的流程和在结算的过程中所需哪些材料这些问题很多人却不怎么清楚。那么工程款结算流程及需要准备的 一、工程款结算流程及需要准备的材料有哪些 1、承包商提出付款申请 工程费用支付的一般程序是首先由承包商提出付款申请,填报一系列工程师指定格式的月报表,说明承包商认为这个月他应得的有关款项,包括:①已实施的永久工程的价值;②工程量表中任何其他项目,包括承包商的设备、临时工程、计日工及类似项目;③主要材料及承包商在工地交付的准备为永久工程配套而尚未安装的设备发票价格的一定百分比;④价格调整;⑤按合同规定承包商有权得到的任何其他金额。承包商的付款申请将作为付款证书的附件,但它不是付款的依据,工程师有权对承包商的付款申请做出任何方面的修改。 2、工程师审核,编制期中付款证书 工程师对承包商提交的付款申请进行全面审核,修正或删除不合理的部分;计算付款净金额。计算付款净金额时,应扣除该月应扣除的保留金、动员预付款、材料设备预付款、违约罚金等。若净金额小于合同规定的临时支付的最小限额,则工程师不需开具任何付款证书。 3、业主支付 业主收到工程师签发的付款证书后,按合同规定的时间支付给承包商。实践证明,通过对施工过程的各个工序设置一系列签认程序,未经工程师签认的财务报表无效,这样做,充分发挥了经济杠杆的作用,控制了项目实施。
阅读 2131
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老师混凝土是3个点的税率还是13个点的税率
郭老师
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提问时间:08/11 10:16
#建筑#
都是一般纳税人 如果是自产自销的,可以简易计税3%,如果是外购再销售出去的13%。
阅读 2131
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老师,个人在楚税通上开的发票可以用么,用不用交税?
桂龙老师
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提问时间:07/07 15:33
#建筑#
同学,你好,是可以用的。开票会产生税费的。
阅读 2130
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工程异地项目预缴税款流程
小宝老师
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提问时间:04/21 10:24
#建筑#
1、先在电子税务局申请跨区域涉税事项报告,待主管税务机关审核通过后,打印盖章的跨区域涉税事项报告。 2、去工程项目地预缴税款,带好公章、营业执照、经办人身份证,合同和跨区域涉税事项报告。 3、预缴完税款后正常开票申报。 4、跨区域涉税事项报告核销。
阅读 2130
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老师好,想咨询一下,月底结转成本的时候, 借:主营业务成本 贷:库存商品 这个主营业务成本是抵扣时所用的发票中的金额吗?
东老师
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提问时间:07/03 15:21
#建筑#
对,没错,就是这个发票的金额。
阅读 2129
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发现去年11月份,再做结转本月进销税额,少结转了进项税额,借:销项税额 贷:进项税额 贷:未交增值税,做这步时候进项结转少了,跨年了现在发现怎么做分录调整过来
朴老师
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提问时间:07/03 16:14
#建筑#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 同时,调整未分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 2128
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老师,公司1月份资产超5000万了,为什么一季度所得税申报的时候还是按照小微企业扣税的
宋生老师
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提问时间:07/03 11:33
#建筑#
你好,这个你把申报表发来看下
阅读 2127
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老师,公司前期项目开的销项发票有预交税款,后期发票又作废了,现在预交税款有余额,本月增值税申报的时候预交税款的余额就把进项税额抵减了,附加税也是0,分录怎么写
小锁老师
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提问时间:07/03 15:16
#建筑#
您好,这个的话,抵减相当于你这个啥税款都没有了是吧
阅读 2125
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请问一下,项目上工人的工资,没有买社保,也不是劳务,支付备注上写的是项目工资,应该如何做账务处理呀
宋生老师
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提问时间:04/09 13:39
#建筑#
你好,是这样子的,要么就跟公司签订了合同,要么就没有签合同。你确定一下,签订了合同的就得买社保,没签订合同的就得要开劳务发票。
阅读 2119
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建筑企业计提增值税节点是按照开具发票时间?还是按照收款时间?还是按照进度确认收入时间计提?如果按照开具发票时间计提增值税,那开票收入和确认收入不一致要做什么处理?会有报税风险吗?
朴老师
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提问时间:12/14 10:47
#建筑#
计提增值税节点 按开具发票时间:应税行为先开票,开票日为纳税义务发生时间,要计提增值税。 按收款时间:提供服务中或之后收到款项,收到进度款当天计提。 按书面合同约定付款时间:有书面合同且约定付款日期的,按该日期计提;没书面合同或未确定付款日期,竣工验收当天计提。 开票收入和确认收入不一致的处理 开票收入大于确认收入:开票但未达收入确认条件,将税额正常计提,不含税金额计入预收账款,后续符合条件再转收入。 开票收入小于确认收入:已达收入确认条件但未开票,先确认收入和计提销项税额,在申报表 “未开具发票” 栏填写税额,后续开票时冲减并重新申报。 报税风险 一般不会有风险,前提是准确申报、保留收入确认证据(如进度单、合同、验收报告)、关注税务政策变化。
阅读 2118
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其他应收款和其他应付款的明细科目是否可以挂个人和公司?
邹老师
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提问时间:06/07 09:40
#建筑#
你好,其他应收款和其他应付款的明细科目,是可以挂个人和公司的
阅读 2117
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老师,工程公司销售建筑材料13个点的属于哪种主营业务收入,二级科目怎么设置
郭老师
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提问时间:06/03 15:34
#建筑#
主营业务收入销售材料收入
阅读 2116
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请问老师 建筑行业 工程款进账了 发票没开呢 需要做未开票收入吗 分录如何做
耿老师
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提问时间:07/27 12:17
#建筑#
你好!你们不是按工程进度确认收入的吗?
阅读 2115
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