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老师您好，财务报表中的存货和应付款金额，是食堂帐年底并账金额。您看一下第二张照片中运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析政府部门财务状况那里，我要怎么写呢？
王晓晓老师 | 提问时间：05/29 08:49

#事业单位#

你好，这个资产负债率是1剩下两个都是0了。说明负债太高，企业资产流动性，偿债能力低，变现能力也低

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我们公司清洁五金工厂帮我们公司保安购买保安服是管理费的其他费用还是管理费的办公费？老板外出跑客户费用是交际应酬费还是出差补助费还是过路费？员工带客户过来公司午餐费是交际交际应酬费吗？银行卡收财务员工5月的社保工是做到其他应收款还是其他应付款？是做到贷方还是借方？为什么银行卡会收员工的社保款？收的是个人的社保要到工资扣的还是收的是单位的？会如果做了其他应付款那还要不要做到管理费的社保费？
微微老师 | 提问时间：05/28 22:28

#事业单位#

您好，1.购买保安服是管理费用-劳保费 2.计入销售费用-差旅费 3.员工带客户过来公司午餐费是销售费用-业务招待费 4.这个需要弄情况再决定，其他应收或者是其他应付都可以的。

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财政拨款收入与同级财政的业务活动费用是不是要抵消，做报表合并时
波德老师 | 提问时间：05/28 20:46

#事业单位#

同学你好，预算单位这个不能抵消

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某事业单位20×4年发生如下经济业务：为购买一项固定资产经批准专门向银行借入一笔款项760000元，借款期限为五年，每年应计借款利息42 200元，到期一次偿还借款本金760 000元和五年的借款利息221 000元(44 200×5)。五年后，该事业单位如期偿还借款本金760000元，并支付五年的借款利息221000元，款项合计981000元(760000+221000)通过银行存款支付。要求：根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录。
陈娟老师 | 提问时间：05/28 16:36

#事业单位#

1 借：银行存款 760,000 贷：长期借款 760,000 借：固定资产（固定资产成本）贷：银行存款（固定资产实际支付部分，如果全部用借款支付则与借款金额相等） 2借：财务费用/利息费用 42,200 贷：应付利息 42,200 3借：长期借款 760,000 应付利息 211,000（假设之前每年已计提利息，此处累计五年计提的利息）贷：银行存款 971,000 （如果之前没有计提利息，此处应直接计入费用）借：财务费用/利息费用 10,000 贷：银行存款 10,000 4借：财务费用/利息费用 221,000 长期借款 760,000 贷：银行存款 981,000 在实际操作中，事业单位应根据其会计制度和具体情况选择正确的会计处理方法。

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某事业单位20×4年发生如下经济业务： (1)购入一项不需要安装的固定资产，确定的成本为52000元，增值税额合计为8840元，其中，当月已认证的可抵扣增值税额为4840元，当月未认证的可抵扣增值税额为4000元，款项合计60840元(52000+8840)已通过银行存款支付，固定资产验收合格并投入使用。 (2)出租房屋，取得租金收入80000元，按规定计算确定的增值税销项税额为8800元，款项合计88800元(80 000+8800)尚未收到。 (3)以银行存款交纳当月的应交增值税2500元。 (4)月末，转出当月应交未交的增值税3960元。要求:根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录。
陈娟老师 | 提问时间：05/28 16:33

#事业单位#

您好 1借：固定资产 52000 应交税费-应交增值税（进项税额） 4840 其他应收款（或相关科目） 4000 // 假设暂不处理未认证的增值税贷：银行存款 60840 2借：应收账款 88800 贷：其他收入 80000 应交税费-应交增值税（销项税额） 8800 3借：应交税费-应交增值税 2500 贷：银行存款 2500 4借：应交税费-应交增值税 3960 贷：应交税费-未交增值税 3960

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某事业单位20×4年发生如下经济业务： (1)经批准处置一项固定资产，该项固定资产的账面余额为45000元，已计提折旧33000元，账面价值为12 000元(45 000-33000)。 (2)将处置的固定资产对外出售，价款15500元存入银行。按照规定，本次出售固定资产取得的处置净收入3500元(15500-12000)应当上缴财政国库。 (3)以银行存款将取得的固定资产处置净收入3500元上缴财政国库。 (4)在开展业务活动中收到一笔应缴财政专户的事业收入66300元，款项已存入开户银行。 (5)将收到的应缴财政专户的事业收入66300元上缴财政专户要求:根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的政府会计分录
朴老师 | 提问时间：05/28 16:30

