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一般纳税人，我勾选了一张易耗品发票但还没有付款，我应该怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:15

#实务#

您好，权责发生制，不管付款的借：原材料或管理费用等进项税贷：应付账款

阅读 15

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请问软件行业即征即退，进销项相抵后按照什么标准退税
朴老师 | 提问时间：04/15 18:12

#税务#

软件即征即退：按软件部分实际税负超过 3% 的部分退税。公式：退税额 = 软件应纳税额−软件销售额 ×3%

阅读 34

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不征税项目收入，分期收入怎么做收入与支出的分录
朴老师 | 提问时间：04/15 18:09

#实务#

1. 收到款项时借：银行存款贷：合同负债（或预收账款） 2. 分期确认收入借：合同负债贷：其他业务收入 / 主营业务收入（不征税收入） 3. 对应支出发生时借：主营业务成本 / 管理费用贷：银行存款 / 应付账款 4. 期末结转借：收入类科目贷：本年利润借：本年利润贷：成本费用类科目不征税收入对应的支出不能税前扣除，汇算清缴要做纳税调增。

阅读 32

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老师主营业务成本56万主营业务收入27万这种情况是否正常
小愛老师 | 提问时间：04/15 18:07

#税务#

你好，看你发的数字好像不正常。但还是要具体分析，不正常不一定不合理，要是有合理解释就可以(比如行情不好有低价处理以前的存货等)

阅读 28

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申报经营所得税……如果经营者在2月有综合所得里申报记录……第一季度的经营所得提示不能扣除投资者那栏……那比如4月把信息删除了……影不影响第二季度的投资者扣除？还是说：只要有一次综合所得，就一年不能用？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:07

#实务#

只要当年任意一个月在综合所得里扣除过 5000，全年经营所得都不能再扣投资者减除费用，不是只影响当月。删了综合所得记录也没用，系统按年度享受判定，二选一。

阅读 21

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去年对公户交的房租没有发票入的预付账款有一部分没有分摊到管理费用现在要做企业所得税汇算清缴了这种业务怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:06

#税务#

你好，你做了管理费用才可以纳税调整增没发票！现在在做预付款里不需要处理

阅读 26

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工人带工带料，给我们开票税率是。
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:04

#实务#

你好，包工包料，一般纳税人是建筑服务9%。小规模是1%。

阅读 47

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老师劳务派遣开差额征税需要备案吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:02

#实务#

你好，劳务派遣选择差额征税，2026年起需要在电子税务局做“差额征税备案”，否则开不了差额票、申报也通不过。

阅读 49

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老师年终奖发的时候没扣个税，那扣完扣个税和实发就不一样了，要怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:02

#税务#

你好，可以让个人把这个个税补回公司来。

阅读 27

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老师，我们有临时用工没有发票，利润缴纳企业所得税可以不
朴老师 | 提问时间：04/15 17:59

#实务#

同学你好调增缴纳所得税

阅读 15

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股东借款给公司，还款需要备注什么
王一老师 | 提问时间：04/15 17:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为了便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，建议在还款时备注写明相关信息，比如“归还[股东姓名]借款”。这样做能明确款项的性质和用途，避免后续财务核算时出现混淆，也有助于保证财务数据的准确性和可追溯性。所以，备注最好不要省略，应写明相关信息。祝您学习愉快！

阅读 85

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请问老师个体工商户第1季度是核定征收，后面改为了查账征收，次年汇算清缴时需要将1季度的收入并入全年收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:57

#实务#

你好，需要并入才对的这里，

阅读 24

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申报截止日期没交税，纳税信用会降级吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:57

#税务#

那个会扣分的，不会直接降级

阅读 16

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中级经济师里的财政和工商那个和中级会计师加税务师内容重合度高？
贾老师 | 提问时间：04/15 17:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济师的财政和工商专业与中级会计师加税务师内容重合度都不算高。不过相对而言，财政专业与中级会计师和税务师的重合度可能稍高一些。中级会计师的《财务管理》和《经济法》分别与税务师的《财务与会计》（涉及财管和会计）、《涉税服务相关法律》有一定重合度。中级经济师财政专业会涉及财政税收等内容，和税务师的税务相关科目有部分知识是类似的，比如税收制度、税收征管等方面。而中级经济师工商专业主要侧重于企业管理、市场营销等内容，与中级会计师和税务师的知识交集较少。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师好，是不是所有的个体户都要申报纳税
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:55

