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老师,民间社会团体因为以前年度未申报企业所得税和个税被税务机关责令补缴和罚款2000元怎么做会计分录!
CC橙老师
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提问时间:06/20 00:14
#初级职称#
同学你好 补缴:借以前年度损益调整 贷应交税费 借以前年度损益调整 贷利润分配 支付:借应交税费 营业外支出 2000 贷:银行存款
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如图片所示。请问老师解惑
apple老师
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提问时间:06/20 10:22
#初级职称#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 6684
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还有一个问题就是视同销售收入都有啥?是赠与什么那些吗
王晓晓老师
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提问时间:05/17 20:11
#初级职称#
一)用于市场推广或销售; (二)用于交际应酬; (三)用于职工奖励或福利; (四)用于股息分配; (五)用于对外捐赠; (六)其他改变资产所有权属的用途。 2、增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人
阅读 6684
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老师您好,后厨给老板买的菜和肉我要计入管理费用福利费吗
宋生老师
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提问时间:06/19 16:26
#初级职称#
你好,是的,这个入福利费。
阅读 6677
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简易计税方法都有什么来着?[撇嘴]
廖君老师
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提问时间:05/17 17:48
#初级职称#
您好,这些要记忆下 (1)公交 提供公共交通运输服务(包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车)铁路、航空无简易计税 (2)动漫 经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计等服务以及境内转让动漫版权与动漫软件实际税负超3%即征即退联系 (3)5项服务 电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务与电影放映优惠联系 4)(5)(9)3个老东西 (4)营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务 (5)在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同 (9)一般纳税人营改增之前开工的高速公路车辆通行费老高速3%,老一级二级公路、老桥5% (6)物业管理自来水 提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按 照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税很特殊(本来是9%的非生产) (7)非企业性单位非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务,以及销售技术、著作权等无形资产,提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务提供技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务有免税优惠 (8)教育一般纳税人提供非学历教育服务、教育辅助服务学历教育有优惠(注意:学历教育是免税的,不是简易征税)
阅读 6677
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某企业年初所有者权益总额260万元,当年以其中的资本公积转增资本50万元。当年实现净利润200万元,提取盈余公积30万元,向投资者分配利润20万元。该企业年末所有者权益总额为( )万元。,这题为什么所有者权益不减那50万?
廖君老师
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提问时间:05/17 19:46
#初级职称#
您好,资本公积转增资本都是所有者权益科目 借:资本公积 贷:实收资本 对所有者权益是没有影响的
阅读 6674
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* 企业选择无形资产的摊销方法应反映其经济利益的预期实现方式; * 折旧反应的是经济利益的预期消耗 这么说对吗?老师
夏 老师
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提问时间:05/17 17:54
#初级职称#
您好,企业选择无形资产的摊销方法应反映其经济利益的预期消耗方式
阅读 6673
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请问,长期股权投资,权益法下 固无存转长投 和成本法下固无存转长投 怎么理解,怎么个分录。
朴老师
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提问时间:05/17 12:16
#初级职称#
在权益法下,当固定资产或无形资产转换为长期股权投资时,首先需要确定转换日的公允价值。然后,将固定资产或无形资产的账面价值(包括已计提的折旧或摊销)与公允价值之间的差额计入当期损益。接下来,根据被投资单位的权益变动情况,调整长期股权投资的账面价值。 会计分录示例(假设固定资产转换为长期股权投资): 1.转换日确认公允价值与账面价值差额:借:长期股权投资(公允价值)累计折旧/摊销(已计提部分)资产处置损益(公允价值与账面价值差额,可能在贷方)贷:固定资产(账面原价) 2.根据被投资单位权益变动调整长期股权投资账面价值(假设被投资单位实现净利润):借:长期股权投资贷:投资收益 二、成本法下固无存转长投 成本法是指长期股权投资按投资的实际成本计价的方法。在成本法下,长期股权投资以初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回。 在成本法下,当固定资产或无形资产转换为长期股权投资时,只需将固定资产或无形资产的账面价值转入长期股权投资即可。后续根据被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 会计分录示例(假设固定资产转换为长期股权投资): 借:长期股权投资(固定资产账面价值) 累计折旧/摊销(已计提部分) 贷:固定资产(账面原价) 后续根据被投资单位宣告分派的现金股利或利润: 借:应收股利 贷:投资收益
阅读 6672
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你好,我想问一下我的那个信息表为什么在电脑上面打印不了啊?是那个报名信息表
郭老师
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提问时间:02/16 15:02
#初级职称#
你好,出现了什么提示的,你换一个浏览器试一下。
阅读 6671
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哪位老师告诉我一下销项税额属于什么类科目
刘艳红老师
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提问时间:06/19 20:12
#初级职称#
您好, 这个是负债类的科目
阅读 6670
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给客户开票,货款是230740,运费1000,合价231740,总金额能开在一起吗
郭老师
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提问时间:06/20 09:52
#初级职称#
可以的,就是要合在一块儿开。
阅读 6666
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筹资 活动产生的现金流量 投资……………… 经营………… 这三类怎么区分,总是搞错
宋生老师
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提问时间:05/17 16:42
#初级职称#
您好!一个是借钱还钱,一个是投资,收回投资 一个是日常生产经营
阅读 6663
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都是自己做题蒙。老师分析就可以了
吴卫东老师
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提问时间:05/17 17:06
#初级职称#
回购股份2000股 美股3月 股本1元 冲减股本2000 账面资本公积3000 全部冲减 剩余1000冲减盈余公积
阅读 6663
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老师,我们这个月总共开了17万多的普票,画红圈这两项要填吗,我们是个体户
郭老师
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提问时间:04/16 12:01
#初级职称#
你好,你开的什么业务的?是免税的吗?