#事业单位#

同学你好做财务会计分录和预算会计分录都要吗

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政府收到以前暂存在财政所的个人代扣的社保，公务灶等，可以记借银行存款贷其他应付款吗，以后用这个钱付水电费啥的，直接再冲销，借水电费，办公费，贷其他应付款可以吗，
小锁老师 | 提问时间：05/28 15:37

#事业单位#

您好，这个是可以的，这个没问题的哈

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老师，像货拉拉这种互联网软件平台公司，不能享受研发费加计扣除？
小菲老师 | 提问时间：05/28 15:23

#事业单位#

同学，你好不享受的

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国有企业，职工伙食收入这个属于收入类科目还是成本类科目，伙食收入例外贷方还是借方
朴老师 | 提问时间：05/28 12:40

#事业单位#

同学你好，是收入类，贷方

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非限定性净资产年结怎么做凭证
朴老师 | 提问时间：05/28 11:35

#事业单位#

1. 收入类科目的结转借：捐赠收入 - 非限定性收入（根据具体金额填写）会费收入 - 非限定性收入（根据具体金额填写）提供服务收入 - 非限定性收入（根据具体金额填写）政府补助收入 - 非限定性收入（根据具体金额填写）其他非限定性收入（如商品销售收入、投资收益等，根据具体金额填写）贷：非限定性净资产（上述各项收入之和） 2. 费用类科目的结转借：非限定性净资产（根据各费用类科目的余额总和填写）贷：业务活动成本（根据具体金额填写）管理费用（根据具体金额填写）筹资费用（如果适用，根据具体金额填写）其他费用（如适用，根据具体金额填写） 3. 限定性净资产转为非限定性净资产的调整（如适用）如果限定性净资产的限制已经解除，应当对净资产进行重新分类，将限定性净资产转为非限定性净资产。借：限定性净资产（根据解除限制的金额填写）贷：非限定性净资产（与上述限定性净资产相同的金额） 4. 归纳非限定性净资产年结主要包括收入和费用类科目的结转，以及（如适用）限定性净资产转为非限定性净资产的调整。收入和费用类科目的结转遵循会计的借贷原则，确保净资产变动的正确记录。如果有限定性净资产转为非限定性净资产的情况，也需进行相应的调整。

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从一个工会账户转拨经费到另外一个工会账户该怎么处理记账凭证
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 11:30

#事业单位#

您好，借:管理费用——工会经费贷:其他应付款——工会经费交

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非营利组织利息收入，公司暂时没业务没有收入是借：银行存款贷：筹资费用吗？这个利息收入是注册资本产生的，不是因为公司收入产生的
冉老师 | 提问时间：05/28 11:27

#事业单位#

你好，同学，这个可以的

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非营利组织会计核算。如果当月只有一笔注册资本借：银行存款贷：非限定性净资产，当月是不是不需要做结转损益凭证了？（就是不需要做借：非限定性净资产贷：非限定性净资产）
郭老师 | 提问时间：05/28 11:21

#事业单位#

不需要这个不接转了

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货币资金未达账项审查表怎么填写，银行入账了 507,063.91 ，但企业未入账，是只需填写企业银行日记账未达的吗
小锁老师 | 提问时间：05/28 10:48

#事业单位#

您好，这个是只需要写银行日记账的未达账项的

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老师好，资产负债表用一体化提出的累计盈余出现复数是什么原因呢
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:31

#事业单位#

你好！就是亏损了而已

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盘点以后，怎么算利润
小锁老师 | 提问时间：05/27 22:15

#事业单位#

您好，请问一下有具体金额吗

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老师好，请问事业单位的环卫站的应上缴财政款而连年未缴，比如收到的垃圾处理费收入，垃圾清理货运费收入，卫生服务费收入，专项资金等的收入，该怎么处理呢？辛苦分析说明一下？？
朴老师 | 提问时间：05/27 18:08