#税务#

你好，有些核定的定期定额是自动申报的，有些事人工，都需要申报的

阅读 22

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请朴老师解答，问题有点长，请老师有空给与解答，公司成立了一个电商，我们发给电商的货售价，与电商平台卖给消费者的售价不同，电商售价高于我们的发货价，本来都是一家也好核算，但是老板想让电商独立核算，确又要求电商的货款全部回到公司，问题是我们发货时计入电商的应收款假如是10万，电商平台销售出去了15万元，那么多出来的5万，计入应付或预收，都不合理，总有一天这两个科目是要核销的，核销时怎么走账，老板想线下和电商各自做账月底给他报利润，又要电商所有售款全部回公司，请问该怎么处理这些。
朴老师 | 提问时间：04/15 17:54

#实务#

公司账发货给电商借：其他应收款 — 电商 100000 贷：主营业务收入 100000 收到平台回款 15 万借：银行存款 150000 贷：其他应收款 — 电商 150000 月末核销差价借：其他应收款 — 电商 50000 贷：投资收益 / 其他业务收入 50000 电商账收货借：库存商品 100000 贷：其他应付款 — 公司 100000 销售确认借：其他应收款 — 平台 150000 贷：主营业务收入 150000 结转成本借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 冲销平台回款借：其他应付款 — 公司 150000 贷：其他应收款 — 平台 150000 月末核销差价借：利润分配 — 应付公司利润 50000 贷：其他应付款 — 公司 50000

阅读 31

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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

阅读 27

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老师，季度企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬包括上年计提本年发放的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好，包括，因为通过应付职工薪酬核算了

阅读 39

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

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21年江苏省盐城市房土两税有减半政策吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好小微企业才有的这个

阅读 16

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税务师和中级经济师财政重合度有多高？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师和中级经济师财政税收方向重合度约65%，主要集中在中级经济师《财政税收》与税务师"三税"（《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》）的重点章节，如增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种内容，中级经济师《经济基础知识》仅少数章节与税务师《财务与会计》《涉税服务相关法律》有重叠，税务师知识点更细、难度更高，重合部分多为基础与核心框架，税务师还涉及涉税实务操作与更复杂的财务会计内容。祝您学习愉快！

阅读 84

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500万存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：01/05 16:04

#会计实务#

要计算500万存三年定期的利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。首先，计算每年的利息：年利息 = 存款金额 × 年利率年利息 = 500万 × 3% = 15万然后，计算三年的利息：三年利息 = 年利息 × 存款年限三年利息 = 15万 × 3 = 45万所以，500万存三年定期的利息是45万。

阅读 4219

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建设银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：01/05 16:01

#会计实务#

建设银行的定期存款利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）根据题目给出的条件，本金为5万元，存款期限为3年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 5万元 × r × 3 需要注意的是，建设银行的定期存款利率是根据存款期限和存款金额不同而有所区别的。你可以查询建设银行的官方网站或咨询银行柜台，获取准确的利率信息。

阅读 2196

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三年定期利息怎么算
秦老师 | 提问时间：01/05 16:00

#会计实务#

三年定期利息的计算方法如下： 1. 首先确定年利率，假设年利率为r。 2. 计算每年的利息收入，利息收入 = 本金 × 年利率。 3. 计算三年的利息收入，三年利息收入 = 每年的利息收入 × 3。 4. 最后，计算三年定期利息总额，三年定期利息总额 = 本金三年利息收入。举例说明：假设本金为10000元，年利率为5%。每年的利息收入 = 10000 × 0.05 = 500元。三年利息收入 = 500 × 3 = 1500元。三年定期利息总额 = 10000 1500 = 11500元。所以，三年定期利息为11500元。

阅读 2717

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本年利润是什么意思
李老师 | 提问时间：01/05 15:47

#会计实务#

本年利润是指一个企业在一年内所获得的净利润。净利润是企业在一定时期内，扣除各种费用和税后所剩下的盈余。本年利润是衡量企业经营业绩的重要指标，它反映了企业在一年内经营活动的盈利能力。本年利润的计算通常包括销售收入减去成本、费用和税金等项支出后的余额。企业可以用本年利润来评估自身的盈利能力和经营状况，并作为决策和分配利润的依据。

阅读 2180

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十万块钱利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 15:46

