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老师你好!我们要更正增值税申报,把不属于一般纳税人的进项转出,要在第几栏填写呢
青老师
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提问时间:11/08 12:06
#事业单位#
你好; 你们这个是什么业务发生的;
阅读 1690
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行政单位财务会计使用权责发生制还是收付实现制?
一鸣老师
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提问时间:10/17 16:25
#事业单位#
行政单位财务会计使用权责发生制
阅读 1689
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老师,学校报账员是预算会计吗?
答疑苏老师
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提问时间:08/07 12:08
#事业单位#
你好,不属于的,报账员只是报账,不用做账。
阅读 1689
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公立专科学校支付融资租赁的租金及利息,怎么做会计账务处理?
朴老师
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提问时间:11/11 17:37
#事业单位#
一、直租模式 提前预付租金的: 借:预付账款 贷:银行存款 租赁开始日: 借:使用权资产 贷:租赁负债 - 租赁付款额(应付租金含税总额) 银行存款 / 预付账款等(已支付的租金等) 在租赁期间内,按照实际利率法分摊 “未确认融资费用”: 借:财务费用 贷:租赁负债 - 未确认融资费用 租赁期内支付租金: 借:租赁负债 - 租赁付款额 贷:银行存款 租赁期内折旧: 借:管理费用等 贷:使用权资产累计折旧 二、售后回租模式 租赁开始日: 借:银行存款(实际收到的款项) 租赁负债 - 未确认融资费用(差额) 贷:租赁负债 - 租赁付款额(未来需支付的租金总额) 在租赁期间内,按照实际利率法分摊 “未确认融资费用”: 借:财务费用 贷:租赁负债 - 未确认融资费用 租赁期内支付租金: 借:租赁负债 - 租赁付款额 贷:银行存款
阅读 1688
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老师我23年有5000无票收入未入账,现在需要做到23年账里(入后不影响所得税,在小规模季度30万内).那我是不23年四季所有财报、增值税报表、企业所得税报表一更正就行。弥补亏损中
易 老师
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提问时间:04/02 10:50
#事业单位#
同学您好,对于23年的5000元无票收入未入账问题,如需在账中反映且不影响所得税(假设在小规模季度30万内),可调整23年四季度财报,并相应更正增值税报表及企业所得税报表。同时,考虑在弥补亏损中进行处理。
阅读 1688
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我们是物业公司之前的账是代理记账公司在做,6月份我接手,怎样和他们进行交接
一鸣老师
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提问时间:05/19 16:05
#事业单位#
会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作: (一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。 (二)尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 (三)整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。 (四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。 第二十八条会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。一般会计人员交接,由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接,由单位领导人负责监交,必要时可由上级主管部门派人会同监交。 第二十九条移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。 (一)现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。 (二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。 (三)银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。 (四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 第三十条会计机构负责人、会计主管人员移交时,还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。 第三十一条交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明: 交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社,还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款,与日记账,能不能对得上, 以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登,报表全不全,账表平不平,这些不搞掂,后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作,申报啊,扣款啊,交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点,不要不好意思,该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉,不明白的多问,直到清楚了,要不然不签字。 6) 编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘 。 8)会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
阅读 1688
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请问工会制度的资产负债表中财政资金结余与工会资金结余有什么不同
王雁鸣老师
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提问时间:04/24 21:38
#事业单位#
同学你好,财政结余资金:是财政收入大于支出的部分。工会资金结余,是指工会经营收入大于支出的部分。
阅读 1688
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老师,高新企业进项税5%的加急抵扣,是怎么做账的呀
家权老师
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提问时间:12/05 10:55
#事业单位#
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
阅读 1687
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财政一专户管理资金不纳入财政预算管理吗,不做预算会计分录?
小奇老师
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提问时间:08/22 20:06
#事业单位#
同学您好,财政专户管理资金为非税收入的上缴资金,收到非税收入时, 借:银行存款 贷:应缴财政款 应缴财政款是负债科目,不是预算收入类科目,不需要做预算会计分录,等非税收入上缴财政再返还给单位时,再做预算会计分录, 上缴财政时, 借:应缴财政款 贷:银行存款 收到财政返还上缴的非税收入款项时,财务会计分录, 借:银行存款 贷:事业收入 预算会计分录, 借:资金结存 贷:事业预算收入
阅读 1687
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老师请问下政府会计,资产负债表累计盈余和收入费用表本年盈余,无特殊情况金额是不是应该一致?
