财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

给销售人员修理电脑的费用计入管理费还是销售费用
家权老师 | 提问时间：02/06 14:42

#实务#

你好是计入销售费用的

阅读 18

收藏 0
甲公司第一季度应交所得税为15000万元，所得税费用为12000万元，确认的递延所得税资产为300元，会计分录是借所得税费用15000，递延所得税资产300，贷应交税费——应交所得税15000。第二季度，假设递延所得税资产要全部转回，所得税费用为20000，应交所得税为20000，那么会计分录是不是借所得税费用20000，贷应交税费——应交所得税20000，借应交税费——应交所得税20000，贷递延所得税资产300，银行存款17000？如果是这样的话，那么递延所得税资产的转回跟第二季度所得税费用的增加又有什么关系呢？为什么会有这笔分录借所得税费用300贷递延所得税资产300？
朴老师 | 提问时间：02/06 14:40

#中级职称#

第一季度确认所得税费用与递延所得税资产借：所得税费用 12000 借：递延所得税资产 3000 贷：应交税费 — 应交所得税 15000 第二季度确认当期所得税借：所得税费用 20000 贷：应交税费 — 应交所得税 20000 转回递延所得税资产借：所得税费用 3000 贷：递延所得税资产 3000 实际缴纳所得税（可选，实际支付时做）借：应交税费 — 应交所得税 20000 贷：银行存款 20000

阅读 81

收藏 0
公司经营办公地址变更需要提供什么资料？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:39

#税务#

你好，需要提供租赁合同，房产证

阅读 26

收藏 0
老师现在渣土清运费开*建筑服务*渣土清运费是多的吧
家权老师 | 提问时间：02/06 14:39

#实务#

那个是开其他建筑服务* 渣土清运费

阅读 21

收藏 0
你好，滴滴打车取得的电子普票从今年起不能抵扣进项税了？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:39

#实务#

您好是的，从2026年起，滴滴打车取得的电子普票不能用于增值税进项税抵扣。根据财政部、税务总局发布的《关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（2026年第13号），自2026年起，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务时，可抵扣进项税额的情形中删除了“取得增值税电子普通发票”的条款。此前，企业凭滴滴等平台开具的电子普票上注明的税额可直接抵扣销项税额，但新规实施后，此类凭证不再被认可。不过，铁路电子客票、航空运输电子客票行程单等其他运输凭证仍可按发票列明的税额抵扣。

阅读 18

收藏 0
科目余额表期初和期末余额合计是负数正常的么？为什么会是负数
家权老师 | 提问时间：02/06 14:38

#实务#

余额有正数也可能是负数，正常

阅读 18

收藏 0
请问老师，员工几个月没发工资但有社保，那申报个税时没有发工资的这几个月是把个人的社保部分申报上，还是等发工资时一起申报？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:37

#实务#

您好，这个等发工资的时候一起扣就可以

阅读 39

收藏 0
公司经营办公地址需要提供什么资料？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:37

#税务#

您好，是变更经营地吗？

阅读 26

收藏 0
老师，个税手续费返还什么时候退比较好些
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:36

#实务#

您好，都可以的，这个没有时间限制

阅读 32

收藏 0
新的增值税法下，预收也要缴纳增值税，产生的税法和会计差异如何处理
文文老师 | 提问时间：02/06 14:36

#实务#

会计上仍按月确认收入？

阅读 20

收藏 0
小企业有以前年度损益调整这个科目吗
家权老师 | 提问时间：02/06 14:34

#税务#

可以自己设置一个，利润分配-以前年度损益调整

阅读 27

收藏 0
我们公司买了4个电饼铛，用于有展会时做试吃，应该计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:33

#实务#

您好，这个计入销售费用-其他里面

阅读 20

收藏 0
老师好！给个人开发票除了要名字，还要身份证号是吗？身份证是必填号吗
家权老师 | 提问时间：02/06 14:32

#实务#

开数电发票必须要身份证号，电子普票不需要

阅读 19

收藏 0
加盟商进货8万，我们给总部支付了7万进货价，1万是我们的扣点，然后总部货之前发给加盟商了，这个怎么做账，加盟商给我们8万我们做的预收，付给总部做的预付账款，现在货之前给加盟商了，没有过我们的账，这个怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/06 14:31