#事业单位#

一、问题分析 1.资金来源与性质：环卫站的资金来源主要包括政府拨款、社会捐赠、用户收费（如垃圾处理费、垃圾清理货运费、卫生服务费）以及专项资金等。这些资金的使用和上缴需遵循相关法律法规和财务规定。 2.违规情况：若环卫站连年未将应上缴财政的款项上缴，可能涉及挪用公款、违规使用资金等问题，需引起高度重视。二、处理建议 1.立即补缴未缴款项环卫站应立即梳理历年未缴款项，制定补缴计划，并严格按照计划执行。与财政部门沟通，了解补缴的具体要求和流程，确保补缴过程合规。 2.完善财务管理制度加强财务管理，建立健全内部控制机制，确保资金的合理使用和安全。制定详细的收费管理制度，明确各项收费的标准、用途和上缴程序。 3.加强资金监管建立健全资金调度和监管制度，确保拨款及时足额到位，防止资金滞留和挪用。加强对资金使用情况的监管，确保资金用于正确的环卫项目上。设立专门的监督机构或委托第三方机构对环卫站的财务情况进行监督。 4.追究责任对于因个人或集体原因导致的资金未缴问题，应依法追究相关责任人的责任。对于涉嫌挪用公款等严重违法行为，应移交司法机关处理。 5.改进工作流程优化收费和上缴流程，提高工作效率，减少人为失误和疏漏。加强与财政、税务等相关部门的沟通与合作，确保资金上缴的及时性和准确性。 6.加强宣传教育提高员工对财务管理和资金上缴重要性的认识，增强自律意识和法律意识。通过宣传教育和培训活动，提升员工的专业素质和业务水平。三、总结对于环卫站应上缴财政款而连年未缴的问题，需要采取一系列措施来确保资金合规上缴，并加强财务管理和资金监管。同时，应追究相关责任人的责任，加强宣传教育和培训活动，提高员工的专业素质和业务水平。通过这些措施的实施，可以有效避免类似问题的再次发生，促进环卫事业的健康发展。

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住宿发票开个人名称可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 17:03

#事业单位#

你好，那个只能开公司名称才能报销

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老师您好，我单位为事业单位，实行政府会计制度，2022年购入一套智能接送系统，项目总价5.1万，签订3年长期服务合同，一年一签（我单位视情况确定是否续签），系统分期付款1.4万元/年和3千/年系统维护费。合同约定合同3年到期系统归幼儿园所有。因不确定我单位后续是否稳定与对方续签，2022年入账时，以”租赁费“入账1.4万元，“维修（护）费”3千。23年已续签第二次合同问：1、因不确定是否续签完第三年，我单位仍按“租赁费”和维修（护）费“入账，综上，我单位是否必须要将该事项入“无形资产”？审计认为我单位将资产费用化 2、若入无形资产，如何做账务处理
朴老师 | 提问时间：05/27 13:02

#事业单位#

是否必须将该事项入“无形资产”：该智能接送系统虽然最初是以分期付款和支付维护费的方式入账，但合同约定3年到期系统归幼儿园所有，这表明该系统最终将成为单位的固定资产。根据事业单位会计制度，当资产满足以下两个条件时，应确认为无形资产：一是单位拥有或控制该资产并能够带来未来经济利益；二是该资产的成本或价值能够可靠计量。对于您单位的智能接送系统，由于最终所有权归属于单位，且价值能够可靠计量（总价5.1万），因此应将其确认为无形资产。审计认为将资产费用化的观点，可能是基于目前单位的会计处理。但从长期和合规性的角度来看，将智能接送系统确认为无形资产更为恰当。若入无形资产，账务处理如下：首先，在2022年首次购买时，应将系统总价5.1万中的分期付款部分（1.4万元）和初始的维护费（3千元）计入无形资产的初始成本。假设其他费用（如安装费、运输费等）忽略不计，则初始入账分录为：借：无形资产 17000元（1.4万+0.3万）贷：银行存款/应付账款 17000元对于后续每年的分期付款和系统维护费，应继续增加无形资产的账面价值，并相应减少银行存款或应付账款。例如，在2023年续签合同时：借：无形资产 17000元（1.4万+0.3万）贷：银行存款/应付账款 17000元无形资产的摊销问题。由于无形资产没有具体的物质形态，其价值的消耗通常是通过摊销来实现的。根据事业单位会计制度，无形资产应在预计使用年限内分期平均摊销。具体的摊销年限和摊销方法应根据实际情况和会计准则来确定。假设该系统的预计使用年限为3年，则每年应摊销的无形资产金额为：年摊销额 = 初始无形资产成本 / 预计使用年限 = 17000元 / 3年 ≈ 5666.67元每年摊销时的分录为：借：业务活动费用/管理费用 5666.67元贷：无形资产累计摊销 5666.67元如果在合同期内决定不再续签，那么无形资产的账面价值将不再增加，但摊销仍需继续，直到无形资产账面价值摊销完毕。

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老师，事业单位改造办公室，打柜子的费用需要计入固定资产吗？
若丽老师 | 提问时间：05/27 10:49

#事业单位#

您好，打柜子的费用需要计入固定资产

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你好，我想咨询一下，就是去年9月份我们买了个公司，前两天前公司之前的客户打电话过来说2022年他们合作的时候还有2千多块钱货款的发票没开，他们现在需要平账，想要我们开给他们，我们可以开吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:40

