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老师自然人电子税务局个税系统养老金扣除里凭证编码是啥意思 咋填了
宋生老师
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提问时间:07/03 14:38
#税务师#
你能截图来看下吗? 是哪个地方
阅读 2307
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外国企业实际管理机构不在中国,也为在中国境内设立机构、场所。从中国境内取得的专利技术使用权转让收入,是否要减除成本后计算缴纳企业所得税
法律老师
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提问时间:06/20 00:39
#税务师#
应按全额计税,是不扣减成本的
阅读 2305
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个人独资还有股份制公司,都有哪些利弊呢
易 老师
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提问时间:06/05 17:38
#税务师#
你好,个人独资企业涉及生产经营个人所得税,公司涉及企业所得税 组织形式不同,管理架构不同 个人独资企业优点如下: 1、创立便捷,注册条件宽松,注册资本少,适用性较好。 2、经营的固定成本较低。例如,政府对其监管较少,对其规模也没什么限制,企业内部协调比较容易。 3、不需要交纳企业所得税,而是改为缴纳个人所得税。 个人独资企业的缺点如下: 1. 规模限制,不利于资金的大量筹集。 2. 因所有权与经营权的高度统一,舍得业主拥有充分的自主权,不利于企业连续经营,极可能导致破产。 3. 投资者风险巨大。企业业主对企业负无限责任,在硬化了企业预算约束的同时,也 满意的话,有空请给五星好评 .带来了业主承担风险过大的问题。
阅读 2305
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原乳加工成酸奶,投入产出法核算,允许抵扣农产品增值税进项税额为什么是13%,而不是9%加扣1%
周老师
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提问时间:08/12 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原乳加工成酸奶,投入产出法核算时,允许抵扣的农产品增值税进项税额是按照酸奶的适用税率13%来计算的,而不是按照原乳的适用税率9%加扣1%。这是因为投入产出法考虑的是最终产品的税率,而不是原材料的税率。在计算酸奶的增值税进项税额时,需要按照酸奶的适用税率13%来计算,而不是原乳的税率9%。 这就是农产品核定扣除的规定。 核定扣除范围:自2012年7月1日起,以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人,纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围,其购进农产品无论是否用于生产上述产品,进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 2305
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物业公司代收的水电费,可以开一张发票吗?发票名称写代收水费?还是写水费?水费税率是多少
李老师(1)
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提问时间:06/17 15:16
#税务师#
如果单纯的只是代数代付的话,您不需要给他出具票据的,您光给他出具一个收据,然后让电力公司给他出具分割单,就可以您收到钱以后,借银行存款贷、其他应付款,代收水电费,实际支付的收缩相反的分录。
阅读 2304
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仓储服务费增值税税率6%,为啥答案按照13%计算
郭锋老师
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提问时间:08/08 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是返还收入,按照销售货物的税率冲减进项税额。 并不是单独提供的仓储服务。掌握一下该题目的实质业务。 祝您学习愉快!
阅读 2304
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新印花税法,个人书立的动产买卖合同不交印花税,网上有截取12366回答的说是双方都不需要缴纳的,那如果公司就是针对于个人终端用户的设备或货物销售公司,也不用交印花税吗?不可能吧,那这类主营业务的公司都不交税了,网课里有老师用4S店举例,那个人购买汽车,4s店不用交印花税吗?