#实务#

1. 收到加盟商 8 万（冲预收）借：预收账款 —XX 加盟商 80000 贷：其他应付款 — 总部 70000 贷：其他业务收入 — 加盟扣点 / 佣金 10000 2. 支付总部 7 万（冲预付）借：其他应付款 — 总部 70000 贷：预付账款 —XX 总部 70000 3. 扣点收入计提增值税（一般纳税人 6%/ 小规模 3%，按实际税率）借：其他业务成本（税额）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 10000÷(1+6%)×6%≈566.04 （小规模：借：其他业务收入 291.26 贷：应交税费 — 应交增值税 10000÷(1+3%)×3%≈291.26）

阅读 18

收藏 0
老师，我们物业公司，我们交给电业局的电费，还收我们代征基金，是啥情况？
家权老师 | 提问时间：02/06 14:30

#实务#

那个是政府要求的代收的，你还是计入电费就行

阅读 19

收藏 0
老师，老板说买个专利作为投资，个人要开票给公司的话，公司为什么不转钱给他？
文文老师 | 提问时间：02/06 14:29

#税务#

这个钱直接做为投资款了

阅读 30

收藏 0
你好，1月工资表6人，工资在1月计提，但在2月发放，那报1月个税是不是报这6个人工资全0报，等报2月个税时才把这6人工资数填报上，对吧？
家权老师 | 提问时间：02/06 14:29

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

收藏 0
老师，如果补23年个税，这个滞纳金怎么算
家权老师 | 提问时间：02/06 14:28

#实务#

从滞纳日开始，每日0.05%

阅读 17

收藏 0
郭老师，在哪看是不是同一个外管证
家权老师 | 提问时间：02/06 14:25

#实务#

直接看外管证上的编号，

阅读 21

收藏 0
2026年的专项附加扣除，必须在申报一月份工资薪金时扣除么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 14:23

#税务#

您好，平时填上也可以的

阅读 28

收藏 0
老师云信平台收票贴现对方要承担利息我怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/06 14:20

#实务#

那个贴现利息你就挂其他应收款，收回时冲

阅读 181

收藏 1
500万存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：01/05 16:04

#会计实务#

要计算500万存三年定期的利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。首先，计算每年的利息：年利息 = 存款金额 × 年利率年利息 = 500万 × 3% = 15万然后，计算三年的利息：三年利息 = 年利息 × 存款年限三年利息 = 15万 × 3 = 45万所以，500万存三年定期的利息是45万。

阅读 3818

收藏 0
建设银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：01/05 16:01

#会计实务#

建设银行的定期存款利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）根据题目给出的条件，本金为5万元，存款期限为3年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 5万元 × r × 3 需要注意的是，建设银行的定期存款利率是根据存款期限和存款金额不同而有所区别的。你可以查询建设银行的官方网站或咨询银行柜台，获取准确的利率信息。

阅读 2072

收藏 9
三年定期利息怎么算
秦老师 | 提问时间：01/05 16:00

#会计实务#

三年定期利息的计算方法如下： 1. 首先确定年利率，假设年利率为r。 2. 计算每年的利息收入，利息收入 = 本金 × 年利率。 3. 计算三年的利息收入，三年利息收入 = 每年的利息收入 × 3。 4. 最后，计算三年定期利息总额，三年定期利息总额 = 本金三年利息收入。举例说明：假设本金为10000元，年利率为5%。每年的利息收入 = 10000 × 0.05 = 500元。三年利息收入 = 500 × 3 = 1500元。三年定期利息总额 = 10000 1500 = 11500元。所以，三年定期利息为11500元。

阅读 2528

收藏 11
本年利润是什么意思
李老师 | 提问时间：01/05 15:47

#会计实务#

本年利润是指一个企业在一年内所获得的净利润。净利润是企业在一定时期内，扣除各种费用和税后所剩下的盈余。本年利润是衡量企业经营业绩的重要指标，它反映了企业在一年内经营活动的盈利能力。本年利润的计算通常包括销售收入减去成本、费用和税金等项支出后的余额。企业可以用本年利润来评估自身的盈利能力和经营状况，并作为决策和分配利润的依据。