王雁鸣老师
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提问时间:05/27 23:24
#事业单位#
同学你好,对于当年新成立的政府部门,是这样的,如果以前年度成立的政府部门,应该是资产负债表年初累计盈余,加上收入费用表的本年盈余,等于期末资产负债表累计盈余。
阅读 1687
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增值税5061.95元,交城市维护建设税和教育费附加地方教育附加各是多少呢?你把税控盘里面的统计数专票专票的那个税额,加普票的那个实际销项税额加在一起合计,减去你勾选的统计的进项税额,就是你要交的增值。
文文老师
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提问时间:07/03 18:19
#事业单位#
若是小微企业,城市维护建设税和教育费附加地方教育附加减半。
阅读 1687
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老师请教下(行政事业单位):23年8月应退还个人的个税39元,10月应缴个税19元,10月实际退还20元。当时分录是 借:其他应付款--个税 20,贷:银行存款 20 (10月应缴个税19元未做分录),查账发现其他应付款的余额有差19元,现在应该怎么做调整呢?
朴老师
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提问时间:08/08 10:11
#事业单位#
1.补记 10 月应缴个税的分录贷:其他应付款 - 个税 19借:应付职工薪酬 - 工资 19 2.冲销之前多退还的 1 元(20 元实际退还 - 应退还的 19 元)贷:银行存款(或其他相关科目) 1借:其他应付款 - 个税 1 这样调整后,“其他应付款 - 个税”科目的余额就应该正确了。
阅读 1686
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医院这个月的业务收入 但因为银行原因 有一部分这个月延迟到账 下个月才到账 这笔延迟的钱 做什么科目
文文老师
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提问时间:09/13 10:41
#事业单位#
可先挂应收账款,下月收到,冲应收账款
阅读 1686
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老师,当月开的红字发票冲当月开的发票,要不要记账呢?
艳子老师
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提问时间:07/28 19:13
#事业单位#
您好, 这个不需要记账的
阅读 1686
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如果支付给培训机构的培训费,现金流指定是购买商品接受劳务还是支付其他经营活动有关的现金?
金金老师
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提问时间:09/05 11:31
#事业单位#
您好,这个是属于支付的其他
阅读 1686
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老师,这种非税收入一般缴款书由单位开具,商家交财政,钱没有过单位账户。这种分录如何处理啊
venus老师
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提问时间:09/19 15:05
#事业单位#
具体支付的是什么钱,同学
阅读 1685
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请问为什么转让固定资产支付的钱预算会计不入账呢? 预算会计计入其他支出不行吗
金金老师
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提问时间:06/18 11:34
#事业单位#
是这样的,因为相当于,预算会计上,没有实际收到钱,账上不要
阅读 1684
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行政事业单位把闲置房屋出租。缴房产税等是在税务局开票,申报税吗
一鸣老师
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提问时间:12/28 09:21
#事业单位#
是的,就是在税局开票报税
阅读 1684
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请问自收自支的事业单位是小微企业吗?
金金老师
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提问时间:07/21 11:59
#事业单位#
您好,这个是不属于的好
阅读 1684
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事业单位做一个多功能教室项目,包括教室配备软件10万,教室内电脑30万,教室内桌椅10万,教室内装修5万,设备调试及安装1万,共56万元,按合同约定所有货物到齐验收第一次付款30%即16.8万。现收到第一次付款申请,已开发票额为16.8万,如何做账呢
姜再斌 老师
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提问时间:08/13 19:47
#事业单位#
你好,多功能教室项目做为一个整体,应该确认为固定资产,共56万元,还是分项确认。 先付的16.8,是整体的一部分,可先记录在建工程,项目完成后再转入固定资产 如果分项确认,那就是16.8万元发票具体是什么内容,按实际内容确认各项固定资产
阅读 1683
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请问老师,事业单位往来款项核销,超过三年收不回就可以核销这种时间上的限制规定,出处是哪里呢
宋生老师
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提问时间:06/19 13:57
#事业单位#
你好,这种是看主管单位的。没有明确的规定
阅读 1683
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老师请问:公司洗照片报账,做凭证时摘要栏怎么写?