#会计实务#

要计算十万块钱的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是决定利息大小的关键因素。如果没有提供具体的利率，无法计算利息。 2. 时间：利息的计算还需要知道时间的长短，通常以年为单位。如果没有提供具体的时间期限，无法计算利息。 3. 计息方式：利息的计算方式有多种，常见的有简单利息和复利息。简单利息是根据本金和利率计算的，而复利息则是在每个计息周期结束后将利息加入本金再计算下个周期的利息。请提供具体的利率和时间期限，以及计息方式，我将帮您计算十万块钱的利息。

阅读 1237

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一万块有必要存定期吗
欧阳老师 | 提问时间：01/05 15:46

#会计实务#

对于这个问题，是否有必要将一万块钱存入定期存款取决于您的个人财务目标和需求。以下是一些考虑因素： 1. 财务目标：如果您有短期的财务目标，比如准备购买某种商品或支付某项费用，那么将一万块钱存入定期存款可能是一个不错的选择。定期存款通常具有较高的利率，并且您可以在特定的存款期限结束后取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果您对风险持谨慎态度，不希望将资金暴露在市场波动中，那么将一万块钱存入定期存款是一个较为安全的选择。定期存款的本金和利息是由银行保证的，不会受到市场波动的影响。 3. 流动性需求：如果您需要随时可以使用这一万块钱，那么存入定期存款可能不是一个明智的选择。定期存款通常有一定的存款期限，如果您在期限内需要提前支取资金，可能会面临罚息或无法提取的情况。在这种情况下，您可能需要考虑其他更具有灵活性的储蓄或投资方式。总的来说，是否有必要将一万块钱存入定期存款取决于您的个人财务目标、风险承受能力和流动性需求。建议您综合考虑以上因素，并根据自己的具体情况做出决策。如果您对此问题有更多疑问，建议咨询专业的财务顾问或银行工作人员。

阅读 1836

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存1W块定期一年有多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 15:45

#会计实务#

存1万块定期一年的利息，需要根据定期存款的利率来计算。一般情况下，定期存款的利率是由银行确定的，可以在银行的官方网站或咨询银行工作人员获取。假设定期存款的年利率为5%，那么利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × 5% = 500元所以，存1万块定期一年的利息为500元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能会有所不同。

阅读 3108

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奔驰e300购置税多少
李老师 | 提问时间：01/05 15:33

#会计实务#

奔驰E300的购置税取决于所在地的税率和车辆的购置价格。购置税是根据车辆的购置价格计算的，通常以百分比形式计算。不同地区的购置税率不同，一般在3%到6%之间。假设奔驰E300的购置价格为100,000美元，购置税率为5%，那么购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 * 购置税率购置税 = 100,000 * 0.05 = 5,000美元所以，如果奔驰E300的购置价格为100,000美元且购置税率为5%，购置税将为5,000美元。请注意，这只是一个示例，实际的购置税可能会因地区和购置价格而有所不同。建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的购置税信息。

阅读 2283

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进价80元衣服怎么定价
王一老师 | 提问时间：01/05 15:02

#会计实务#

进价是指商家购买商品的成本价，而定价是指商家将商品出售给消费者时设定的价格。在确定商品的定价时，商家需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手的定价、目标利润等。对于进价为80元的衣服，商家可以根据以下几个步骤来确定定价： 1. 确定目标利润：商家需要确定希望在这件衣服上获得多少利润。这个目标利润可以根据商家的经营策略、市场需求和竞争状况来决定。 2. 考虑市场需求和竞争对手的定价：商家需要了解市场上类似的衣服的价格范围和竞争对手的定价策略。如果市场需求高、竞争对手的定价较高，商家可以考虑定价偏高一些；如果市场需求低、竞争对手的定价较低，商家可以考虑定价偏低一些。 3. 考虑其他成本和费用：除了进价外，商家还需要考虑其他与销售这件衣服相关的成本和费用，如运输成本、包装费用、销售人员的工资等。这些成本和费用应该在定价时进行充分考虑。 4. 计算定价：商家可以根据目标利润、市场需求、竞争对手的定价和其他成本和费用来计算定价。一种常见的方法是使用成本加成法，即在进价的基础上加上一定的利润百分比。例如，商家可以决定在进价的基础上加上30%的利润来确定定价。需要注意的是，定价不仅仅是一个经济学问题，还涉及到市场营销、品牌定位等方面。商家在定价时应该综合考虑各种因素，并根据市场反馈不断进行调整和优化。

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