阅读 2090

收藏 9
十万块钱利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 15:46

#会计实务#

要计算十万块钱的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是决定利息大小的关键因素。如果没有提供具体的利率，无法计算利息。 2. 时间：利息的计算还需要知道时间的长短，通常以年为单位。如果没有提供具体的时间期限，无法计算利息。 3. 计息方式：利息的计算方式有多种，常见的有简单利息和复利息。简单利息是根据本金和利率计算的，而复利息则是在每个计息周期结束后将利息加入本金再计算下个周期的利息。请提供具体的利率和时间期限，以及计息方式，我将帮您计算十万块钱的利息。

阅读 1191

收藏 5
一万块有必要存定期吗
欧阳老师 | 提问时间：01/05 15:46

#会计实务#

对于这个问题，是否有必要将一万块钱存入定期存款取决于您的个人财务目标和需求。以下是一些考虑因素： 1. 财务目标：如果您有短期的财务目标，比如准备购买某种商品或支付某项费用，那么将一万块钱存入定期存款可能是一个不错的选择。定期存款通常具有较高的利率，并且您可以在特定的存款期限结束后取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果您对风险持谨慎态度，不希望将资金暴露在市场波动中，那么将一万块钱存入定期存款是一个较为安全的选择。定期存款的本金和利息是由银行保证的，不会受到市场波动的影响。 3. 流动性需求：如果您需要随时可以使用这一万块钱，那么存入定期存款可能不是一个明智的选择。定期存款通常有一定的存款期限，如果您在期限内需要提前支取资金，可能会面临罚息或无法提取的情况。在这种情况下，您可能需要考虑其他更具有灵活性的储蓄或投资方式。总的来说，是否有必要将一万块钱存入定期存款取决于您的个人财务目标、风险承受能力和流动性需求。建议您综合考虑以上因素，并根据自己的具体情况做出决策。如果您对此问题有更多疑问，建议咨询专业的财务顾问或银行工作人员。

阅读 1699

收藏 7
存1W块定期一年有多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 15:45

#会计实务#

存1万块定期一年的利息，需要根据定期存款的利率来计算。一般情况下，定期存款的利率是由银行确定的，可以在银行的官方网站或咨询银行工作人员获取。假设定期存款的年利率为5%，那么利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × 5% = 500元所以，存1万块定期一年的利息为500元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能会有所不同。

阅读 2969

收藏 0
奔驰e300购置税多少
李老师 | 提问时间：01/05 15:33

#会计实务#

奔驰E300的购置税取决于所在地的税率和车辆的购置价格。购置税是根据车辆的购置价格计算的，通常以百分比形式计算。不同地区的购置税率不同，一般在3%到6%之间。假设奔驰E300的购置价格为100,000美元，购置税率为5%，那么购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 * 购置税率购置税 = 100,000 * 0.05 = 5,000美元所以，如果奔驰E300的购置价格为100,000美元且购置税率为5%，购置税将为5,000美元。请注意，这只是一个示例，实际的购置税可能会因地区和购置价格而有所不同。建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的购置税信息。

阅读 2167

收藏 9
进价80元衣服怎么定价
王一老师 | 提问时间：01/05 15:02

#会计实务#

进价是指商家购买商品的成本价，而定价是指商家将商品出售给消费者时设定的价格。在确定商品的定价时，商家需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手的定价、目标利润等。对于进价为80元的衣服，商家可以根据以下几个步骤来确定定价： 1. 确定目标利润：商家需要确定希望在这件衣服上获得多少利润。这个目标利润可以根据商家的经营策略、市场需求和竞争状况来决定。 2. 考虑市场需求和竞争对手的定价：商家需要了解市场上类似的衣服的价格范围和竞争对手的定价策略。如果市场需求高、竞争对手的定价较高，商家可以考虑定价偏高一些；如果市场需求低、竞争对手的定价较低，商家可以考虑定价偏低一些。 3. 考虑其他成本和费用：除了进价外，商家还需要考虑其他与销售这件衣服相关的成本和费用，如运输成本、包装费用、销售人员的工资等。这些成本和费用应该在定价时进行充分考虑。 4. 计算定价：商家可以根据目标利润、市场需求、竞争对手的定价和其他成本和费用来计算定价。一种常见的方法是使用成本加成法，即在进价的基础上加上一定的利润百分比。例如，商家可以决定在进价的基础上加上30%的利润来确定定价。需要注意的是，定价不仅仅是一个经济学问题，还涉及到市场营销、品牌定位等方面。商家在定价时应该综合考虑各种因素，并根据市场反馈不断进行调整和优化。

阅读 2654

收藏 11

没有找到问题？直接来提问