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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 24

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这个怎么填，之前是给人家外包的现在要注销税务不知道这个怎么填了
朴老师 | 提问时间：04/15 17:49

#税务#

先更正 2024 年四季度所得税预缴申报表，把营业收入填成 247.03 元，再填年报主表，就不会触发预警了。

阅读 27

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 12

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 39

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 25

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

阅读 1192

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请问下这个2025年1月1日取得这个固定资产，不应该从2025年2月才开始折旧吗？为什么这个答案是按全年12个月折旧算的呢
小王老师 | 提问时间：04/15 17:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，1月1日是取得股权，并非取得固定资产，该固定资产一直属于被投资方，并非新增。对于投资取得的被投资方原有的固定资产的评估增值或减值，调整时固定资产的折旧从取得投资的当月开始。所以在当年计提折旧应按12个月计算，整个年度都应计入折旧费用。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师，个体户办注销，现在税务已办理注销，工商也需要办注销吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:44

#实务#

是的，工商也需要办注销的

阅读 15

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建筑业残保金怎么交呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:43

#建筑#

按上年1-12月计提的工资，12个月的平均人数

阅读 32

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 25

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a选项我没有选，它通俗的理解可以是什么，为啥要选
小赵老师 | 提问时间：04/15 17:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的”通俗理解是，有些纳税人由于经营规模小、业务简单等原因，按照法律规定是不用设置账簿的。税务机关有权核定这类纳税人的应纳税额，因为这类纳税人没有账簿记录，税务机关难以通过常规查账的方式来确定其应纳税额，所以要核定。因此在这道多项选择题里，该选项是正确的，应该选择。祝您学习愉快！

阅读 67

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自来水公司开的污水处理费和水资源费/水资源税，具体的税收分类编码和项目中文名称是什么？图片第一行是水资源费，第二行是污水处理费，这样的项目名称是否正确。
范老师 | 提问时间：04/15 17:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自来水公司开的水资源税对应的水费收入，按“不征税自来水”项目开具增值税普通发票，税收分类编码及对应项目中文名称可参考增值税普通发票上“不征税自来水”相关编码。自2026年起，自来水公司代收的污水处理费按“不征增值税自来水”项目处理，税收分类编码统一调整为“不征增值税自来水*污水处理费”，税率栏显示为“不征税”。图片第一行“不征增值税自来水*不征立方米增值税自来水(方)”表述不太规范，若对应水资源税水费收入，更合适为“不征增值税自来水”；第二行“自来水厂（公司）代收立方米污水处理费*代收污水处(方)理费”，若按2026年政策，规范表述应为“不征增值税自来水*污水处理费”。祝您学习愉快！

阅读 77

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 20

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小微企业，本季度不含税收入61167.09元，这种情况18栏本期应纳税减征额和增值税减免税申报表需要填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:34

#税务#

就是那样填写，其他栏次不管了

阅读 35

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请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行“工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分吗？还是说把“奖金、津贴”填写到第12行“其他”栏次？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:33

#实务#

工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分

阅读 14

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主营软件开发销售公司，一笔业务既销售软件又销售硬件，增值税率适用哪个
家权老师 | 提问时间：04/15 17:32

#实务#

增值税税率都是13%的哈

阅读 16

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老师，我想问一下，我这个小规模公司是24年11月份办的嘛？然后到上个月才知道每个月都没申报，然后去税务局罚款了。然后现在的话，我这个月申报，是不是说不能零申报了呀？那我这个付工资大概填个多少钱呢
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:31

#税务#

你好，有没有发生业务。有就据实填报。没有就0申报也要申报。但是长期0申报也有税务风险。

阅读 21

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水利建设基金的计税依据包括视同销售的不含税销售额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

是的，增值税申报的收入都包括

阅读 16

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你好老师，电缆销售行业半路接手，没有账，想要建账怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

需要盘点所有数据然后列出期初数

阅读 13

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公户转给个人，备注代理费，应该不开票，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