宋生老师
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提问时间:03/28 14:31
#事业单位#
你好,XX报销照片冲洗费
阅读 1683
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老师好,工会会费个人怎么扣除,是个人全年基本工资的千分之五么
庚申老师
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提问时间:03/26 11:32
#事业单位#
你好,工会会员费才是工资的0.5%。上缴工会经费是2%
阅读 1683
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老师请问:往慈善机构捐款必须要发票吗,有慈善机构开的收据可以吗?
暖暖老师
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提问时间:03/22 06:20
#事业单位#
你好不可以,必须有民政局类似开具的发票
阅读 1683
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请问学校自营食堂的支出凭收据可以入帐吗?
王超老师
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提问时间:10/28 21:04
#事业单位#
如果只有收据没有发票,那么一般情况下不可以入账。 根据我国会计准备的规定,食堂费用无发票,是不可以入账的。但实际生活中,因为我国菜市场小商贩卖菜,基本上是拿不到发票的,那么企业不可能因为这个而不入账。一般解决方案有: 1.借用发票,一般食堂费用金额不大,单位可以自行积累相关类型发票进行代替。 2.改变食堂采购地点,食堂购买日常生活所需都去大型正规超市购买,一般大型超市都会有发票。
阅读 1683
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什么规模单位才可以配财务主任?财务主任是什么样的岗位
朴老师
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提问时间:09/21 15:14
#事业单位#
一般来说,规模较大的单位(如大型企业、上市公司等)会配有财务主任。 财务主任的岗位职责一般包括: 1.组织制定、完善、执行、监督公司财务会计工作制度; 2.组织编制公司年度及月度财务预算、决算和年度计划并组织实施; 3.建立和完善财务评价指标体系,定期分析财务状况,提出改善管理的建议和措施; 4.组织财务人员进行项目成本核算,对项目成本费用进行考核; 5.审核公司本部及下属分子公司的财务报表及凭证,监督资产管理,组织做好清产核资工作; 6.配合上级审计机构做好公司及下属分子公司的年度审计,组织完成企业所得税清算工作; 7.监督各项成本费用开支,复核工资、福利发放情况;负责部门的日常管理,团队建设及人员培养等工作。
阅读 1683
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政府部门接受局里捐赠的办公用房,财务会计和预算会计分录怎么做
青老师
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提问时间:07/06 10:40
#事业单位#
你好; 比如说 在财务会计中: 借:固定资产, 贷:捐赠收入, 同时在预算会计中: 借:资金结存—货币资金, 贷:其他预算收入一捐赠预算收入,
阅读 1683
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老师您好,2019年初我接上会计,刚使用用友U8,上一任留下的固定资产只是一个总数原值,没有电子账。到2022年5月份的时候,按照上级要求财务账和国资系统里面资产账要账账相符,但国资系统里面的资产账和财务账差距太大,期间2021年还进行过一次审计,现在既然要账账相符,审计结束后我想反结账记账到2019年年底,期末固定资产做个调整(上任财务账里面没有资产卡片和凭证,只有一个资产总数原值),这样做可以吗? 注:这样做就是为了财务账原值和国资系统原值相符,财务账的总账余额表里的固定资产总数和固定资产卡片的总数相符,财务账里的资产卡片是从国资系统里面导出来的。
独情
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提问时间:05/21 12:39
#事业单位#
你好,当时审计有出具审计报告吗?不影响,你这边是可以调整的呢
阅读 1683
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老师,核定的个体户每个月需要报什么税啊?
玲竹老师
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提问时间:12/11 13:45
#事业单位#
您好 请问是核定征收生产经营个人所得税的个体户么
阅读 1683
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老师,我想问一下这种情况应该如何做凭证. 单位每月代扣医疗保险,因政策原因,年终代扣医保返还给职工个人。每月代扣时,做了 贷:其他应付款-代扣医疗保险。年终返还发放的时候 可以做借:单位管理费用-工资和福利 贷:银行存款 吗? 还是直接 借:其他应付款-医疗保险
郭老师
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提问时间:01/03 14:15
#事业单位#
你好,这个是基本医疗保险返还吗?是费率降低?
阅读 1682
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