#事业单位#

同学，你好可以开的

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老师好，事业单位固定资产的确认条件是什么？另外，比如：固定资产的取得时间（收货时间）是2月，入账时间是4月，那么计提折旧是要按照哪个时间为准？麻烦解答，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 09:37

#事业单位#

事业单位的固定资产确认条件通常与企业的类似，但也可能存在一些细微差异，具体取决于国家或地区的会计准则和事业单位的相关规定。一般来说，固定资产的确认条件包括：持有目的：资产必须是为了长期使用、管理或提供服务，而不是为了出售。价值标准：资产的单项价值或批量价值必须达到一定的金额标准，这个标准可能因地区或单位而异。使用期限：资产的使用期限必须超过一个会计年度。物理形态：资产必须是有形资产，如建筑物、机器设备、车辆等。权属明确：事业单位必须对固定资产拥有所有权或控制权。对于固定资产的取得时间和入账时间不一致的情况，计提折旧的时间点通常遵循以下原则：折旧起始时间：固定资产通常从达到预定可使用状态的次月起开始计提折旧。如果固定资产在取得当月已经投入使用，那么当月也应计提折旧。入账时间影响：入账时间晚于取得时间（如题目中的收货时间是2月，入账时间是4月），并不影响折旧的起始时间。折旧仍应从固定资产达到预定可使用状态的次月起开始计提。会计处理：在入账时间之前，事业单位可以通过暂估入账的方式对固定资产进行会计处理，待实际取得发票或凭证后再进行调整。因此，在上述例子中，如果固定资产在2月已经达到预定可使用状态，那么即使入账时间是4月，折旧也应从3月开始计提。如果2月并未投入使用，那么折旧应从实际投入使用的次月起开始计提

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老师您好，自有资金的专项资金结余，需要向上级申请将资金划转其他项目才能使用吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:40

#事业单位#

你好，是的，是需要的

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应收款90万，已收款要在原基础上提升20%，相当于108万，奖励100元；应收总金额如超过117万，无奖励应该怎么计算收款的百分比？
CC橙老师 | 提问时间：05/26 21:55

#事业单位#

你好，收款金额/应收款金额

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员工外出办事给油费补贴和老板用公司的钱购买办公室的热水壶是不是其他应收款？支付的皮具运费是不是属于库存商品？微信支付宝新码和银行卡收客户的货款，这些虽然都是主营业务收入，但要不要都做到其他应收款？我说的这些都是会计报表的科目，你看看我说的是不是属于会计报表的这些科目，就是资产负债表的每个表的科目呀，会计报表的其他应收款还是只做别人借我们公司的，要收回的钱？我说的这些都是工作中的做资产负债表的这些问题
bamboo老师 | 提问时间：05/26 21:43

#事业单位#

您好员工外出办事给油费补贴和老板用公司的钱购买办公室的热水壶公司的钱请问是银行对公账户的吗？请问皮具是单位购入的库存商品要对外出售的吗 **支付宝新码和银行卡收客户的货款，请问** 支付宝都是公司名下的吗 “其他应收款”科目，核算除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、暂付款项，包括不单独设置备用金科目的公司拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。

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应收款90万，已收款要在原基础上提升20%，相当于108万，奖励100元；收款总金额超过117万？无奖励怎么计算应该收款的百分比？
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:28

#事业单位#

同学，你好没有理解你的意思你是多收款了，没有奖励？

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以前年度一直挂的预付一直没销，我今年刚来该怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:45

#事业单位#

你好！你先确认是什么原因形成的，后续有没有其他业务。还会不会履行这个业务

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我有家公司往来对不清楚，是上面会计遗留问题，发现借主营业务成本贷其他应付款目测款项未支付的上百万[捂脸]然后我问老板，老板说付款了呀，我这个要怎么冲账，她不是这月才开始，她是一直都这么挂。以这个解答
郭老师 | 提问时间：05/26 10:32

#事业单位#

用公户支付的是的话找下银行回单借其他应付款贷银行存款没有的话是个人支付的，得出委托书然后需要个人提供支付的证明

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老师您好！我有家公司往来对不清楚，是上面会计遗留问题，发现借主营业务收入贷其他应付款目测款项未支付的上百万[捂脸]然后我问老板，老板说付款了呀，我这个要怎么冲账，她不是这月才开始，她是一直都这么挂
邹刚得老师 | 提问时间：05/26 10:29

#事业单位#

你好，具体是什么业务，会借方是收入，贷方是其他应付款这样呢？

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请问每月记账凭证的凭证号是按照发生票据付出的时间顺序还是按票据分类为序？谢谢老师一体化软件，每月下完账，如何对账？都要核对哪些科目？
廖君老师 | 提问时间：05/26 06:20

#事业单位#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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