那个还是计入销售费用-佣金，需要申报给申报个税

阅读 43

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借五万块钱一年利息多少为正常
秦老师 | 提问时间：01/05 14:59

#会计实务#

借款利息的计算通常基于以下几个因素：借款金额、借款期限、利率和计息方式。在没有具体的数据和背景信息的情况下，我无法给出确切的答案。但是，我可以向你解释一下常见的利息计算方法和相关概念。 1. 简单利息：简单利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算利息的一种基本方式。计算公式为：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限。例如，如果借款金额为5万，利率为5%（以年为单位），借款期限为1年，则利息为：5,000 × 0.05 × 1 = 2,500元。 2. 复利：复利是在每个计息周期结束时将利息加入本金，再基于新的本金计算下一个计息周期的利息。复利计算的公式为：利息 = 借款金额 × (1 利率)^借款期限 - 借款金额。例如，如果借款金额为5万，利率为5%（以年为单位），借款期限为1年，则利息为：5,000 × (1 0.05)^1 - 5,000 = 2,750元。请注意，以上计算仅为示例，实际的利息计算可能会受到其他因素的影响，例如还款方式（分期还款或一次性还款）、还款频率（每月、每季度或每年）等。此外，不同金融机构和借款合同可能有不同的利率计算方法和费用规定。因此，在具体情况下，建议咨询专业人士或参考相关合同和协议以获取准确的利息计算结果。

阅读 4323

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平方差公式在投资决策中的作用是什么，如何利用它来评估投资回报的风险和可变性？
周老师 | 提问时间：01/05 14:55

#会计实务#

平方差公式是用来衡量一组数据的变异程度的统计方法。在投资决策中，平方差公式可以用来评估投资回报的风险和可变性。首先，我们需要计算投资的回报率。假设有n个投资项目，每个项目的回报率为r1, r2, ..., rn。我们可以计算出这些回报率的平均值μ。然后，我们可以计算每个投资项目回报率与平均值的差异。差异值可以表示每个项目的风险和可变性。我们将这些差异值平方，并求其平均值，得到平方差。平方差公式的计算公式如下：平方差 = [(r1-μ)^2 + (r2-μ)^2 + ... + (rn-μ)^2] / n 通过计算平方差，我们可以得到一个数值，表示投资回报的风险和可变性。较大的平方差意味着投资回报的波动性较高，风险较大；较小的平方差意味着投资回报的波动性较低，风险较小。利用平方差公式，我们可以比较不同投资项目的风险和可变性。较小的平方差表示投资回报相对稳定，风险较低；较大的平方差表示投资回报波动较大，风险较高。在投资决策中，我们通常希望选择风险较小的投资项目，以降低投资的不确定性。因此，平方差公式可以帮助我们评估投资回报的风险和可变性，从而做出更明智的投资决策。

阅读 1306

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什么是贷款利息的计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 14:54

#会计实务#

贷款利息的计算方法通常根据贷款合同中约定的利率和计息周期来确定。以下是常见的几种计算方法： 1. 简单利息法：按照贷款本金乘以利率乘以贷款期限（以年为单位）来计算利息。公式为：利息 = 贷款本金 × 利率 × 贷款期限。 2. 复利法：按照贷款本金和利率计算每个计息周期（通常是每月或每季度）的利息，然后将每个计息周期的利息累加起来。公式为：利息 = 贷款本金 × (1 + 利率)^计息周期数 - 贷款本金。 3. 等额本息法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算每个计息周期的还款金额，其中包括本金和利息。每个计息周期的还款金额相等。公式为：每期还款金额 = (贷款本金 × 利率 × (1 + 利率)^贷款期限) / ((1 + 利率)^贷款期限 - 1)。需要注意的是，不同国家和地区可能有不同的贷款利息计算方法和规定，具体应根据当地法律和贷款合同来确定。

阅读 1548

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300万存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 14:52