马老师
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提问时间:11/07 22:54
#税务师#
这个应该是不交的。新印花税法里税率税目表指明了合同是书面合同。 民法典里合同类型包括书面形式,口头形式,电子合同。 最保险的做法就是和你们当地税务局以及12366沟通。
阅读 2302
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老师您好,请问一下转让股权什么情况下可以减未分配利润和盈余公积?这两个题就是一共只减了投资成本,一个减了未分配利润和盈余公积。
小林老师
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提问时间:07/04 13:21
#税务师#
你好,是撤资不是股权转让
阅读 2295
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老师 商贸出口退税和生产出口退税什么区别,都退哪些金额的税? 生产退税是不是比商贸退税 退的多呢
青老师
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提问时间:01/09 12:29
#税务师#
一个是 : 一、进出口贸易公司 外贸企业出口退税主要实行出口免税、进行退税的方式,即对本环节所产生的增值部分免税,进行税额退税,所退税额是国内采购部分发生的增值税。通常情况下,外贸企业对于出口的商品没有太大的限制,只要是在国内购买并且开具增值税专用发票的产品都可以退。但是商品的退税率不能为0. 二、生产企业 生产型企业出口退税主要实行出口免税、进项免抵退税,而且生产型企业出口的商品只能是公司经营范围内的产品。 一般的话:外贸型出口退税更多,生产型出口按“免、抵、退” 方式进行退税,外贸型出口直接按出口销售乘以退税率进行退税
阅读 2295
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个税公司出要怎么做分录啊
郭老师
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提问时间:07/03 12:44
#税务师#
借营业外支出 贷应交税费个税 借应交税费个税贷、银行存款。
阅读 2294
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你好,老师, 李老吉公司转让股权,该企业一共有2个股东(股东A是一个企业占股95%。股东B是一个个人,占股5%,) 李老吉公司转让价20万元,公司净值183904.99元,该公司没有实收资本,B个人股东是一手股东,股权是在新注册的时候取得的 问题1:该公司的股东B是一个个人,占股5%,需要怎么计算需要缴纳的股权转让所得 是用第一个方式吗 方式一:转让价20W-公司净值183904.99=16095.01元,个人占5% 16095.01*5%=804.75元 转让股权所得税率20% 804.75*20%=160.95元 方式二:用收入20万×所占股份5%=1万,用一万去×20%的税率=2000元的个人所得税(股权转让所得)
青老师
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提问时间:12/19 14:43
#税务师#
你好; 你们这个意思是转让金额多少 ; 你之前没有实缴 ; 老股东要转让没有实缴的资本 出去 是吗 ? 那 转让协议的 转让金额是多少 ??、
阅读 2290
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B错在哪里了?不是对的吗
潇洒老师
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提问时间:05/05 10:02
#税务师#
同学你好,出质法定一致,不可以约定
阅读 2288
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F公司为一家上市公司,适用的所得税税率为25%。该公司2×22年有一项固定资产投资计划(资本成本为9%),拟定了两个方案: 甲方案:需要投资50万元,预计使用寿命为5年,采用直线法计提折旧,预计净残值为0。投资当年投入运营。预计投产第1年的流动资产需用额为30万元,流动负债需用额为10万元。投入运营后预计年销售收入100万元,付现成本66万元。 已知:(P/A,9%,5)=3.8897,(P/A,9%,6)=4.4859,(P/F,9%,5)=0.6499,(P/F,9%,6)=0.5963 甲方案投资项目的净现值为
小默老师
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提问时间:11/20 14:37
#税务师#
你好同学,晚一些回复您
阅读 2287
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162×24年1月19日,甲公司持有乙公司10%的有表决权股份,甲公司根据管理金融 资产的业务模式,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其入账金额为1800万元。2×24年5月31日,该股权的公允价值为2000万元。 2×24年6月15日,甲公司向乙公司原控股股东定向增发普通股1000万股(占甲公司总股本的1.2%)取得乙公司50%的股权,甲公司普通股面值1元/股,发行价格为8元/ 股。原持有股权当日的公允价值为1600万元。增持后,甲公司能够控制乙公司。 甲公司以银行存款支付评估费200万元和券商发行费300万元,上述股权变更手续于2×24年6月30日前全部办理完毕。交易前,甲公司、乙公司以及乙公司原控股股东之间不存在任何关联方关系。不考虑相关税费等其他因素,甲公司因该项交易影响六月损益?或者此笔业务共影响损益?
郭锋老师
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提问时间:05/08 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 影响甲公司2×22年6月损益的因素包括:(1)支付的评估费200万元(管理费用);(2)原交易性金融资产账面余额与公允价值的差额(计入投资收益)。 交易性金融资产账面余额与公允价值差额=(8×1000)+50%×10%一2000=一400(万元)。所以,该交易对甲公司损益的影响金额=一200—400=一600(万元)。 甲公司应编制的会计分录为: ①支付评估费和券商发行费时: 借:资本公积——股本溢价300 管理费用200 贷:银行存款500 ②确认转换后长期股权投资的入账金额: 借:长期股权投资(8×1000+50%×60%)9600 投资收益400 贷:交易性金融资产2000 股本1000 资本公积7000 祝您学习愉快!
阅读 2285
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老师,A、B、C公司都由D公司100%持股,那A公司有债务债权,会影响到B和C还有母公司D公司吗?债务债权是追股东的还是法人的?
东老师
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提问时间:07/04 12:37
#税务师#
你好,这个只是会影响到d公司。
阅读 2284
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你好老师,我想问下我们公司签了一个无偿使用车辆合同,每个月按照实际费用来报销。那么这个合同的印花税是怎么交,是按报销费用来交。还是不交 您好,不交,因为账套里没 有租赁费
东老师
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提问时间:07/03 15:04
#税务师#
你好,因为他没有租金,所以印花税不用缴纳。
阅读 2281
收藏 0
个人转让非上市公司股权,不属于增值税征税范围,不征收增值税 个人转让上市公司股权,免征收增值税 是这样规定的吗老师?