阅读 6662
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老师,初级考试,印花税到底需不需要价税分离
月亮老师
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提问时间:05/17 15:04
#初级职称#
你好,印花税不需要价税分离
阅读 6660
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中专是高中吗?还是中专就是高中?
刘艳红老师
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提问时间:06/30 19:14
#初级职称#
您好, 和高中是同等学历,
阅读 6659
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老师个体工商户不去银行开立对公账户,可以直接用经营者的个人卡来收付款吗
郭老师
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提问时间:06/20 11:32
#初级职称#
是的对的,可以这么做的
阅读 6658
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帮忙解答一下道题,的过程,谢谢
杨一老师
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提问时间:04/22 14:18
#初级职称#
同学,你好,这道题选B。理由如下: 1.假如3月没有这项活动,则收入为=198*2000=396000 2.因为存在这项活动,且预计70%的客户会使用该优惠,视为甲餐厅提供了额为的服务,对价=396000*0.7*0.8=221760 3.3月总共收入为396000,需要在1和2之间分摊,则3月分摊的收入=396000/(396000+221760)*396000=253846.15
阅读 6655
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什么会影响营业利润 影响营业利润的因素有哪些
王晓晓老师
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提问时间:04/22 19:53
#初级职称#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)。
阅读 6648
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老师请问这道题目的三百是怎么算出来的 可以详细说一下吗
丽媛老师
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提问时间:06/14 17:19
#初级职称#
你好,同学,答案是错误的吧,应该是3000
阅读 6647
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判断第八题 解释一下我能不能理解为所有的弥补亏损经济业务都和留存收益无关呢 请回答我的这个总结正确吗?
邹老师
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提问时间:06/13 16:00
#初级职称#
你好,盈余公积弥补亏损,是盈余公积减少,未分配利润增加 而留存收益包括盈余公积和未分配利润,也就是 盈余公积弥补亏损是留存收益内部 一增一减的变化,留存收益总额是不变的
阅读 6647
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赵某辉煌的一生 增值税减免税
秦老师
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提问时间:04/29 11:04
#初级职称#
营改增“境内”服务免税项目——“赵某”辉煌的一生 1.医疗机构提供的医疗服务——出生 2.托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务——上幼儿园 3.从事学历教育的学校提供的教育服务——上学 4.纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入——上学期间的课外活动 5.学生勤工俭学提供的服务——上学期间赚外快 6.家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入——毕业后找到工作 7.农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治——被开除回家务农 8.婚姻介绍服务——要结婚了 9.“个人”销售“自建自用住房”——为结婚卖了老家的房子 10.“四技”合同(技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务)——努力研究技术 11.“个人”转让著作权——努力创作 12.福利彩票、体育彩票的发行收入——买彩票发财 13.残疾人员本人为社会提供的服务——发财后出轨被媳妇把腿打折 14.残疾人福利机构提供的育养服务——残疾后的生活 15.法律援助人员按照规定获得的法律援助补贴——残疾后帮助他人维权(2023年新增) 16.养老机构提供的养老服务——晚年的生活 17.殡葬服务——结束了自己辉煌的一生
阅读 1146
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我没看懂呀 ,存入保证金,存出保证金这两个到底是什么意思?我一直没看懂,一个会计科目是计入其他应付款另一个是计入其他应收款
张老师
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提问时间:04/29 10:12
#初级职称#
存出保证金是企业支付的押金,以后要收回,通过其他应收款核算。 存入保证金是企业收取的押金,以后要归还,通过其他应付款核算。 分录分别为: 借:其他应收款——存出保证金 贷:银行存款 借:银行存款 贷:其他应付款——存入保证金
阅读 1960
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假如是管理部门的修理费计入哪里?
小王老师
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提问时间:04/29 09:47
#初级职称#
是记入管理费用中
阅读 793
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存货计提跌价准备 如何计提跌价比例
王一老师
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提问时间:04/29 07:33
#初级职称#
您是说计提存货跌价准备?计提时的分录是 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备
阅读 1088
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如何计提跌价准备
郭锋老师
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提问时间:04/29 07:32
#初级职称#
计提时的分录是 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备
阅读 553
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准予从销项税额中抵扣的进项税额 一般纳税人开具的专用发票或海关进口专用缴款书 可抵扣的进项税额 凭票抵扣意思是专用发票上的税额是多少就抵扣多少。理解对吗?
汪老师
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提问时间:04/29 00:48
#初级职称#
是的,您的理解正确。
阅读 930
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缴纳消费税需要不需要区分小规模纳税人和一般纳税人?
李老师
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提问时间:04/29 00:24
#初级职称#
不需要,增值税才要区分的
阅读 1169
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一般纳税人委托加工物资收回后不论是直接销售还是用于生产应税消费品应缴纳的增值税都不能计入委托加工物资的成本。 小规模纳税人委托加工物资收回后不论是直接销售还是用于生产应税消费品应缴纳的增值税都可以计入委托加工物资的成本。 理解对吗?
金老师
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提问时间:04/29 00:22
#初级职称#
1、是的,可以抵扣的增值税不记入委托加工物资成本 2、是的,小规模不可以抵扣,增值税记入委托加工物资的成本
阅读 1856
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一般纳税人和小规模纳税人 一般纳税人委托加工物资收回应缴纳的增值税不能计入委托加工物资的成本。 小规模纳税人委托加工物资收回应缴纳的增值税可以计入委托加工物资的成本。 理解对吗?
周老师
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提问时间:04/29 00:17
#初级职称#
小规模纳税人增值税进项税额不可以抵扣,计入委托加工物资的成本。 一般纳税人应该分情况做决定:直接出售的计入成本,用于继续加工生产应税消费品或者以高于计税价格出售的,要计入应交税费
阅读 2686
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