#会计实务#

要计算300万存三年定期的利息，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。首先，计算每年的利息：第一年的利息 = 300万 × 3% = 90000元第二年的利息 = 300万 × 3% = 90000元第三年的利息 = 300万 × 3% = 90000元然后，计算总利息：总利息 = 第一年的利息第二年的利息第三年的利息 = 90000元 90000元 90000元 = 270000元所以，300万存三年定期的利息是270000元。

阅读 4501

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实缴和认缴有什么区别知乎
周老师 | 提问时间：01/05 14:49

#会计实务#

实缴和认缴是涉及公司股权的概念，主要用于描述股东对公司资本的投入。认缴是指股东承诺在未来某个时间段内按照约定条件购买公司股份的行为。认缴是一种承诺，表示股东愿意购买公司股份，并承担相应的责任和义务。认缴金额通常在公司章程或者股东协议中约定。实缴是指股东已经履行了认缴义务，将约定的款项或其他资产实际支付给公司的行为。实缴是一种实际的行动，表示股东已经履行了购买股份的义务，并将相应的资金或资产注入到公司中。简而言之，认缴是股东对未来购买股份的承诺，而实缴是股东已经履行了购买股份的义务。需要注意的是，认缴和实缴是公司股权的重要组成部分，对于公司的资本结构和股东权益具有重要影响。在公司的成立和运营过程中，认缴和实缴的情况需要进行记录和披露。

阅读 1291

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如何在Excel中使用函数公式计算一笔投资的总利息？
王一老师 | 提问时间：01/05 14:41

#会计实务#

在Excel中，可以使用函数公式来计算一笔投资的总利息。下面是一种常用的计算方法：假设投资金额为P，年利率为r，投资期限为n年。 1. 首先，在Excel的一个单元格中输入投资金额P。 2. 在下一个单元格中输入年利率r。 3. 在再下一个单元格中输入投资期限n。 4. 在另一个单元格中输入函数公式，用于计算总利息。公式如下： =P*(1+r)^n-P 这个公式的意思是，将投资金额乘以（1+年利率）的n次方，然后减去原始投资金额，即可得到总利息。例如，如果投资金额为10000，年利率为0.05，投资期限为2年，那么公式的计算结果为： =10000*(1+0.05)^2-10000 = 1102.5 这表示投资的总利息为1102.5。注意：在使用函数公式计算时，要确保单元格的格式正确，投资金额和年利率应为数值格式，投资期限应为整数格式。

阅读 2162

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银行贷款十万块钱一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：01/05 14:40

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率为年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的条件，贷款金额为十万块钱，年利率需要知道才能计算利息。请提供年利率的信息，以便我能够为您计算准确的利息金额。

阅读 1363

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存五万元定期一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 14:29

#会计实务#

存五万元定期一年的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限假设年利率为4%，存款期限为一年，则利息 = 5,0000 × 0.04 × 1 = 2,000 元。所以，存五万元定期一年的利息为2,000元。

阅读 1992

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什么叫资产减值损失?
李老师 | 提问时间：01/05 14:28

#会计实务#

资产减值损失是指企业对其资产进行价值评估后发现其账面价值高于其预计未来现金流量的情况下，将其账面价值减少的损失。资产减值损失通常发生在资产价值下降，或者预计未来现金流量出现重大不确定性的情况下。资产减值损失通常涉及到固定资产、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值。当企业对这些资产进行价值评估时，如果发现其账面价值高于其预计未来现金流量，就需要将其账面价值减少，形成资产减值损失。资产减值损失的计提通常遵循以下原则： 1. 首先，企业需要评估资产的可收回金额，即通过该资产未来现金流量的折现值来确定其价值。 2. 如果资产的可收回金额低于其账面价值，那么企业需要将其账面价值减少，形成资产减值损失。 3. 资产减值损失的计提需要根据会计准则的规定进行，通常需要考虑资产使用寿命、市场条件、未来现金流量等因素。资产减值损失的计提对企业的财务状况和利润表有重要影响，它能够反映企业资产价值的真实情况，同时也能够提醒企业管理层关注资产价值的变化和风险。

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