张老师
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提问时间:11/10 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个人转让非上市公司股权,不属于增值税征税范围,不征收增值税。个人转让上市公司股权,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2281
收藏 0
甲公司计划投资一项目,一次性投资额为100万元,建设期为0年,经营期为6年,该项目现值指数为1.5,当前市场利率为8%,则该项目的年金净流量为()万元。 已知(P/A,8%,6)=4.6229,(F/A,8%,6)=7.3359。 请问老师这个题怎么做?
赵老师
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提问时间:11/09 20:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金净流量=净现值/年金现值系数 净现值=未来现金净流量现值-原始投资额现值 题目条件给出一次性总投资为100万元,建设期为0,所以不用折现,投资额100就是原始投资额现值。 此时需要计算的是未来现金净流量现值,由于现值指数1.5=未来现金净流量现值/原始投资额现值100,所以可以得出未来现金净流量现值=现值指数1.5×原始投资额现值100=150。把这个未来现金净流量现值150和原始投资额现值100带入净现值的计算公式可以得出净现值是50。有了净现值,除以年金现值系数(建设期为0,经营期6年,所以是除以6年期的年金现值系数)就可以得出年金净流量了。 祝您学习愉快!
阅读 2280
收藏 0
筹建期间的业务招待费不是全额扣除吗?
赵老师
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提问时间:04/30 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不是的。要按60%计入开办费扣除。祝您学习愉快!
阅读 2280
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2022年税法2 企业所得税课件中, 接受捐赠收入属于“销售营业收入”,请问老师,这里是不是错了?接受捐赠收入应该不属于“销售营业收入”吧
郭老师
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提问时间:07/02 10:12
#税务师#
教材是啥 中级里面是不属于
阅读 2279
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企业申报代扣个人所得税时公积金超过本地扣除上限3561元(云南省昆明市扣除上限3561元),在申报代扣个人所得税时如何填报公积金超过本地扣除上限?
徐老师
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提问时间:08/10 06:53
#税务师#
...
阅读 2277
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老师这一题,不是说过账面余额8000了吗,为什么转换的时候就还是用8000先减去400呢啊啊啊
小愛老师
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提问时间:07/03 17:29
#税务师#
您好,稍等马上看看题目
阅读 2277
收藏 0
请问关于售后回购业务,如果是回购价格低于原售价具体的分录应该怎么做?
易 老师
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提问时间:09/06 17:58
#税务师#
同学你好,分录是这样的: 借 银行存款 未确认融资费用 贷 长期应付款
阅读 2275
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应收账款机会成本计算时不需要乘以变动成本率吗?
范老师
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提问时间:11/05 00:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要考虑的,但是本题的条件中写明了不考虑变动成本率。 祝您学习愉快!
阅读 2275
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因产品市场不景气而尚未投入使用的外购机器设备需要计提折旧吗?不是只有未投入房屋才能提折旧吗?
张老师
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提问时间:07/11 21:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,除房屋、建筑物以外的未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。 祝您学习愉快!
阅读 2273
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转让不在机构所在地的不动产预缴增值税按3%、5%或9%是哪些情形适用这些税率?
廖君老师
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提问时间:05/06 08:46
#税务师#
您 好, 这4种情况 的预缴(您看下图总结) 转让不动产 不动产经营租赁 建筑服务 房地产
阅读 2272
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小规模纳税人放弃免税开具增值税专用发票,可以开具征收率为1%或者3%的增值税专用发票, 小规模纳税人开专票税率不是只能按3%吗?
郭锋老师
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提问时间:10/09 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,也可以开具1%的专票。 祝您学习愉快!
阅读 2272
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直接占有与间接占有区分
刘艳红老师
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提问时间:07/04 20:13
#税务师#
您好,直接占有与间接占有以占有人是否在事实上控制物为标准区分。直接占有是对物有事实上的管领、控制的占有,直接占有人在占有物时是他主占有的意思。间接占有是间接占有人与直接占有人间存在一定的法律关系,基于这种法律关系,直接占有人得以占有物
阅读 2271
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外购的固定资产 既用于生产经营,又用于职工福利,混用的情况,增值税进项税是可以全额抵扣的?
新新老师
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提问时间:08/02 15:45
#税务师#
。你好,如果是房屋可以抵扣。
阅读 2271
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建设期间发生工程物资盘亏、报废及损毁净损失,为什么不是营业外支出,而是在建工程代摊支出呢
范老师
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提问时间:11/12 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为在建设期间,工程物资的盘亏、报废及损毁净损失是属于建设过程中的必要支出,应计入在建工程待摊支出,以分摊到各固定资产价值中。只有当这些损失是由自然灾害等非正常原因造成的,才会计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 2268
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